Несмотря на то, что многие предприниматели обязаны установить кассы онлайн с 2017 года, разъяснения ФНС пока не дают ответов на все возникающие вопросы. Особенно это касается технической стороны дела, которую, по сути, обеспечивают компании - производители ККТ. Нужно внимательно отнестись к выбору новой кассы, чтобы потом не пришлось приплачивать за ее доработку.

Что такое виртуальная касса

Итак, что такое онлайн касса с 2017 года? Это не принципиально новое устройство, а обычный аппарат, в корпус которого встроен специальный программно-технический модуль - фискальный накопитель (ФН). Новая ККТ выпускается с ним сразу, а в большинство действующих моделей его можно доставить. Модернизация обходится немного дешевле: от 6 до 15 тыс. рублей, тогда как стоимость нового образца составляет 30–50 тыс. рублей.

Фискальный накопитель выполняет несколько функций:

• записывает, шифрует и хранит данные о платежных операциях;
• формирует фискальные признаки, которые нельзя изменить;
• преобразует чеки в фискальные документы и передает ОФД.

Выглядит онлайн касса так же, как обычная, но при этом непрерывно передает сведения на сервер налоговой службы через Интернет. Связь осуществляется через специальные организации ОФД - операторов фискальных данных. Их список размещен на сайте ФНС, на апрель 2017 года в нем присутствует 9 наименований. Указаны адреса, по которым можно узнать о тарифах обслуживания и условиях. В среднем их услуги обходится в сумму около 3 тыс. рублей в год. Адаптированную контрольно-кассовую технику необходимо через личный кабинет на сайте налоговой до 1 июля 2017 года.

Требования к онлайн кассам

Требования, которым соответствует полнофункциональная касса онлайн для магазина, подробно расписаны в ст. 4 закона 54-ФЗ. Она должна:

• иметь опломбированный корпус с фискальным накопителем внутри, и заводским номером, часы;
• обеспечивать печать бумажных чеков; для Интернет магазинов и автоматических устройств для выдачи БСО допускается подключение отдельного принтера;
• формировать фискальные чеки в электронной форме, исключая возможность объединения расчетов по нескольким платежным операциям;
• печатать штрих-код (QR), содержащий в закодированном виде все проверочные реквизиты (дату, номер, сумму и признак расчета, номер фискального накопителя и признак документа);
• производить обмен данными с ОФД, и выдавать отчеты о текущем состоянии расчетов.

Использовать можно только аппараты, включенные в реестр ФНС, там же можно посмотреть информацию о своей кассе. Уточнить возможность ее доработки можно у производителя, и при этом не стоит торопиться. Многие из них еще не прошли окончательную экспертную оценку, и нужно сразу проверять обеспечивает ли техника все необходимые реквизиты на чеке.

Так, в фискальных документах, передающихся в налоговую, нужно будет указывать ставки НДС. Следовательно, программное обеспечение онлайн кассы должно обеспечивать потоварную фиксацию сумм, причем с учетом бонусных и дисконтных скидок.

Для чего вводят онлайн кассы

Главное объяснение заключается в том, что старые кассы безнадежно устарели, и требуется новое оборудование, способное работать через Интернет. Предполагается, что переход на онлайн кассы с 2017 года принесет пользу всем участникам рынка.

1. Налоговая инспекция будет получать информацию о всех проведенных платежах в режиме реального времени. Это облегчит контроль за учетом выручки, подлежащей налогообложению. ФНС обещает сократить количество выездных проверок, поскольку информацию можно будет обработать камеральным путем. Учитывая, что кассы онлайн для магазинов и предприятий услуг должны будут поставить даже ИП на «вмененке» и патенте, это будет почти 100 % охват торгового оборота в стране.
2. Для организаций и предпринимателей видят преимущества в том, что регистрацию ККТ можно проводить через личный кабинет, не доставляя технику в ФНС. Не нужно хранить годами ЕКЛЗ с копиями чеков, которые раньше требовались при налоговых проверках. Не потребуется заключать договор на техобслуживание ККТ, однако взамен этого появился другой - с ОФД. Отдельные рыночные эксперты заявляют, что предприниматели выиграют уже потому, что потеряют конкурентные преимущества те, кто работал «мимо кассы».
3. Покупатели получают возможность в любое время получить, или восстановить при необходимости утерянный чек. Это повышает их потребительскую защищенность. Однако сейчас трудно представить, что запрос электронных чеков на телефон или e-mail станет массовым явлением. Особенно в продуктовом магазине в час «пик».

