Знаете ли Вы, что существует хозяйственная операция, представляющая собой нечто среднее между арендой и общеизвестным финансовым лизингом?
Причем сочетая в себе выгоды как первого, так и второго, — идеально подходит для определенных условий и ситуаций.
Оперативный лизинг – это инструмент, позволяющий приобрести во временное пользование транспорт или спецтехнику, не вкладывая при этом собственные оборотные средства.
Например, строительная компания испытывает необходимость в привлечении дополнительной стройтехники только на одном из этапов строительства.
Удобно, что договор ОЛ можно заключать на любое, даже на короткое, время и расторгнуть досрочно без обязательства последующего выкупа. А все риски случайной гибели, утраты, порчи имущества остаются на лизингодателе.
О других плюсах и минусах – в статье.
Несмотря на то, что в законодательстве существует четкое определение лизинга, зачастую при объяснении сути лизинга приходится прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, более привычными видами деятельности и формами финансирования.
Связано это прежде всего с тем, что российский рынок лизинга весьма молод (он начал зарождаться в начале 90-х годов XX века) и лизинг, как форма финансирования, еще не стал привычным инструментом инвестирования в основной капитал.
Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования.
С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи. Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой.
С кредитованием у лизинга также есть много общего. И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заемщика одинаковые.
Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя.
Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к. в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заемных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%).Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.
Принято выделять три основные формы лизинга — финансовый лизинг, оперативный лизинг (или операционный лизинг) и возвратный лизинг:
При финансовом лизинге в сделке участвуют три основные стороны:
Лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передает это имущество в пользование лизингополучателю. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность клиента.
Договоры финансового лизинга заключаются на срок, сопоставимый со сроком полной амортизации объекта лизинга.
На сегодня рынка оперативного лизинга в России по сути не существует. Программы операционного лизинга предлагает всего несколько лизинговых компаний, при этом данные программы предполагают лизинг легковых автомобилей. Такое плачевное состояние рынка оперативного лизинга связано прежде всего с тем наличием противоречий между действующим законодательством и природой оперативного лизинга.
При повторной передаче в лизинг имущества, которое было возвращено лизинговой компании лизингополучателем в рамках договора операционного лизинга, не выполняется одно из условий, предусмотренное законодательством о лизинге, – приобретение лизингового имущества для передачи в лизинг конкретному лизингополучателю.
При заключении договора возвратного лизинга организация – собственник имущества продает это имущество лизинговой компании и берет это же имущество в лизинг.
Возвратный лизинг позволяет использовать все преимущества и налоговые льготы финансовой аренды (лизинга), а также получить на длительный период (срок действия договора лизинга) оборотные средства для развития текущей деятельности.
При международном лизинге одна из сторон договора лизинга – лизингодатель или лизингополучатель – является нерезидентом Российской Федерации. В заключаемых в России сделках международного лизинга нерезидентом является лизингодатель. Это, как правило, лизинговые компании, аффилированные с поставщиками лизингового имущества.
Источник: "optimumfinance.ru"
Оперативный лизинг (аренда) - хозяйственная операция физического или юридического лица, предусматривающая в соответствии с договором оперативного лизинга (аренды) передачу арендатору имущества, подпадающего под определение основного фонда, приобретенного или изготовленного арендодателем на иных условиях, нежели предусматриваются финансовым лизингом (арендой) - согласно закону о налогообложении прибыли предприятия.
Срок договора по оперативному лизингу существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга.
В результате заключения договора по оперативному лизингу лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, меньший срока, за который амортизируется 90 процентов стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора.По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по (материальной) остаточной стоимости.
Оперативный лизинг отличается от финансового лизинга тем, что по экономическому содержанию оперативный лизинг - это передача арендатору имущества (долгосрочная аренда имущества без отображения объекта лизинга на балансе лизингополучателя). То есть экономическая суть оперативного лизинга заключается именно в аренде, а не в продаже имущества.
Отличия оперативного и финансового лизинга
По сути оперативный лизинг – это долгосрочная аренда объекта лизинга без отображения его на балансе лизингополучателя и приоритетного права выкупа объекта лизинга клиентом по окончанию срока лизинга.
Основные продукты по оперативному лизингу:
Условия получения оперативного лизинга:
Источник: "bgt.in.ua"
Оперативным (эксплуатационным, операционным) лизингом называется один из видов аренды, которому характерна передача имущества лизинговой компанией на временное пользование лизингополучателю.
Отметим, что в качестве имущества, правом собственности на которое владеет лизингодатель, может выступать какое-либо оборудование, транспортные и специальные средства, которые передаются на определенный срок и на определенных условиях получателю лизинга.
По истечении срока действия документа (лизингового договора), а также при условии полноценной уплаты указанной в договоре суммы, предмет лизинга переходит во владение собственника.
На протяжении всего срока эксплуатации лизингового объекта, он полноправно и неоднократно может передаваться в арендное пользование.
Договор такого вида лизинга заключается, как правило, на срок, который меньше срока нормативной эксплуатации предмета лизинга. Таким образом, компания-лизингодатель не собирается полностью покрыть стоимость объекта лизинга, передаваемого лизингополучателю, только от одного заключенного лизингового договора.
