Банковский менеджмент

Банковский менеджмент – система управления кредитной организацией как коммерческим предприятием. аккумулирует сбережения юридических и физических лиц. Поэтому, помимо задачи получения прибыли, не меньшее значение имеет обеспечение сохранности средств кредиторов.

В банковском менеджменте принято выделять четыре составляющие.

Во-первых, планирование, которое позволяет заглянуть в будущее кредитной организации, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Результатом банковского планирования должно стать создание общего бизнес-плана и отдельных оперативных планов по различным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т. д.).

Во-вторых, анализ, направленный на оценку деятельности банка. Сравнение достигнутых результатов в целом и по отдельным направлениям с планами и прогнозами.

В-третьих, регулирование, которое включает совершенствование организационной структуры банка, подготовку новых и доработку действующих инструкций, снижение объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка и всей кредитной организации в целом. В рамках регулирования происходит корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, определяются меры по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.

В-четвертых, контроль, состоящий из внешнего, осуществляемого Центральным банком, и внутреннего, направленного на проверку соблюдения внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Основные направления менеджмента банка:

– разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным видам деятельности кредитной организации: депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.;

– маркетинг банковских продуктов и услуг;

– управление активами и пассивами банка;

– управление ликвидностью;

– управление доходностью;

– управление собственным капиталом;

– управление банковскими рисками.

Менеджмент банка – многогранная наука, в которой единых методов для всей кредитной системы не существует. Каждый вырабатывает собственную систему менеджмента, периодически пересматривает ее, приводит в соответствие с условиями на конкурентном рынке банковских услуг, а также корректирует в связи с изменениями законодательства.

Смотреть что такое "Банковский менеджмент" в других словарях:

Банковский менеджмент - управление деятельностью банка, имеющее целью максимизацию прибыли банка. Банковский менеджмент основывается на анализе факторов финансового рынка, прогнозировании экономической ситуации и минимизации банковских рисков. Основными направлениями… … Финансовый словарь

МЕНЕДЖМЕНТ, БАНКОВСКИЙ - управление деятельностьюбанка, имеющее целью максимизацию прибылибанка. Основывается на анализе факторов финансовогорынка, прогнозировании экономической ситуациии минимизации банковских рисков. Основными направлениямиявляются: банковский… … Большой бухгалтерский словарь

МЕНЕДЖМЕНТ, БАНКОВСКИЙ - управление деятельностью банка, имеющее целью максимизацию прибыли банка. Основывается на анализе факторов финансового рынка, прогнозировании экономической ситуации и минимизации банковских рисков. Основными направлениями являются: банковский… … Большой экономический словарь

БАНКОВСКИЙ РАСЧЕТ СТОИМОСТИ - УЧЕТ ЗАТРАТ И КАЛЬКУЛЯЦИЯ В БАНКЕ(BANK COST ACCOUNTING). Хотя изначально учет затрат и калькуляция себестоимости касались промышленного производства, впоследствии они стали применяться в банках. Действительно, очень важно, чтобы на банковские… … Энциклопедия банковского дела и финансов

МЕНЕДЖМЕНТ БАНКОВСКИЙ - (англ. bank management) – научная система управления в условиях рыночной экономики банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Определяет целевые установки в деятельности банка и создает механизм их реализации; характеризует… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Экономический факультет БГУ (менеджмент) - Экономический факультет БГУ один из факультетов главного ВУЗа Республики Беларусь. Создан 1 марта 1999 года.Обучение проводится по следующим специальностям: * экономика, * экономическая теория, * менеджмент, * финансы и кредитДеканом факультета… … Википедия

- (МБИ) Международное название International Banking Institute Прежние названия Международный институт развития и обучения банковской и биржевой деятельности … Википедия

Систем Кэпитал Менеджмент - АО «Систем Кэпитал Менеджмент» Тип Частное акционерное общество Год основания 2000 Расположение … Википедия

- (МБИ) учебное заведение экономического профиля, банковской направленности в г. Москве. Основан в 1991 году. Московский банковский институт (МБИ) Год основания 1991 Ректор Геронина, Наталия Рудольфовна … Википедия

Учебное заведение экономического профиля, банковской направленности в г. Москве. Основан в 1991 году. Московский Банковский Институт (МБИ) Год основания 1991 Ректор Геронина Наталья Рудольфовна Юридический адрес … Википедия

Книги

• Банковский менеджмент (для бакалавров). Учебник , Лаврушин Олег Иванович, Ларионова И. В., Поморина Марина Александровна. Учебник подготовлен кафедрой`Банки и банковский менеджмент` Финансового университета при Правительстве РФ. В нем рассмотрен комплекс вопросов, связанных с управлением денежно-кредитными…

Одним из важнейших направлений совершенствования в современной экономике является банковский менеджмент. Он представляет собой совокупность мероприятий по деятельности кредитных учреждений с целью Недостаточно просто разработать отдельные шаги для улучшения жизни компании, нужно, чтобы они функционировали в комплексе, как единая система.

