В этом материале:

Сегодня повсюду применяется компьютеризация процессов работы, учебы и отдыха. В связи с этим популярностью пользуется компьютерный софт, предназначенный для всевозможных целей: работа и учеба, просмотр видео, обработка изображений и так далее. Бизнес по разработке программного обеспечения подразумевает продукцию для компаний и организаций, а также выпуск софта для личного домашнего использования.

Описание проекта и перечень услуг компании

Бизнес-план содержит в себе этапы организации проекта, анализ рынка и конкуренции, требования к нанимаемому персоналу и перечень необходимого оборудования, специфику рекламной и маркетинговой кампании, а также финансовую аналитику бизнес-проекта и риски, с которыми сталкивается начинающий предприниматель.

Помимо традиционной разработки софта, дополнительные услуги компании включают в себя полное сопровождение программного обеспечения бизнеса клиента, организовывает и проводит программные выставки, партнерские кампании с производителями компьютерных комплектующих и оборудования, а также предоставляет другие услуги, связанные с производством и запуском в оборот компьютерного софта.

Анализ рынка: целевая аудитория, конкуренция

Поскольку речь идет о разработке программного обеспечения, приобрести которое возможно посредством Всемирной паутины, конкуренция, равно как и рынок сбыта не будут ограничены конкретным местом расположения компании-разработчика. На основании этого еще на стадии запуска бизнес-проекта необходимо будет тщательно проанализировать рынок организаций-конкурентов, осуществляющих разработку различного рода софта для офиса и развлечений, с тем чтобы определить сильные и слабые стороны таких разработчиков и эффективно участвовать в конкурентной борьбе.

Целевой аудиторией проекта по разработке программного обеспечения, в зависимости от выбора конкретного направления и сферы деятельности, станут компании крупного, среднего и малого бизнеса, если речь идет о разработке офисных приложений, а также фрилансеры и частные лица, если планируется выпуск программного обеспечения для работы, развлечений и отдыха. Эффективно извлекать прибыль и привлечь дополнительных клиентов можно, озадачившись разработкой и выпуском платных и условно-бесплатных мобильных приложений.

Продуктивной конкурентной борьбе способствует надежная репутация компании-разработчика, отсутствие программных ошибок и недочетов в работе выпускаемого софта, разработка уникальных приложений с привлекательным визуальным оформлением, собственный стиль и оптимальные цены на издаваемое программное обеспечение.

Анализ рисков компании

Основными рисками предприятия по производству программного обеспечения являются:

• необоснованно завышенные первоначальные капиталовложения, заметно тормозящие сроки окупаемости проекта и выход на точку безубыточности предприятия;
• низкий спрос на издаваемые приложения среди потенциальной целевой аудитории компании;
• неэффективная рекламная и маркетинговая кампания, неспособная привлечь достаточное количество клиентов;
• высокий уровень конкуренции в избранной сфере деятельности компании.

Организационная структура предприятия

В состав компании-разработчика программного обеспечения входит руководящий отдел, бухгалтерия и юридический отдел, а также непосредственно студия разработки и тестирования выпускаемого продукта, укомплектованная профессиональными программистами и программными тестерами.

Функции генерального директора компании состоят в трудоустройстве новых кадров, общем руководстве компанией, решении задач, связанных с установлением или изменением направления деятельности фирмы-разработчика и так далее. Коммерческий директор занимается непосредственно продажами товара, изучает отрасль и руководит маркетинговым или рекламным отделом.

В отделе разработки пригодятся старшие программисты, руководящие производством конкретных продуктов и работой над определенными проектами заказчиков. Функции финансового, юридического и рекламного отделов являются традиционными и не нуждаются в дополнительном представлении.

Производственный план

Регистрация предприятия по разработке ПО

Оптимальной формой регистрации предприятия станет акционерное общество, поскольку такая форма хозяйствующего субъекта наиболее привлекательна для инвесторов и обеспечит необходимый на старте бизнес-проекта объем начальных капиталовложений.

Упрощенная система налогообложения, рекомендуемая к выбору, предусматривает необходимость ежемесячной уплаты налогов в размере 6% от получаемых доходов или 15% от чистой прибыли. Проект не подразумевает обязательного лицензирования, поэтому участие в бюрократическом механизме заканчивается государственной регистрацией и постановкой на учет в налоговый орган.