Вопреки всему, ежемесячные платежи значительно выше, чем при выплатах финансовой аренды, поскольку арендодатель несет дополнительные риски.
Интересный факт, что лизинговая компания несет полную ответственность за состояния предмета лизинга. То есть, техническим обслуживанием, а также страхованием занимается компания-лизингодатель, а не получатель объекта лизинга. Абсолютно все риски по гибели или утрате имущества также ложатся на плечи арендодателя.Получатель предмета лизинга имеет полное право расторгнуть договор с компанией, но только в том случае, если последняя предоставила в пользование вышедший из строя или непригодный для эксплуатации объект лизинга.
По окончании срока действия договора оперативного лизинга, лизингополучатель может:
Операционный лизинг – это выгодный финансовый инструмент в определенных условиях. Популярность оперативного лизинга обусловлена тем, что при этой разновидности аренды имущества эксплуатационный срок фактически является короче амортизационного срока имущества.
Оперативный лизинг выгоден лизингополучателю, поскольку он владеет правом вернуть лизингодателю имущество досрочно, при этом не будет необходимости выкупать технику или оборудование по остаточной стоимости, как это совершается при оформлении финансового лизинга.
Из этого выходит, что получатель имущества может оформить новый договор и получить новую технику или оборудование, причем выкупать в собственность старую технику не будет нужно.
Операционный лизинг благоприятно влияет на положительную динамику производительности бизнеса в силу регулярного обновления фондов.
Помимо всего, лизингополучателю представляется возможной аренда техники под определенные подрядные работы, причем на достаточно короткое время.
В наше время оперативный лизинг может предоставить в аренду все виды техники, специальных средств, а также оборудования.
Стоит отметить, что дело не в табу со стороны закона, а в целесообразности. В некоторых случаях оперативный лизинг будет невыгоден. Например, когда объектом лизинга является какое-либо технически сложное оборудование, нуждающееся в длительном и дорогостоящем монтаже, а также демонтаже.
Применение такого вида аренды в качестве финансового механизма приветствуется в том случае, когда предмет оперативного лизинга может быть передан в аренду повторно, а также реализован на вторичном рынке. Все чаще сегодня можно встретить объекты лизинга в автопарках предприятий, строительных площадках и т. д.
Источник: "biznesluxe.ru"
От того, какой вид лизинга вы выберете, зависят ключевые характеристики сделки (начиная от стоимости услуги и заканчивая нюансами налогообложения операции).
Экономическая суть оперативного лизинга очень близка к классической аренде. Он предусматривает передачу права пользования предметом лизинга хозяином имущества (лизингодателем) арендатору (лизингополучателю).Срок такой передачи меньше срока полной амортизации имущества, с обязательным возвратом его собственнику после того, как время действия договора лизинга окончится.
Характерные особенности:
Соотнесение оперативного лизинга делением по другим признакам:
После окончания срока действия договора у лизингополучателя есть преимущественное право:
Участники оперативного (операционного) лизинга:
Предметом оперативного лизинга может быть очень разное имущество:
Но общие характеристики у них все же есть, и обусловлены эти признаки сутью операции и интересами лизингодателя:
Таким образом, нужно понимать, что узкоспециальное оборудование для производства уникальной продукции, аналога которой на территории Российской федерации нет (либо расположен конкурент на другом конце страны, и теоретическая доставка к нему предмета лизинга обойдется дороже цены нового) в оперативный лизинг взять не получится. В такой ситуации Вам будет доступен только финансовый.
Выбирая между станками с похожими характеристиками, но разных заводов-изготовителей (всемирно известный немецкий производитель и молодая китайская компания), Лизингодатель предпочтет иметь дело с зарекомендовавшим себя «зубром станкостроения» - его продукция гарантировано прослужит весь срок по техническому паспорту с минимальным риском безвозвратной порчи.
Да и найти на него нового арендатора будет гораздо проще. Оперативный лизинг - это не покупка имущества, а временное пользование.
Риски лизингополучателя в оперативном лизинге сравнительно невелики - Вы не выкупаете имущество, а только временно им пользуетесь.
Но есть ряд условий, могущих превратить сделку в невыгодную:
Поэтому обратите особое внимание на четкое обозначение сроков возврата и конкретику в описании очередности выполняемых для этого действий.
Предмет лизинга - наиболее популярное движимое или недвижимое имущество.
Вам стоит воспользоваться оперативным лизингом в случае, если:
Самое большое распространение оперативный лизинг получил в следующих отраслях:
Минусы у рассматриваемой схемы тоже есть:
По причине того, что вы не будете единственным пользователем Предмета залога на протяжении всего срока его эксплуатации, лизингодатель может ограничить режим использования имущества (например, при оперативном лизинге автомобилей - установка максимального годового пробега).
Покупка для сделки оборудования или техники с индивидуальными, подстроенными под Вас, характеристиками маловероятна.
Какой именно лизинг (операционный или финансовый) оформить - решение, определяющее целесообразность сделки в целом. Поэтому выбор советуем делать после полного изучения их особенностей.
Источник: "vedinform.com"
Оперативный лизинг — это вид лизинга, который применяется при коротких сроках аренды оборудования, при которых продолжительность жизненного цикла изделия гораздо больше по времени контрактного срока аренды.