По большому счету, новый порядок приветствуют пока только государственные чиновники. Обязательное применение онлайн касс позволит контролировать им товарные потоки, цены в разных магазинах и регионах. Для предпринимателей на сегодня это новые затраты, хлопоты с поиском подходящего оборудования и перерегистрацией ККТ. Плюс к этому нужно обеспечить постоянный доступ к Интернету.

Мобильное приложение покупателя

Некоторые ответы на тему, что такое онлайн касса с 2017 года, разъяснения можно найти на сайте налоговой службы. Но поскольку еще мало кто начал работать с новым оборудованием, на практике возникают новые вопросы. Так, например: как передать информацию, если не работает Интернет? Предполагается, что фискальный накопитель хранит записанную информацию, и должен передать ее ОФД после восстановления связи.

Но самое главное, как кассир будет заносить номер телефона и электронный адрес покупателя? ФНС намерена разработать мобильное приложение, которое реализует создание на телефоне своего рода «визитной карточки», которую можно будет прочитать с помощью сканера и сразу передать в кассовое устройство. Это приложение будет расшифровывать QR-код с кассового чека, и переводить в читаемую информацию. Как будет выглядеть онлайн касса будущего, пока представить сложно.

Онлайн-кассы позволяют в полном объеме получать представителям налоговой службы сведения относительно кассовых операций индивидуальных предпринимателей либо же компаний.

ККМ нового формата обязательно должен включать в себя:

• встроенный фискальный накопитель, в котором все сведения защищены от корректировок;
• возможность подключения к интернету;
• возможность формирования бумажного либо же электронного чека;
• возможность связываться с оператором фискальных сведений;
• возможность печати на чеке QR-кода;
• передачу электронных копий чеков не только оператору, но и потребителю.

Допускается возможность приобретения нового с подобного родами функциями. Что касается онлайн ККМ, то начинается от 14000 рублей , на фискальные накопители – от 7000 рублей .

Одновременно тем, кто изъявил желание сэкономить свое персональные сбережения, допускается возможность модернизации старых ККМ . Подобного рода модели, как и нового образца, перечислены в специально разработанном реестре, который был утвержден налоговой службой.

Все вопросы об использовании онлайн-касс регулируются такими законодательными актами , как:

• Федеральным законом №54 , в котором описывается порядок применения онлайн-касс, кому они необходимы, в какие сроки необходимо осуществить переход;
• статьей 14.5 КоАП РФ относительно начисления штрафных санкций.

Указанные законодательные акты позволяют в полной мере узнать обо всех имеющихся тонкостях в процессе предпринимательской деятельности с использованием онлайн-касс.

Как работает и что должно быть в чеке

Обобщенные требования к чекам онлайн-касс отображаются в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона №54.

Что касается кассового чека онлайн-кассы, то он должен включать в себя такие реквизиты , как:

С начала июля 2017 года можно применять в процессе своей трудовой деятельности ККТ нового образца, за исключением тех, для кого необходимость перехода на онлайн-кассы была продлена до июля 2018 года.

В свою очередь, начиная с июля 2018 года и до июля 2019, все без исключения индивидуальные предприниматели и компании (которые применяют наличные варианты денежных расчетов и расчеты банковскими картами) должны будут осуществить переход на ККМ-онлайн нового формата .

К ним относят и тех, кто до недавнего времени не использовал в своей деятельности ККТ, но отныне это право у них утеряно:

• плательщики ;
• индивидуальные предприниматели и компании, которые формируют БСО в процессе выполнения каких-либо работ либо же оказания различных услуг для населения;
• индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою трудовую деятельность по патенту;
• реализаторы лотерейных билетов и различных марок;
• реализаторы различной продукции через торговые автоматы.