Подбор кадров

Производственная база компании – отдел разработки, поэтому затруднительно переоценить роль опытных программистов для данного типа бизнес-проекта. Поскольку должность программиста является высокооплачиваемой, основной мотивацией привлечения и удержания профессиональных кадров станет высокий уровень заработной платы.
Текучка кадров в сфере разработки софта отличается высокими показателями, поэтому для отечественных компаний первоочередной является задача удержания квалифицированных сотрудников-программистов. Решению такой задачи во многом способствует заключение долгосрочных контрактов с привлекаемыми разработчиками и отказ от сотрудничества с удаленными специалистами.

Вместе с тем с целью дополнительной экономии средств, в особенности на ранних этапах развития бизнес-проекта, рекомендуется нанимать высокооплачиваемых и опытных программистов исключительно на должности старших разработчиков и кураторов конкретных проектов, предоставив возможность трудоустройства начинающим специалистам при условии успешного прохождения стажировки.

Дополнительно для повышения квалификации сотрудников рекомендуется регулярно проводить тренинги и специальные курсы обучения с привлечением известных и опытных специалистов в области разработки программного обеспечения. В случае невозможности организации таких курсов и тренингов, сотрудников рекомендуется направлять на обучение по сторонним партнерским программам.

Кроме программистов, в отдел разработки трудоустраивается один или несколько дизайнеров, которые будут отвечать за внешнюю визуальную оболочку конечного продукта выпускаемого программного обеспечения.

Помимо прочего, следует озадачиться необходимостью формирования полноценного юридического и финансового отдела. Необходимость в регулярном юридическом сопровождении обусловлена тесным взаимодействием со сферой авторских прав и коммерческой тайны. Функции бухгалтера при выборе в качестве хозяйствующего субъекта акционерного общества закрытого или открытого типа не рекомендуется доверять удаленным специалистам-аутсорсерам, озадачившись вместо этого формированием полноценного финансового отдела компании.

Покупка оборудования

Разработка продукции программного обеспечения – наукоемкая отрасль производства, в связи с чем на старте бизнес-проекта возникает острая необходимость в приобретении мощного и дорогостоящего оборудования и компьютерной техники. Таким образом, бизнес, основанный на производстве софта для дома и офиса, невозможно отнести к проектам с минимальными стартовыми капиталовложениями, однако при условии успешного развития дела получаемая прибыль в финале окупаемости проекта полностью покрывает понесенные на стадии открытия компании убытки.

В арендуемом офисном помещении необходимо разместить компьютеры, оснащенные современными процессорами, видеокартами и достаточным объемом оперативной памяти, также потребуются дополнительные компьютерные комплектующие. Традиционно пригодится офисная мебель, а также периферия и офисная техника.

План маркетинга

Традиционные маркетинговые ходы на определенных этапах развития компании – реклама в интернете, на тематических форумах и в группах популярных социальных сетей, а также работа по партнерским программам. Распространять информацию о разрабатываемом и выпускаемом продукте рекомендуется посредством анонсирования и небольших рекламных мероприятий, участия в тематических выставках и форумах. Сотрудничество с предприятиями крупного, малого и среднего бизнеса – путь к привлечению новых клиентов и заказчиков.

Финансовые показатели проекта

Традиционно финансовая аналитика бизнес-проекта включает в себя формирование стартовых затрат, оценку текущих расходов и расчет будущей прибыли предприятия. Основную долю первоначальных капиталовложений составят затраты на приобретение дорогостоящего оборудования и компьютерной техники, пригодной для выполнения различных задач в процессе разработки программного обеспечения, а также расходы, связанные с поиском и арендой офиса, ремонтом и приобретением офисной мебели и техники, государственной регистрацией бизнеса. В большинстве случаев стартовые затраты на открытие бизнеса по разработке программного обеспечения покрываются привлекаемыми инвесторами или за счет кредита.