В случае оперативного лизинга за время договора на аренду оборудование амортизируется не полностью, и может быть возвращено арендодателю или вновь передано в аренду. В действительности действие данного вида лизинга не превышает периода в три года.
Арендатор на сделках данного вида сохраняет право аннулировать контракт, предварительно уведомив арендодателя. Эта форма лизинга предусматривает ответственность арендатора за сохранность объекта аренды. Также арендатор берет на себя обязательство заключать контракты с фирмой-поставщиком на техобслуживание и ремонт оборудования.
Оперативный лизинг обладает следующими признаками:
Лизингополучатель вправе продлить договор на новых условиях или приобрести имущество в собственность.
Если финансовый лизинг приравнивается к долгосрочному финансированию капитальных вложений, то в случае оперативного лизинга арендные платежи сопоставимы текущим оперативным расходам.
Формирование и развитие этого вида лизинга возможно ввиду появления вторичного рынка лизингуемого оборудования, так как у арендодателя возникает проблема реализации имущества по окончании срока договора на лизинг. Эта проблема вызывает необходимость работы в области управления имуществом и перепродажи имущества, вернувшегося к лизингодателю.
Лизингодатель должен сдавать оборудование во временное пользование несколько раз, в этом случае для растет риск по возмещению остаточной стоимости объекта при отсутствии спроса.
Риск, связанный с управлением имуществом, не ограничивается затруднениями типа «что делать с имуществом по окончанию срока аренды» – при оперативной аренде срок договора редко соизмерим со сроком жизнеспособности имущества.
Рост рынка оперативной аренды вызвается тем, что арендодатели ищут возможности в области внебалансового финансирования, защит от рисков, связанных с остаточной стоимостью и снижением периодических платежей.
Имущество, сдаваемое в оперативную аренду, разнообразно. Начиная с автомобилей (как раз этот вид имущества диктует необходимость создания вторичного рынка), вплоть до компьютеров, которые связываются с риском технологического устаревания.Несмотря на то, что практика оперативного лизинга существует, в законе остаются некоторые разногласия на ее счет. Согласно ст. ст. 665-670 ГК РФ лизинговая сделка может быть заключена в отношении того или иного оборудования только один раз.
Когда же объект оперативного лизинга возвращается арендодателем (затребуется до истечения срока окончания договора), этот объект, вновь переданный в аренду, будет являться объектом новой аренды.
Получается, происходит превращение лизинговых отношений в отношения по текущей аренде. В итоге оперативный лизинг является всего лишь навсего хорошо известной всем арендой.
Источник: "ugra-leasing.ru"
Оперативный лизинг имеет срок значительно меньше нормативного срока службы имущества, вследствие чего лизингодатель не рассчитывает возместить стоимость имущества за счет поступлений от одного договора.
Обязанности по техобслуживанию, ремонту, страхованию лежат на лизинговой компании.
Лизингополучатель может расторгнуть договор, если имущество в силу непредвиденных обстоятельств окажется в состоянии, непригодном для использования. Риск случайной гибели, утраты, порчи имущества лежит на лизингодателе.
Размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге выше, чем при финансовом, поскольку лизингодатель несет дополнительные риски. По окончании срока договора имущество, как правило, возвращается лизингодателю.
После окончания срока действия договора оперативного лизинга Лизингополучатель:
Как правило, оперативный лизинг имеет срок действия, который короче нормативного срока службы предмета лизинга, а лизинговые платежи не покрывают полной стоимости предмета лизинга.
Оперативный лизинг:
Лизингополучатель относит каждый лизинговый платеж (в том числе авансовый) в полном объеме (оперативный лизинг автомобилей предусматривает перечисление 50% платежа на валовые расходы) в состав своих валовых затрат – это и отличает оперативный лизинг от кредита, который выплачивается из прибыли, остающейся после налогообложения.
Лизингополучатель относит в состав налогового кредита и уменьшает свои обязательства по выплате НДС в бюджет.
Оперативный лизинг предусматривает формирование платежей равными частями на весь период действия лизингового договора.
Экономия налога на прибыль при оперативном лизинге: Эк = (лизинговый платеж/1,2)*25%
Источник: "ucarlease.com.ua"
Оперативный или операционный лизинг – инструмент финансирования, открывающий большие возможности для развития Вашего бизнеса.
Схема лизингового обслуживания позволяет приобрести на определенный срок транспорт или спецтехнику без использования оборотных средств предприятия. По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизинговой компании, либо может быть выкуплен по остаточной стоимости, составляющей порядка 30-40% от первоначальной.Чем оперативный лизинг отличается от финансового:
В настоящее время наибольшее развитие получил операционный лизинг легкового, грузового и пассажирского автотранспорта – эти активы относятся к числу хорошо прогнозируемых с точки зрения динамики стоимости и обладают высокой ликвидностью на вторичном автомобильном рынке.
В то же время коммерческие риски лизингодателей, связанные с поиском арендаторов на весь объем объектов лизинга, ростом затрат на ремонт авто или техники в случае ее выхода из строя и убытками при досрочном расторжении договора, сегодня по-прежнему остаются высокими.