Для индивидуальных предпринимателей, которые применяли в своей предпринимательской деятельности патент либо же ЕНВД, проект корректировок к Налоговому кодексу РФ предусматривает возможность налогового вычета на ККТ , которую можно будет использовать с июля 2018 года.

До сегодня изменения еще не приняты, пока что они предусмотрены только на бумаге. Если же они будут приняты, то вычет составит порядка 18000 рублей .

Осуществлять трудовую деятельность без использования нового ККТ в 2018 году смогут:

1. Категории предпринимателей, которые находятся в отдаленных районах, в которых отсутствует интернет, и, соответственно, невозможно осуществить передачу фискальных сведений в режиме онлайн. Таким предпринимателям разрешено применять ККМ, которые не относятся к онлайн-кассам, предоставляя при этом стандартный бумажный вариант чека. Перечень отдаленных районов указан в пунктах 3 и 7 Федерального закона №54.
2. Индивидуальные предприниматели либо же компании, которые занимаются ремонтом обуви, производством ключей и так далее.
3. Аптеки в сельских фельдшерских пунктах.
4. Водители общественных транспортных средств в процессе реализации проездных билетов.
5. Индивидуальные предприниматели и компании, которые занимаются реализацией газет и журналов в киосках мороженного, разливных напитков, молока и кваса с автомобильных цистерн, живой рыбы, а также овощей в разгар сезона.

Сроки

Новое законодательство относительно онлайн-касс и БСО набирает юридическую силу уже для используемого кассового оборудования и для зарегистрированных предпринимателей в различные периоды. Что под этим подразумевается, указано в таблице.

Одними из достоинств введения онлайн-касс по праву считается существенное упрощение процедуры их регистрации в налоговом органе.

Соответствующее заявление относительно регистрации либо же перерегистрации ККМ можно предоставлять не только в бумажном варианте, но и в электронной форме без обращения в инспекцию (на основании статьи 4.2 Федерального закона №54).

Сама регистрация ККМ в режиме онлайн осуществляется на официальном портале налоговой службы nalog.ru , в персональном кабинете налогоплательщика в категории «Контрольно-кассовая техника».

Для этого достаточно будет:

1. В специально разработанной форме сформировать и отправить заявление в налоговую службу.
2. По завершении проверки всех полученных сведений, представителями налоговой инспекции будет присвоено онлайн-ККТ регистрационный номер, который в обязательном порядке нужно будет отобразить в фискальном накопителе одновременно с иной информацией относительно компании или ИП, а в конце сформировать отчет о регистрации непосредственно на кассе.
3. Завершить можно путем добавления в персональном кабинете сведений из сформированного отчета относительно регистрации.

В том случае, если все было сделано без каких-либо ошибок, в персональном кабинете будет отображена дата регистрации и период завершения действия фискального накопителя.

Штрафы

Штрафы заключаются в следующем :

Как выбрать с примерами

Какую именно кассу выбрать, напрямую зависит от разновидности трудовой деятельности .

К примеру, если речь идет об аптеках, парикмахерских либо же небольших магазинах, то в мощной кассе нет необходимости. Для такой сферы деятельности отлично подойдет кассовый аппарат , который медленно печатает и у него отсутствует возможность автоматического отрезания чека.

Для курьерской службы доставки либо реализации с машины, необходимо использовать автономный , к примеру, Пионер-114Ф , который способен работать от обычных пальчиковых батарей, а вот Меркурий-185Ф работает от аккумуляторов.

При выборе кассового аппарата нет необходимости отдавать предпочтение наиболее дорогим моделям, надеясь на их качество. Здесь главное — обращать внимание на сферу своей трудовой деятельности и уровень загруженности аппарата . Если клиентская база большая, лучше брать более мобильную модель, в противном случае можно обойтись и недорогим аппаратом.

Напоследок хотелось бы отметить, что, анализируя отзывы тех предпринимателей, которые уже используют в своей работе онлайн-кассы, можно сказать о простоте в расчетах и сотрудничестве с налоговыми органами. Говоря простыми словами, для них внедрение онлайн-касс пошло только на пользу.