При слаженной работе всех банковских подразделений должен обеспечиваться непрерывный поток ресурсов, а главное - сбалансированность активов и пассивов. Банковский менеджмент выполняет задачи, поставленные на микро- и макроуровнях. Первый предполагает обеспечение платежеспособности и финансовой устойчивости кредитного учреждения, рационального использование всех имеющихся ресурсов. А на макроуровне следует поддерживать стабильность национальной валюты, развивать ее значимость на мировой арене.

При условии качественной работы менеджеров, банк сможет преодолеть любые экономические взлеты и падения. А значит, сможет зарекомендовать себя, как надежную и устойчивую организацию. На это же ориентирована и главная цель - получение прибыли. Но любая операция сопряжена с определенной долей риска. Чем больше прибыли принесет та или иная сделка, тем выше вероятностный менеджмент направлен на снижение его уровня и обеспечение наименьших потерь при наступлении неблагоприятной ситуации. В противном случае кредитное учреждение может потерпеть неудачу не только в определенной сфере деятельности, но и в общем функционировании. То есть, существует великий риск банкротства, а это, как известно, приводит к разрушению в целом. Ведь от состояния одного банка зависят все остальные, и падение происходит по принципу карточного домика.

Таким образом, грамотный менеджер старается максимально оптимизировать сочетание доходность-рискованность. Ни одна операция не обходится без риска, он должен быть, иначе нет смысла в деятельности кредитного учреждения. Банковский менеджмент - это одновременное изучение функционирования каждого подразделения, анализ полученной информации и разработка конкретных мер по совершенствованию имеющихся результатов. А затем следует осуществить контроль над эффективностью введенных мероприятий.

Опираясь на вышесказанное, можно выделить следующие функции банковского менеджмента:

• разработка краткосрочных целей и задач должна содействовать достижению стратегического плана на долгосрочный период;
• тщательный анализ всех методов воздействия на основную и вспомогательную деятельность организации и выбор наиболее эффективных;
• грамотное управление уставным капиталом и формирование фондов, позволяющих обезопасить банк в случае непредвиденных ситуаций или улучшить жизнь сотрудников компании.

Банковский менеджмент осуществляет свою деятельность на основе ряда принципов. Например, большинство коммерческих банков являются клиентоориентированными, то есть, целью их деятельности считается максимальное удовлетворение потребностей клиента. Кроме того, кредитные учреждения обязаны придерживаться норм и нормативов, установленных центральным банком страны, ведь это позволяет контролировать и регулировать деятельность всей системы. Каждый банк должен понимать, что риск любой операции должен быть оправдан размером прибыли и желательно защищен

Не стоит забывать, что кредитная организация функционирует на принципах самофинансирования и самоокупаемости. В входит такая организация работы, при которой эти принципы выполняются в полном объеме.

К основным принципам банковского менеджмента относятся:

ориентация банка на спрос и потребности рынка и запросы клиентов, создание банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемую норму прибыли;

постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности, уменьшению издержек и получению оптимальных финансовых результатов;

корректировка целей, задач, программ банка исходя из состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг);

учет результирующих показателей деятельности банка и его отделений (филиалов);

использование современных информационных технологий (компьютерных сетей, терминалов связи с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений;

рациональный подбор персонала и его эффективное использование;

направленность действий системы управления на достижение глобальной цели банка;

единство цели, результата и средств достижения;

комплексность процесса управления, включающего в себя анализ, планирование, регулирование, мотивацию и контроль;

единство перспективного и текущего планирования, обеспечивающего непрерывное развитие банка;

контроль за применяемыми управленческими решениями;

материальное и моральное стимулирование творческой активности;

индивидуальный подход к каждому члену коллектива, позволяющий максимально использовать весь потенциал;

заинтересованность каждого работника в повышении квалификации;

ориентация на здоровый психологический климат в коллективе;

гибкость организационной структуры управления.

1.3 Цели и задачи банковского менеджмента

Целью банковского менеджмента является координация и использование усилий многих людей для достижения целей организации.

Цели банковского менеджмента обусловлены целями функционирования банка и подразделяются на экономические и социальные.

Видимой экономической целью банка является обеспечение эффективности операций и максимизация прибыли, что вытекает из природы банка как предпринимательской структуры. Такая цель оправдана с точки зрения вложения средств, но в долгосрочной перспективе не может быть целью банка как общественно – значимого института. Экономической целью банка является не максимизация прибыли, а увеличение ценности, стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объема операций, увеличение клиентской базы, повышение рыночной стоимости акций банка. Понятие стоимости банка связано с не только с понятием стоимости собственного капитала, но и его ценностью как единой структуры клиентов, менеджеров и технологий. Экономической макроцелью банковского менеджмента может быть обеспечение сохранности привлеченных средств и эффективное их вложение в экономику.