Все эти факторы наряду с расширенной сферой ответственности лизингодателя влияют на стоимость услуг - оперативный лизинг дороже финансового.
Благодаря программам оперативного лизинга вы можете:
Программы оперативного лизинга автомобилей чаще всего ориентированы на компании, желающие в короткий срок решить проблему приобретения служебных легковых машин без масштабных инвестиций в формирование собственного автопарка и обслуживающих его подразделений.
Владелец бизнеса сможет сосредоточиться на профильных его направлениях, в то время как лизинговая компания выступит оператором всех процедур и процессов в рамках подготовки и дальнейшей реализации сделки.
Пример использования оперативного лизинга: Для представительств иностранных компаний в России оперативный лизинг «под ключ» является более рентабельным решением по сравнению с затратами на приобретение и обслуживание собственного автопарка, прохождение ТО и подбор персонала.В данном случае лизинговая компания предоставляет парк автомобилей с водителями и полностью отвечает за его сервисное обслуживание, а единственная нагрузка, которая ложится на компанию-клиента – это ежемесячные лизинговые платежи.
Удобен для компаний, чья деятельность связана с жилым или дорожным строительством. В данном случае оперативный лизинг позволяет расширить парк специальной техники на период усиленной загрузки, не подвергая риску оборотные средства компании.
Пример использования оперативного лизинга: Если компания прогнозирует нехватку техники на определенном этапе строительства, удобным решением этой проблемы будет оперативный лизинг.Лизинговые программы рассчитаны не только на длительные сроки. Их можно использовать как инструмент для расширения или обновления парка техники в течение срока, на который намечено выполнение цикла работ или поступивших заказов.
Решение о том, насколько целесообразно использовать именно операционный лизинг принимается с учетом деловой репутации, возможностей и финансовых показателей компании.
Источник: "vtb24leasing.ru"
Операционный лизинг - это лизинг, не являющийся финансовым. При операционном лизинге риски владения и пользования арендованным активом не передаются арендатору (лизингополучателю), и арендодатель (лизингодатель) отражает имущество, переданное в аренду, в своем балансе.
Операционный лизинг заключается на срок, меньший чем амортизационный период арендуемого имущества, и предусматривает возврат объекта лизинга владельцу по окончании срока действия контракта.
Как правило, техническое обслуживание, ремонт, страхование и другие обязательства в этом случае принимает па себя лизингодатель. В этом случае общая сумма выплат арендатора за арендованное имущество не покрывает расходов арендодателя по его приобретению, поэтому, как правило, такое имущество сдается в операционный лизинг неоднократно.
В российской практике, а также в отдельных нормативных актах обсуждаемый в данной статье вид арендных операций поименован «оперативным лизингом», что, на наш взгляд, представляется не вполне корректным. Вероятно, этот термин был введен благодаря прямому и не самому удачному переводу англоязычного выражения operating lease (вспомним, что, как и многие английские слова, слово operating многозначно).
В отечественной литературе понятие «оперативный» традиционно увязывается с временным интервалом и подразумевает краткосрочность. Однако понятие operating lease никакого отношения к подобной трактовке не имеет; точнее говоря, могут быть, конечно, и краткосрочные арендные операции, но в целом временной аспект здесь не является определяющим.
Не случайно, в англо-американской практике операционный лизинг также определяется как лизинг, не являющийся финансовым (как видим, никакого упоминания о временном параметре здесь нет). Термин «операционный» гораздо точнее отражает суть лизинговой операции в этом случае, которая, повторим, может быть и достаточно протяженной во времени.Лизинг финансовый - лизинг, при котором риски и вознаграждения от владения и пользования арендованным имуществом ложатся на лизингополучателя. В этом случае лизингополучатель в соответствии с требованиями МСФО № 17 «Аренда» должен отражать предмет лизинга в составе активов (следование принципу приоритета содержания перед формой).
В соответствии с российским законодательством балансодержателем объекта финансового лизинга может выступать как лизингополучатель, так и лизингодатель, что оговаривается в договоре лизинга.
Источник: "1fin.ru"
Операционный лизинг – это оптимальное решение для корпоративных автопарков. Использование операционного лизинга как схемы финансирования и управления Вашим автопарком позволяет легко планировать потоки денежных средств, с большой точностью формировать бюджет и оптимизировать затраты.
Размер ежемесячного платежа и набор услуг уже известны – это позволяет избежать неожиданных финансовых ситуаций в течение срока контракта. Применение операционного лизинга позволяет полностью контролировать Ваши финансы и при этом значительно снижать административную нагрузку и косвенные административные затраты.
Операционный лизинг – это инструмент, позволяющий Вам управлять автопарком и контролировать затраты.
Ваша компания инвестирует в организацию мобильности своего персонала, но не концентрируется на управлении автопарком, так как это не является основным направлением Вашей деятельности.
Ежемесячный платеж фиксирован и определен заранее: в него включены затраты на финансирование, закупку, доставку, обслуживание, ремонты, замену шин и страхование. Таким образом, Вы получаете преимущества в части планирования и операционной деятельности.
Среди ключевых преимуществ операционного лизинга можно выделить следующие:
Источник: "arval.ru"
В классификации финансовых и арендных операций – автолизинге, существует один из его разновидностей – операционный лизинг. Его еще называют оперативным видом данного арендного обслуживания. У такого механизма имеются свои преимущества и особенности.