С 1 июля 2017 года большинство ИП и компаний перейдут на новые ККМ с функцией онлайн передачи данных. Отсрочку на год получат ИП и организации, оказывающие услуги населению и выписывающие БСО, а также предприниматели, применяющие вмененную и патентную системы налогообложения. Также, для определенных видов деятельности, законом предусмотрено полное освобождение от применения онлайн касс.

С июля 2018 года начинается массовый переход на применение новой кассовой техники, позволяющей передавать сведения в режиме онлайн в налоговую инспекцию. Несмотря на то, что большая часть предпринимателей обязана перейти на новый порядок уже этим летом, закон предусматривает для отдельных групп налогоплательщиков отсрочку до 2018 году, а для части предпринимателей и вовсе предоставляет возможность не переходить на применение новой техники.

Перечень организаций и ИП, кому не нужны онлайн кассы приведен в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Рассмотрим вкратце, кто имеет право на отсрочку перехода, а кто и вовсе может не переходить на новый порядок расчетов с покупателями.

Кто может не применять новые ККТ до 2018 года

• Организации и ИП на ЕНВД;
• ИП, применяющие ПСНО;

С июля 2018 года вмененщики и предприниматели на патенте должны будут перейти к применению новой ККТ.

• Компании и и выдающие БСО вместо кассового чека;

Примечание: система налогообложения в данном случае роли не играет. С 1 июля 2018 года указанные категории бизнесменов должны будут либо перейти на применение онлайн кассы, либо начать выдавать БСО в новом, электронном виде. Новые БСО также, как и онлайн чеки будут направляться либо на электронную почту покупателю, либо, в виде сообщения, на телефон.

• Вендинговый бизнес;

С июля 2018 года на торговые автоматы необходимо будет установить специальное оборудование.

• Предприниматели, .

С июля 2018 года данной группе бизнесменов также будет необходимо установить новую технику, позволяющую направлять чек покупателю по электронной почте.

Таблица № 1. Сроки перехода на новые ККМ

* Примечание: Если компания или ИП на ОСНО или УСНО оказывает услуги населению и выдает БСО перейти на новые кассы они могут с июля 2018 года.

Кто полностью освобожден от онлайн касс

Полный перечень видов деятельности, по которым можно не применять онлайн кассы, приведен в ст. 2 закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ

Таблица № 2. Кто освобожден от онлайн касс

Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим, кто освобожден от ККТ в 2017 году, а кто обязан перейти на них уже этим летом.

Здравствуйте, уважаемые читатели! В данной статье разберем еще один момент по работе с новыми онлайн-кассами, а именно как на них перейти. Для тех, кто еще не знаком с этим вопросом, советуем прочитать статью и о .

Сегодня вы узнаете:

1. Кто и в какие сроки обязан перейти на онлайн-кассы;
2. Как сделать переход – пошаговая инструкция;
3. Где посмотреть реестры ККТ и фискальных накопителей.

С начала этого года тема онлайн-касс у предпринимателей занимает первое место в списке первоочередных проблем. Итак, всем понятно, что рано или поздно на новые кассы придется перейти всем. Основная дата, являющаяся ориентиром для большей части бизнеса – 1 июля 2017 года, для некоторых, в основном для малого бизнеса, переход отложен до 1 июля 2018 года.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Процесс перехода на новые кассы изначально был разбит на несколько этапов, первые из которых уже прошли.

Разберем их с помощью следующей таблицы:

Итак, кассы старого образца уже перестали регистрировать и перед предпринимателями стоит задача поменять старые кассы на новые. Времени на это остается несколько месяцев, так как 1 июля 2017 года уже не за горами.

Для некоторых срок перехода может наступить еще раньше! Те, кто продает алкогольную продукцию, с 31 марта 2017 года могут делать это только с применением кассового аппарата. В данном случае режим налогообложения, даже если это или , для которых есть отсрочка, значения не имеет. При таком раскладе отсрочка до 2018 года перестает действовать. На до июля можно будет работать на имеющейся кассе старого образца, с июля должна будет стоять новая – тут все по стандартному сценарию.

Как совершить переход на онлайн-кассы? Как правильно продумать план своих действий? В этом вам поможет наша пошаговая инструкция.