Социальной целью банковского менеджмента является удовлетворение клиентов в наборе и качестве необходимых услуг, банковских продуктов. Банковские цели тесно должны быть связаны с общим хозяйственным процессом и целями денежно-кредитной политики государства, и соответствовать концептуальным целям и задачам банка, его миссии.

Функции банковского менеджмента связаны с основными направлениями -управлением финансовыми потоками и трудовыми ресурсами. Составными частями менеджмента в банке являются финансовый менеджмент и кадровый менеджмент, есть и другие направления - управление материальными активами, фондами банка, которые имеют второстепенную роль.

Функции банковского менеджмента.

Особенности управления банком. Функции банковского менеджмента. Процесс управления кредитной организацией. Виды банковского менеджмента. Стратегический менеджмент.

Финансовый менеджмент (управление капиталом; управление активами и пассивами; управление ликвидностью; управление доходностью; управление банковскими рисками; финансовое планирование и бюджетирование; система учета и информации).

Понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка. Структура доходов и расходов, представленных в балансе банка.

Управление банковскими рисками. Классификация рисков. Основные способы снижения риска.

Менеджмент персонала. Мотивация и стимулирование персонала банка.

Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком . Эта специфика состоит в следующем:

­ содействие движению финансовых резервов;

­ извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

­ высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;

­ своеобразие банковского продукта;

­ высокие риски всех банковских операций;

­ наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;

­ необходимость использовать передовые информационные системы.

Функции банковского менеджмента:

­ выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;

­ координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;

­ организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).

Процесс управления кредитной организацией включает:

­ постановку целей;

­ анализ управленческой деятельности;

­ планирование;

­ прогнозирование;

­ организацию и регулирование деятельности всех подразделений банка;

­ мотивацию деятельности персонала;

­ мониторинг (слежение), контроль и учет.

Виды банковского менеджмента:

­ стратегический (общий);

­ финансовый;

­ менеджмент персонала.

Стратегический (общий) менеджмент включает определение об щей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.

Финансовый менеджмент – управление финансово-экономической деятельностью банка.

Финансовый менеджмент включает:

­ управление капиталом;

­ управление активами и пассивами;

­ управление ликвидностью;

­ управление доходностью;

­ управление банковскими рисками;

­ финансовое планирование и бюджетирование;

­ система учета и информации.

Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.

Управление капиталом

Управление капиталом предполагает:

обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными;

выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала . Различают следующие способы:

Важнейший внутренний источник роста капитала – прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиций с аналогичной степенью риска;

Увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано с высокими эмиссионными издержками.

Привлечение субординированных кредитов.

учет стоимости и рисков привлечения средств кл иентов и других кредитных организаций.

Окончательный выбор источника увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов.

Управление активами и пассивами

Управление активами и пассивами предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.

При организации депозитных операций следует:

Разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;

Особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;

Постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);

Сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);

Проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов – вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках.

Управление активами предполагает:

1. Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:

Высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

Вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;

Остальные ссуды;

Ценные бумаги негосударственных эмитентов;

Основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы.

2. Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по активным операциям.

3. Поддержание доходности активов. В зависимости от доходности операции делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности:

Стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции;

Нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.

Управление ликвидностью банка

Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.

По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):

1-я группа - безрисковые активы 0;

2-я группа - низкорисковые активы 10;

3-я группа - активы средней степени риска 20;

4-я группа - активы с повышенным риском 70;

5-я группа - высокорисковые активы 100.

В состав 1 гр. входит:

­ Средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ

­ Средства на резервном счете в Центральном Банке РФ

­ Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам

­ Вложения в государственные долговые обязательства

­ Вложения в облигации внутреннего валютного займа

­ Касса и приравненные к ней средства

В состав 2 гр. входит:

­ Ссуды, гарантированные Правительством РФ

­ Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ

­ Ссуды под залог драгметаллов в слитках

В состав 3 гр. входит:

­ Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти

­ Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ

­ Средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР

­ Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти

В состав 4 гр. входит:

­ Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте

­ Средства на корреспондентских счетах в рублях у банков-резидентов «Ностро»

­ Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР, исключая средства стран ближнего зарубежья

­ Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог

­ Ценные бумаги для перепродажи

В состав 5 гр. входит:

­ Все прочие активы кредитной организации

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;

б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

в) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

г) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

Нормативы ликвидности Банка России

В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности:

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка , могут быть внутренними и внешними.

К внутренним факторам относятся:

· качество активов банка;

· качество привлеченных средств;

· сопряженность активов и пассивов по срокам;

· менеджмент и имидж банка.