Он характерен своими отличиями, которые наблюдаются в процессе заключения договоров с юридическими и физическими лицами. Условия этой выкупной аренды также отличают ее и от финансового лизинга. Все эти понятия следует разобрать и усвоить, как они работают на практике. Кроме того будет полезно узнать, какие фирмы, организации и компании в России успешно распространяют операционный лизинг.
Операционные лизинговые соглашения при покупке машин – это долгосрочный вид аренды автотранспортного средства или транспортных средств, который расширяет возможности для клиента на протяжении конкретного периода времени и на конкретно выставленный пробег.
Благодаря такой финансовой технологии большинство автопарков могут пополнять свое техническое оснащение машинами на определенное время. При этом не обязательно выкупать полностью стоимость автомобилей, хотя есть возможность эксплуатировать авто с правом последующего его выкупа.Можно даже выделить ряд определенных этапов, которые требуется пройти при оформлении оперативного лизинга:
Схема работает следующим образом – после получения лизингового авто пользователь исправно по графику перечисляет все причитающиеся суммы, а после завершения лизинга – возвращает автомобиль фирме-лизингодателю. Но вариант дальнейшего использования автомобиля может быть и другим.
После того как оканчивается течение срока договора, наступает время выбрать один из вариантов дальнейшего хода событий.
Клиент может остановиться на выборе одного из следующих планов:
При операционном лизинге на практике чаще всего ограничиваются лишь долговременной арендой.
После окончания срока пользования зачастую либо его просто продлевают, и лизингополучатель продолжает эксплуатировать автотранспортное средство, либо же договор закрывается. На смену одному договору может заключаться другой, по той же машине, но с другими условиями аренды.Все зависит от сложности обстоятельств и отношений, которые уже наработаны между сторонами. Также многое зависит от финансового положения лизингополучателя. Если оно ухудшилось, но пользоваться машиной надо, тогда просто составляют договор с иными условиями.
Первое удобство, бросающееся в глаза потенциальному клиенту при собеседовании по поводу оформлении оперативного лизинга, это включение в равномерные ежемесячные (либо, ежеквартальные, еженедельные) платежи всех расходов, которые касаются эксплуатации авто.
Лизингополучателю не требуется дополнительно думать еще и об обязательном страховании автомобиля, уплате таможенных пошлин, акцизов, если техника ввозилась из-за рубежа и другие расходы.
Очевидно также и уменьшение налоговой базы по предприятию, когда автомобиль берется на долгосрочную аренду.
Но есть и другие плюсы от использования операционного лизинга, и они заключаются в следующем:
Это одно из главных плюсов – освободить свое предприятие от хлопот с непрофильным видом деятельности – ремонт, содержание, обслуживание автопарка или реализации машин по окончании лизинга.
Так как остаточная стоимость будет вычтена, то сами платежи существенно уменьшаются, а это уменьшение расходов по предприятию или расходов клиента, являющегося физическим лицом.
Все кассовые, оформительские и прочие операции по данному виду лизинга выполняются непосредственно сотрудниками компании-лизингодателя. Это создает значительную экономию в задействовании кадровых ресурсов при осуществлении своей основной деятельности предприятием.
Кто бы ни брал автомобиль в операционный лизинг, граждане России или предприятия для своих нужд в бизнесе, такая услуга всегда будет оформляться сроком не менее 12 месяцев и не более 3-4 лет.
Сроки самой сделки в данном случае не должны превышать сроков эксплуатации. Если вам требуется попользоваться автомобилем только 6 месяцев, то тогда это будет уже аренда, а не лизинг.
Досрочно расторгнуть договор длительной аренды автомобиля пользователь может и со своей стороны без оплаты каких-либо штрафных неустоек. Правда, для этого необходимо арендодателя заранее поставить об этом в известность. При этом клиент несет свою ответственность за сохранность имущества, принадлежащего лизингодателю.
Автомобили в лизинг берут также и физические лица. При этом у компании-лизингодателя обязательно должны быть свои требования, которые она обычно выдвигает таким клиентам.
Автомобилисты должны ответствовать следующим критериям:
Для них есть варианты взять в лизинг грузовик либо пассажирский микроавтобус в зависимости от категории, открытой в водительских правах лица, подающего заявку на лизинг.
Наиболее всего такой вид лизинга всегда востребован в транспортных компаниях, периодически нуждающихся в обновлении своего автопарка.
Собственные денежные средства предприятий, фирм или компаний, которым требуется снабдить свою хозяйственную деятельность автомобилями (или автомобилем), должны быть использованы с максимальной пользой и выгодой. Опытные бизнесмены это отлично понимают и потому всегда решаются на операционный лизинг автомобилей для юридических лиц, который способен принести им максимальный доход.
Вовлечение в лизинговую программу такого типа не создает по балансу предприятия никаких изменений. Чего, кстати, нельзя сказать о покупке автомобилей в кредит либо обычной традиционной покупке машин для бизнеса.
Решение по принятию заявки от юридического лица окончательно будет приниматься только после тщательной проверки всей необходимой документальной базы. Проверку производят сотрудники компании, что передает в пользование ТС.