Пошаговая инструкция для перехода на онлайн-кассы

Весь процесс смены кассы старого образца разобьем на несколько шагов. Итак, начать следует с подготовительных мероприятий, затем приобрести новый аппарат или модернизировать старый, и, наконец, поставить новую ККТ на учет у налоговиков.

Шаг 1: Изучаем закон о применении ККТ и устанавливаем, нужно ли вам использовать в своей деятельности кассовый аппарат, а также когда именно эта обязанность по его использованию наступает.

Если с середины 2017 года – времени не так много и следует начинать работу по замене кассы уже сейчас, если с 2018 года – мероприятия по замене ККТ можно пока отложить.

Шаг 2: Узнаем можно ли модернизировать имеющуюся ККТ до новых требований.

Если провести модернизацию нельзя или кассы у вас изначально не было, то необходимо просмотреть список техники, которая отвечает новым требованиям закона, и подобрать подходящую для вас модель. С этими вопросами можно обратиться к производителям ККТ или центру технического обслуживания, с которым работаете.

Некоторые модели касс нельзя модернизировать, на какие-то еще нет комплекта модернизации. Во втором случае, такой комплект модернизации можно подождать, если это целесообразно и у вас есть подтверждение производителя о том, что он разрабатывается и скоро будет выпущен.

Шаг 3: Определите, что для вас целесообразнее: купить новую кассу или сделать модернизацию старой?

Решение необходимо принимать в первую очередь исходя из предполагаемых затрат. Логично, что следует выбрать более дешевый вариант. Но стоимость не всегда имеет решающее значение, влияние могут оказать и другие факторы, например, количество касс, которые нужно сменить, особенности деятельности, дальнейшие планы по развитию бизнеса.

Если у вас имеется несколько кассовых аппаратов, которые нужно заменить, например, в разных торговых точках, то есть смысл составить график их модернизации и смены.

Шаг 4: Покупаем либо новую кассу, либо комплект для модернизации имеющего аппарата.

Плюс к этому следует приобрести необходимое кассовое программное обеспечение. По этим вопросам вас проконсультирует продавец кассовой техники.

Шаг 5: Снимаем с учета в налоговой старую кассу даже в том случае, если мы ее будем только модернизировать до новых требований.

После 01.07.2017 года все старые кассы, не снятые с учета владельцами, будут сняты автоматически как не соответствующие требованиям – будьте внимательны и не затягивайте процесс замены ККТ.

Шаг 6: Приводим кассовую технику в состояние для новой постановки на учет.

Для тех, кто купил новую кассу, необходимо установить сам аппарат, обновить программные средства, обеспечить другие технические моменты (доступ к сети интернет и прочее). Для тех, кто модернизирует кассу старого образца, после снятия техники с учета необходимо установить комплект модернизации, снять ЭКЛЗ и поставить вместо него фискальный накопитель, обновить программное обеспечение.

Помочь в установке комплекта модернизации могут как представители производителя, так и центр технического обслуживания, с которым вы работали ранее.

Шаг 7: Заключаем договор с оператором фискальных данных (сокращенно ОФД).

Это требование обязательное, без него вашу кассу ФНС не поставит на учет.

ОФД – посредник между продавцом и налоговиками, который обеспечивает передачу данных о выручке. В качестве ОФД может выступать только российская компания, у которой есть разрешение на такую деятельность.

Шаг 8: Ставим новый / обновленный кассовый аппарат на учет в налоговой.

Здесь последовательность действий выглядит так:

1. Составляем и подаем заявление на регистрацию ККТ. Это возможно сделать либо онлайн через кабинет ККТ на сайте ФНС (потребуется электронная подпись), либо в бумажном виде в любой налоговой инспекции (раньше можно было идти только в свою).
2. Налоговая сообщает вам регистрационный No ККТ, который не будет меняться в течение всего периода использования аппарата.
3. Вы записываете этот номер в фискальный накопитель. Еще потребуется указать другие данные, например, название организации или ФИО ИП и прочие реквизиты. После заполнения всех требуемых сведений вам необходимо сформировать отчет о регистрации и передать его в налоговую. Это уже можно сделать тремя способами: на бумаге, электронно через кабинет ККТ или через ОФД. Эти действия необходимо провести не позднее рабочего дня, идущего за днем получения регистрационного No от налоговой службы.
4. В течение 5 рабочих дней налоговики ставят кассовый аппарат на учет и направляют вам карточку регистрации. Вы получаете ее через кабинет ККТ или ОФД в электронном виде, если нужен бумажный вариант – обратитесь в налоговую, там вам должны ее распечатать.