Текущие расходы включают в себя арендную плату, заработные платы сотрудникам, налоговые отчисления и коммунальные платежи, регулярные рекламные и маркетинговые кампании, а также прочие затраты. Прочие расходы формируются за счет нормального износа оборудования и техники и затрат, связанных с их обслуживанием и текущим ремонтом, а также за счет необходимости регулярного приобретения различных расходных материалов.

Доходная часть бюджета компании напрямую зависит от успешности маркетинговых мероприятий и налаживанию связей с потенциальными крупными заказчиками, а также компаниями-партнерами. В случае успешного развития бизнеса и стабильного потока заказов разработка программного обеспечения для офиса и развлечений подразумевает большие доходы, позволяющие в сжатые сроки окупить первоначальные капиталовложения и достигнуть точки безубыточности.

В заключение отметим, что бизнес, связанный с производством продукции или предоставлением услуг в области высоких технологий и программирования, востребован в различных городах и регионах и отличается высокими показателями расходной и доходной части бюджета. Успешному развитию дела в данной отрасли предпринимательства способствует проведение эффективных маркетинговых и рекламных кампаний, а также привлечение высококвалифицированных специалистов.

Заказать бизнес план

неважно Авто Бижутерия и аксессуары Гостиницы Детские франшизы Домашний бизнес Интернет-магазины ИТ и интернет Кафе и рестораны Недорогие франшизы Обувь Обучение и образование Одежда Отдых и развлечения Питание Подарки Производство Разное Розничная торговля Спорт, здоровье и красота Строительство Товары для дома Товары для здоровья Услуги для бизнеса (b2b) Услуги для населения Финансовые услуги

	Инвестиции: Инвестиции 50 000 - 750 000 ₽ В школах СОФТИУМ создана особая среда для развития интереса и навыков программирования у детей от 6 до 14 лет. За небольшой срок мы завоевали доверие и любовь сотен детей в разных городах России, а также в Казахстане. Создавая свою школу, мы учли и устранили все недостатки обычных компьютерных курсов и курсов программирования для детей. В…
	Инвестиции: Инвестиции 200 000 - 500 000 руб. Компания Мависофт основана в 2005, целью создания компании являлось создание эффективного программного инструмента автоматизации современных предприятий с возможностью работы через Интернет. Имея многолетний опыт создания масштабных информационных систем как на российском, так и зарубежном рынке, а так же опыт активных продаж в различных сферах бизнеса, основатели компании сосредоточились на создании гибкой, функциональной и наглядной CRM…
	Инвестиции: Инвестиции 450 000 - 1 000 000 ₽ Компания Samogonka.NET - сеть розничных магазинов продажи народных товаров: самогонных аппаратов, товаров для виноделия, пивоварения, бондарной продукции, самоваров, сопутствующих тематических товаров. Мы динамично развивающаяся торгово-производственная компания. Существуем на рынке с 2014 года. На настоящий момент компания имеет группу федеральных интернет-магазинов: Samogonka.NET / SeverKedr , в том числе - отдел опта и франчайзинга. В наших магазинах…
	Инвестиции: Инвестиции 600 000 - 800 000 ₽ iGooods – это сервис по приему заказов, закупке и быстрой доставке товаров повседневного спроса из самых популярных сетей гипермаркетов. Работает на основе специально созданной уникальной технологии iG. Мы освобождаем людей от хождения по магазинам за продуктами и выбираем по их списку все «как для себя». Большинство наших клиентов – семьи с маленькими детьми, для которых… Инвестиции: Инвестиции 500 000 - 800 000 руб. Букмекерская контора «Формула Успеха» - крупнейшая международная букмекерская компания, с опытом работы более восьми лет предлагает Вам открыть свой букмекерский клуб по франшизе. Компания обладает собственным аналитическим центром, состоящим из более 140 аналитиков, риск менеджментом и софт лабораторией. Отсутствие паушального взноса. Индивидуальный подход к каждому партнеру Собственный аналитический центр. У нас более 140 аналитиков, риск…
	Инвестиции: Инвестиции 3 000 000 - 12 000 000 руб. Франшиза «Додо Пицца» - это собственная преуспевающая пиццерия на условиях франчайзи. «Додо Пицца» предполагает внедрение технологий, обучение и сопровождение запуска, включая создание дизайн-проекта и вплоть до закупки продуктов. Обеспечивается полная автоматизация сети, начиная с кухни и расписания работы персонала. Работой пиццериями управляет информационная система «Додо ИС». Главным преимуществом франшизы «Додо Пицца» сегодня является мощная бизнес-система,… Инвестиции: 160 000 - 800 000 руб. MisterQ – сеть магазинов наклеек, чехлов и аксессуаров для мобильных устройств. Лучший вариант для открытия собственного бизнеса! Доступно, быстро, эффективно! Основной продукцией являются виниловые наклейки Qsticker и чехлы Qcase собственного производства. Компания MisterQ была основана в в 2009 году. Изначально компания занималась производством и продажей виниловых наклеек для различных мобильных устройств. В последующем ассортимент стал…