Окончательно решение о заключении соответствующего соглашения и целесообразности для открытия сотрудничества принимается после кредитного совета, проходящего в лизинговой компании по ее регламенту.
После пользования предприятие либо может остановить сотрудничество с лизинговой компанией, либо продолжить. Остановка оформляется простым закрытием договора лизинга с выдачей справки об отсутствии претензий со стороны лизингодателя, а продолжение – путем составления дополнительного соглашения с продленными сроками аренды.
Первейшее отличие операционного лизинга – это возврат получателем использованного автомобиля в лизинговую компанию по окончании периода действия лизингового соглашения. Все время, пока договор действовал, автотранспортное средство все также по-прежнему находилось на балансе лизинговой организации.
Финансовый же лизинг предполагает уже изначально, что после аренды машина может быть выкуплена по остаточной стоимости клиентом. И эти условия сразу отражаются в лизинговом договоре.
Право выкупа же при оперативном виде аренды может наступать лишь тогда, когда окончится срок договора, и надо будет заключать новый. При финансовом лизинге по окончании действия соглашения не требуется заключать дополнительный договор.
Можно выделить еще и другие признаки операционного лизинга, которые отличают его от финансового:
Расходы, которые обычно возникают при эксплуатации автомобиля, по операционному лизингу компания-лизингодатель берет на себя. А при финансовом типе долгосрочной аренды расходы ложатся на плечи клиента.
Так, пользователь будет оплачивать амортизационные издержки, погашать средства, что были затрачены ранее лизингодателем на кредит, выплачивать комиссию по удорожанию и т.д. При финансовом лизинге оплачивается также налоговая база – на прибыль, на имущество, транспортный сбор.Кроме этого операционный лизинг включает в свою программу широкий выбор модельного ряда авто, регистрационные действия в ГИБДД, техобслуживание машин, в том числе и замена шин по сезонам или техпомощь на автотрассе (например, услуги эвакуатора для клиентов бесплатны).
Когда выбирается компания, в которой потенциальный пользователь авто хотел бы обслужиться, то всегда нужно обращать внимание на ее успешность, длительность нахождения на рынке и востребованность у других автомобилистов или предприятий.
Немаловажным фактором также является и рейтинг лизингового предприятия, составленный экспертами. От правильно подобранной компании будет зависеть стабильность сопутствующих услуг, которые она должна оказывать по договору, выполняя обязательства со своей стороны.
Например, если вы застряли по дороге и вам требует эвакуатор, который предоставляется бесплатно, то хорошая лизинговая компания не заставит вас долго ждать приезда буксирующей техники.
Какими бы ни были запросы клиента, желающего взять авто в операционный лизинг, всегда их потребуется обсуждать непосредственно с лизинговой компанией.
Несмотря на стандартные сроки, иногда так случается, что компании готовы выдавать в аренду и на более длительный период, чем 3 года. Все обусловлено рентабельностью для самого лизингодателя.
Также известен на практике такой принцип – чем больше машин предприятие возьмет в лизинговую аренду, тем меньше будет приниматься ставка. Во многом этот вид лизинга выгоднее как для юридических лиц, так и для граждан автомобилистов.
На современном рынке лизинговых услуг реализуются различные формы и модели контрактов. Законодательные нормы, регулирующие данные правоотношения, также нельзя охарактеризовать как однотипные. В соответствии с одной из принятых классификаций все современные формы лизинга объединяются в две основные группы — оперативный и финансовый.
Ключевые характеристики сделки зависят от того, какой разновидности лизинга вы отдадите предпочтение. Этим будут обусловлены такие важные моменты, как стоимость услуг, срок действия договора, тип налогообложения операции и многое другое. Что такое оперативный лизинг, в чем заключаются его суть и особенности, вы узнаете из настоящей статьи.
Операционная аренда — это отношения, возникающие по поводу определённого предмета (чаще всего строительной или автомобильной техники), который передаётся в пользование от одного лица к другому на конкретный срок.
Этот период не должен превышать установленный срок эксплуатации собственности.
Если говорить о конкретных характерных особенностях операционной аренды, то стоит выделить следующие моменты:
Предприятие получает предмет на определённый срок, по истечении которого обязуется вернуть его. Пока имущество используется, обязательно вносятся ежемесячные платежи на счёт лизингодателя. Эксперты отмечают, что размер последних выше, чем при заключении финансовой аренды.
Обычно такое соглашение действует на протяжении небольшого срока (1-2 года). Если вы хотите заключить договор на менее продолжительный период, то это будет уже наём.
Если рассматривать данные договорные отношения на примере аренды автомобиля, то стоит выделить следующие важные моменты:
Главное отличие между этими двумя договорами заключается в том, что при первом отсутствует необходимость осуществления полной компенсации издержек арендодателя второй стороной по договору. При финансовом же такая обязанность есть.
Основные характеристики
Участниками таких отношений выступают три лица:
В качестве объекта оперативного лизинга могут выступать:
Следует запомнить, что оперативный лизинг не подразумевает приобретение имущества. Это договорные отношения, связанные со временным пользованием определёнными объектами.