Шаг 9: Касса установлена и зарегистрирована, на ней можно работать.

Реестры ККТ и ОФД

На сайте ФНС есть специальный раздел, посвященный именно онлайн-кассам. Рекомендуем ознакомиться с его содержанием, там вы можете найти много полезного. Например, проверить наличие кассового аппарата в реестре ККТ, которая отвечает новым правилам и допущена к использованию, а также посмотреть список аккредитованных ОФД, чтобы выбрать подходящего для себя оператора.

1. Реестр ККТ ;
2. Реестр фискальных накопителей ;
3. Реестр ОФД .

С помощью них вы можете проверить достоверность информации, которую предоставляют вам продавцы кассовой техники и компании, предлагающие услуги ОФД, чтобы не нарваться на недобросовестных контрагентов.

Эта статья касается перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. Эта дата – начало очередного этапа внедрения электронных аппаратов контрольно-кассовой техники, передающей в ФНС через Интернет сведения о продажах. Действительно ли все организации и ИП обязаны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года? Давайте выяснять.

Новый закон об онлайн кассах

Что же произойдет с 1 июля 2017 года? Нежели с этой даты уже нельзя будет торговать без онлайн-касс? А что делать тем, кто ЕНВД, УСН или патенте? Расскажем далее.

Поэтапное внедрение новых касс

Законодатели решили, что переходить на обязательное применение онлайн-касс нужно поэтапно. Поясним суть этих этапов.

Этап 1: с 1 февраля до 30 июня 2017 года

В этот период допускается кассы старого образца с ЭКЛЗ, которые организации и индивидуальные предприниматели зарегистрировали и поставили на учет в ИФНС до 1 февраля 2017 года. С 1 февраля зарегистрировать «старую» кассу уже нельзя.

Этап 2: с 31 марта 2017 года

С 31 марта 2017 года все продавцы алкогольной продукции, в том числе при продаже пива и пивных напитков, обязаны работать с ККТ. Формы бизнеса (компания или индивидуальный предприниматель) и система налогообложения (ЕНВД, упрощенная система налогообложения и патентная система налогообложения) значения не имеют. См. « ».

Этап 3: с 1 июля 2017 года

С этой даты все продавцы (организации и ИП) обязаны применять только онлайн-кассы. Для этого необходимо заключить договор с оператором фискальных данных и передавать данные о расчетах в ИФНС через сеть Интернет. Однако законодатели предусмотрели некоторых послабления для некоторых категорий бизнес. Так, перейти на онлайн кассы Из этого правила есть исключения.

Этап 4: с 1 июля 2018 года

Некоторые компании и индивидуальные предприниматели вправе перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. С этой даты на онлайн кассы обязаны перейти:

• организации и ИП, применяющие ЕНВД;
• бизнесмены, применяющие патентную систему налогообложения. на патентной системе налогообложения.
• организации и ИП, выполняющие работы или оказывающие услуги для населения населению;
• владельцы торговых аппаратов.

При каких продажах с 1 июля применять онлайн-кассы

Организации и индивидуальные предприниматели, попадающие под 3 этап перехода на онлайн-кассы, с 1 июля 2017 года обязаны применять кассовую технику с передачей данных в ФНС через Интернет при следующих продажах (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ <О кассовой технике>):

• прием денежных средств за товары, работы или услуги;
• выплата денежных средств за возвращенный товар;
• выплата денежных средств населению при приеме у них металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• прием ставок и выплата денежного выигрыша, если организация организует и проводит азартные игры;
• прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, прием лотерейных ставок;
• выплата денежного выигрыша, если компания организует и проводит лотереи.

Стоит заметить, что продавцы обязаны выдавать новые онлайн-чеки, в том числе, в случаях.