Крепкая капитальная база означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для различных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

К внешним факторам относятся:

· общая политическая и экономическая обстановка в стране;

· развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;

· система рефинансирования Банком России коммерческих банков;

· эффективность надзорных функций Банка России.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать систему управления, повышать качество активов.

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери прибыльности, так как самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.

Развитие межбанковского рынка способствует перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов, поддержанию ликвидности коммерческих банков. С этим фактором связана и система рефинансирования Банком России коммерческих банков. В этом случае источником пополнения ресурсов становится Банк России, с помощью которого поддерживается ликвидность коммерческого банка.

Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.

Управление доходностью банка

Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

Издержек по привлечению средств;

Операционных издержек;

Издержек инфляции;

Рисков по доходным операциям (премия за риск);

Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка :

Доходы банка;

Расходы банка;

Прибыль банка;

Доходность банка или отдельных операций;

Прибыльность (рентабельность) банка.

Доходы банка можно разделить на следующие экономически однородные группы.

I. Доходы от пассивных операций , которые банк получает (может получать) в форме комиссионного вознаграждения (комиссий), в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций), выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.

П. Доходы от активных операций . Они, в свою очередь, могут быть разделены на операционные и прочие (неоперационные) доходы.

Операционные доходы включают в себя:

Процентные доходы - полученные банком проценты: за выданные кредиты и займы (банк одновременно может получать и комиссии), депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках), по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенным банком, по лизинговым операциям (банк одновременно получает также лизинговые платежи и комиссии), по другим активным операциям;

Непроцентные доходы - полученные банком доходы от валютообменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученные банком дивиденды на принадлежащие ему акции или паи таких лиц).

К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:

Доходы, поручаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;

Доходы непредвиденного, случайного (нерегулярного) характера: доход от реализации имущества банка (образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится расход, который будет означать убыток); доходы в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте); суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов; суммы, возвращаемые банку (суммы кредитов, ранее списанных на убытки, налогов, неосновательно удержанных с банка, и т.п.); полученные банком штрафы, пени, неустойки.

В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года.

Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам.

Во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между раздич-ными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной (операционной) деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных (не случайных и не спекулятивных) их источников.

Во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.

Управление банковскими рисками

Управление банковскими рисками включает:

Классификацию рисков по их видам;

Выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;

Определение целей и принципов управления рисками;

Выделение этапов управления рисками;

Выбор способов снижения рисков.

Риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).

Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски :

Кредитный;

Портфельный (ценные бумаги);

Риск ликвидности;

Риск изменения процентных ставок;

Валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).

Этапы управления риском:

Определение сферы риска;

Количественная оценка риска;

Разработка программы мероприятий по снижению рисков;

Мониторинг (отслеживание) рисков.

Основные способы снижения риска:

Диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);

Лимитирование – установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);

Самострахование – создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;

Страхование – перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;

Хеджирование;

Оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.

Создание резервов на возможные потери.

Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк представляет собой, прежде всего, общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов, поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях. Менеджмент является важным инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях. Банковский менеджмент, как особая сфера управления, возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики. При расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги. Кроме того, уставной капитал банка может стать резервным фондом для других коммерческих банков. Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы. Банковский менеджмент призван не просто кредитовать ту или иную программу, но и следить за расходованием кредитов, особенно льготных, на заявленные цели, их своевременным возвратом.

Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов.

Планирование определяет рамки, границы, в которых предстоит работать сотрудникам. Позволяет определить направления поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на денежном рынке. Результатом планирования является разработка бизнес-плана (сводного плана развития банка), а также оперативных планов по отдельным направлениям (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая и др. политика).

Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью. Оценка ликвидности банка производится на основе расчета финансовых коэффициентов, сравнения их с критериальными уровнями, в динамике, выявления факторов, оказавших влияние на изменения уровня показателей. Результаты проведенного анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка.

Наряду с этими направлениями сводной аналитической работы коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям: анализ кредитного портфеля банка, анализ портфеля ценных бумаг, анализ кредитоспособности клиентов, анализ достаточности собственного капитала, анализ процентной маржи и др. Материалы указанных аналитических разработок используются для выработки политики в области управления банковскими рисками применительно к сферам деятельности банка.

В системе банковского менеджмента имеет определенные особенности регулирование, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Учитывая, что банковская деятельность наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы "чужих" денег, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов.

В этой связи система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена, прежде всего, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

Вместе с тем, система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

совершенствование организационной структуры банка, в частности, образование новых подразделений, обеспечивающих дальнейшее развитие банка (аналитических служб, отдела планирования и маркетинга и т.д.);

разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;

корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков;

определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на два вида внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ и внешние аудиторы, а внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутренний контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита. Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению. Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов ЦБ РФ, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.