Оперативный | Финансовый |
---|---|
Этот договор схож с долгосрочной арендой | Данный вид отношений можно сравнить с долгосрочным кредитом или покупкой в рассрочку |
Лизингополучатель не обязан компенсировать возникшие вследствие эксплуатации предмета издержки | Обязанности по поддержанию функционального состояния полученного имущества переходят к лизингополучателю |
Договор заключается на 2 года или меньше | Оформляется обычно на срок не менее 5 лет |
Лизингополучатель не нуждается в заёмных средствах | Требует привлечения крупных денежных средств со стороны для покрытия расходов по договору |
Право собственности сохраняется за лизингодателем | Право собственности возникает у лизингополучателя |
Нет возможности осуществить выкуп имущества | Можно погасить задолженность и стать собственником предмета лизинга досрочно |
Сумма платежей, которые вы будете вносить на протяжении срока использования имущества, обычно не превышает 90% стоимости имущества, зафиксированной на момент заключения договора | Сумма всех платежей примерно равна рыночной стоимости имущества |
Данная сделка характеризуется, в частности, тем, что при ней минимизируются риски лизингополучателя. Ведь вам не придётся покупать имущество, вы просто получаете его во временное пользование.
Есть ряд условий, которые важно учитывать при заключении договора. К ним относятся следующие:
Использовать лизинг следует, если:
На сегодняшний день оперативный лизинг используют представители бизнеса в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная сфера, строительство и некоторые другие.
В любом случае, следует учитывать и ряд отрицательных сторон, которыми характеризуется договор лизинга. К их числу относятся:
Компании, предоставляющие услуги лизинга, как правило, могут предложить своим клиентам взять в долгосрочную аренду дорогостоящие автомобили и специальную технику. Прежде всего, с помощью оперативного лизинга удаётся повысить имидж организации. Поэтому данными услугами чаще всего пользуются представители элиты, тех организаций, в которых имидж имеет одно из первостепенных значений.
Если посмотреть с другой стороны, то стоит заметить, что оперативный лизинг предоставляет предпринимателям возможность использовать различные новинки в сфере техники и технологий. Плата за их эксплуатацию вносится минимальная, ведь вам не придётся покупать оборудование или машины. Соответственно, право собственности не возникает.
И, в третьих, оперативный лизинг актуален в тех случаях, когда существует необходимость в разовом использовании определённого имущества. Например, вы решили возвести какое-то здание. Для этого вам необходима спецтехника. Использовать её вы будете на протяжении срока строительства. Потом необходимость в ней отпадёт. Поэтому в такой и подобных ситуациях рациональнее будет заключить договор оперативного лизинга, чем покупать специальную технику.
Оперативный лизинг является выгодным инструментом, который используется сегодня в бизнес-среде. Благодаря ему вы можете стать владельцем имущества на определённый период. Даже если вы не можете позволить себе его приобрести.
К тому же, по окончании срока действия договора оперативного лизинга арендополучатель наделяется приоритетным правом выкупа объекта лизинга. Безусловно, такие моменты решаются в индивидуальном порядке. И при необходимости их следует оговорить с лизингодателем. Хорошо, если этот момент будет отражён в тексте договора оперативного лизинга.
Любое юридическое лицо периодически нуждается в обновлении или же пополнении основных фондов, что приводит к значительным затратам. Естественно, для масштабных компаний это не проблема. Но если фирма имеет небольшие размеры, то и ее финансовые возможности не столь широки, а значит, без займа не обойтись. Именно поэтому сегодня юридические лица зачастую прибегают к такой услуге, как лизинг.
Лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, который грамотно объединяет в своей структуре компоненты кредитования и аренды. В процессе заключения договора лизинга, как и в случае кредитования, осуществляется анализ финансовых возможностей клиента, при этом способы оценки полностью одинаковые. Данный факт можно объяснить тем, что лизинговая компания, как и кредитующий банк, инвестирует деньги в покупку определенного имущества по заявке лизингополучателя. Возвратить средства, вложенные в сделку, - одна из ключевых задач лизингодателя. Что же общего имеет, например, операционный лизинг с арендой? Конечно же, это передача в пользование конкретного имущества, за что клиент выплачивает лизинговые платежи.
В литературе выделяют четыре основных вида лизинга: финансовый, международный, возвратный и оперативный (операционный) лизинг. Важно отметить, что в Российской Федерации первый вид является наиболее распространенным. Для оценки общей картины и формирования соответствующих выводов целесообразным будет проанализировать каждый из видов лизинга и выявить их основные отличительные черты.
Давайте разбираться. Операционный лизинг – это лизинг, который не является финансовым. То есть, риски в отношении владения или эксплуатации арендованным активом не передаются лизингополучателю (по-другому его называют арендатором). В свою очередь, лизингодатель (арендодатель) отображает данное имущество в бухгалтерском балансе.
Важно отметить, что договор операционного лизинга заключается на период времени, не превышающий срок амортизации арендованных активов, а также предусматривает возврат имущества владельцу тогда, когда контракт уже не актуален (перестает действовать). В случае операционного лизинга страхование, техническое обслуживание и другие мероприятия берет на себя арендодатель. Так, совокупные выплаты лизингополучателя зачастую не покрывают расходов лизингодателя в отношении приобретения активов, поэтому договор заключается неоднократно.
Среди ключевых особенностей, которыми наделен операционный лизинг, следует отметить стоимость, превышающую расходы на финансовый лизинг. Это можно объяснить тем, что затраты по регистрации, техническому обслуживанию и, как правило, страховке берет на себя арендодатель (он же – собственник имущества, взятого в лизинг). Кроме того, срок действия договора операционного лизинга значительно меньше гарантийного периода эксплуатации активов. Таким образом, компания, представляющая услуги лизинга, имеет возможность отдавать имущество в так называемую аренду не один раз, получая при этом примерно одинаковую прибыль. Естественно, что с каждой новой сдачей активов прибыль уменьшается, что можно объяснить амортизацией имущества. Конечно же, и цена становится немного меньше. А это уже приятное известие для лизингополучателей. Именно поэтому сегодня весьма распространен операционный лизинг автомобилей или другого механизированного оборудования. Чем же отличается операционная разновидность от финансовой?
Операционный отличается от финансового, в первую очередь, тем, что по истечении срока действия договора лизинга имеет место не переход активов в собственность лизингополучателя, а их возврат лизингодателю. Кроме того, заключение договора финансового лизинга говорит о совершении сделки на продолжительный срок (к примеру, в случае приобретения дорогого оборудования и автомобилей данный отрезок времени может достигать десяти лет). Стоит отметить, что период ни в коем случае не должен превышать гарантированного срока эксплуатации активов. Как отмечалось выше, операционный лизинг обходится арендатору несколько дороже. Зато такие расходные статьи, как регистрация, техническое обслуживание и страховка, берет на себя арендодатель.
В результате анализа операционного лизинга и сравнения его с финансовым можно сделать некоторые выводы. Таким образом, операционный лизинг имеет ряд преимуществ:
К сожалению, на сегодняшний день в России операционный лизинг компании практически исчез. Программы такого типа актуальны лишь для некоторых компаний, предоставляющих услуги лизинга. Как правило, они занимаются лизингом автомобилей. Столь плачевное состояние связано, главным образом, с наличием существенных противоречий, возникающих в современное время между законодательством и непосредственно природой операционного лизинга. Если говорить об этом конкретнее, то при повторной передаче активов в лизинг, которые были возвращены лизинговой компании лизингополучателем в соответствии с условиями договора, исключается выполнение одного из условий, предусмотренных законодательством в отношении лизинга: приобретение активов для передачи в лизинг определенному лизингополучателю.
Такой вид операций в сфере финансов как лизинг хорошо известен бизнесменам и владельцам собственного дела. Это отличная альтернатива кредитованию, которая подходит как для больших предприятий, так и для объектов малого бизнеса. Разновидностей и типов лизинга много, но ключевых их есть два варианта: оперативный или финансовый.
Лизинг в целом - это такая деятельность, в результате которой компания приобретает определенное имущество с целью передать его в аренду другому потребителю. В зависимости от того, будет ли клиент по окончании иметь возможность выкупить его, и выделяют разные
Оперативный лизинг - специфика данного типа услуг
Больше 90% всех лизинговых сделок относятся к Компании таким способом приобретают новое оборудование, технику, автомобили или коммерческую недвижимость, серьезно снижая налоговое давление и уменьшая активы. Это способ уйти от классических схем кредитования, более выгодный и удобный.
Оперативный лизинг - это при котором имущество передается на определенный срок в пользование клиенту, но по окончании действия договора возвращается его собственнику. Такой вариант нельзя сравнивать с кредитованием, ведь потребитель так и не стает владельцем имущества.
Финансовый и оперативный лизинг - две составляющих одного вида деятельности, но они существенно отличаются по принципу работы, и призваны удовлетворять разные потребности. Если в первом случае это способ растянуть во времени приобретение автомобиля или техники с выгодой для себя, то во втором - это, скорее, возможность пользоваться лучшими новинками в каждой области технологий, при этом, не планируя покупать их.
Оперативный лизинг обходится клиентам дороже, поскольку уровень риска для арендатора в этом случае выше. С другой стороны, потребителю нет необходимости выплачивать полную амортизацию имущества за короткий срок, он платит лишь некоторую ее часть. Этот вариант хорошо себя оправдывает при использовании дорогостоящего имущества в течение короткого срока.
Когда оперативный лизинг уместнее?
Основной сферой деятельности в этом направлении сейчас является долгосрочная аренда презентабельных элитных автомобилей, дорогой техники и оборудования. Одной из целей, которую помогает осуществить оперативный лизинг, является имиджевая составляющая. Эта часть жизни деловой элиты имеет свои внутренние правила и порядки, и бизнесмены тратят деньги на это без сожаления.
С другой стороны, оперативный лизинг - это возможность использовать инновационные технологии в производстве, не платя за них всю стоимость. К примеру, современное программное обеспечение тоже может быть объектом такого вида деятельности.
И, наконец, выгодно задействовать оперативный лизинг в тех случаях, когда есть необходимость разового использования определенного имущества. К примеру, для постройки нового здания будет необходима спецтехника, но только в течение 8-9 месяцев, больше такой деятельностью компания заниматься не будет.