Сегодня многие предприятия находятся в кризисном положении, которое усугубляется возможностью введения внешнего управления или конкурсного производства. Единственным способом избежать этого является объективный анализ допущенных ошибок, разработка антикризисных мероприятий и плана стратегического развития в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Привлечение внешнего финансирования для развития предприятий становится сегодня наиболее актуальной задачей. Анализ экономической ситуации в стране показывает, что, несмотря на кризисное состояние экономики, создаются определенные предпосылки для прямых инвестиций в производство. Очевидно, что основой инвестиционного процесса, скорее всего, будет развитие малых и средних предприятий, так как риск вложение средств в этот сектор инвестиций значительно ниже, чем финансирование крупных промышленных предприятий.

Для оценки инвестиционной привлекательности предприятий и эффективности предполагаемых инвестиций, как правило, требуется группа экспертов, обладающих специальными знаниями в различных областях экономики (маркетинг, финансовый и управленческий учет, инвестиции, налоговое планирование и т.д.). Такими кадрами обладают консалтинговые фирмы, которые оказывают такого рода услуги предприятиям. Однако стоимость этих услуг сегодня многим предприятиям недоступна.

Поэтому единственной возможностью, самостоятельно, рассчитать и проанализировать инвестиционный проект, провести анализ финансово-хозяйственной деятельности для оценки инвестиционной привлекательности своего предприятия, разработать стратегический план развития, с помощью собственных специалистов, является их обучение современным методам инвестиционного проектирования и использование специальных компьютерных программ, которые в той или иной степени помогают решить поставленные задачи. Основные требования, которые предъявляются к компьютерным программам такого класса:

проводить ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности с целью определения наиболее слабых мест в деятельности различных подразделений предприятия;

проводить расчет и всесторонний анализ бизнес-плана инвестиционного проекта;

подготавливать технико-экономическое обоснование кредита, в случае привлечения внешних источников финансирования;

оценивать влияние внешних факторов и внутренних параметров на общую эффективность проекта;

проводить сравнительную оценку для отбора наиболее перспективного варианта проекта;

быстро выполнять все рутинные вычислительные операции;

на основании расчета и анализа подготавливать документацию по проекту для представления ее потенциальному инвестору или кредитору.

Сегодня на украинском рынке существует около десятка компьютерных программ для расчета и сравнительного анализа инвестиционных проектов, как отечественных, так и зарубежных. Среди отечественных можно назвать - Project Expert фирмы «ПроИнвест Консалтинг», Инвестор фирмы «Инэк», Альт-Инвест фирмы «Альт» (Санкт-Петербург), Business Plan PL фирмы «Рофэр».

Прежде всего, следует отметить, что сегодня эти программы, кроме их основного предназначения, с успехом используются для разработки финансовой модели и стратегического плана развития промышленных предприятий, что особенно актуально в условиях экономического кризиса.

Основными критериями для сравнения программных продуктов являлись:

функциональные возможности

использование современной методики расчета, основанной на имитационной модели денежных потоков;

комплексный подход к решению различных аспектов инвестиционного проектирования (ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности, планирование инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, сравнительный анализ и т.п.);

детальное описание параметров проекта (шаг и горизонт расчета, номенклатура продукции т.п.);

возможность описания экономического окружения (инфляция, курс валют, налоги и т.п.);

аналитические возможности (полнота набора показателей эффективности инвестиций, финансовых и производственных показателей);

оформление результатов.

совместимость с операционными системами;

возможность передачи данных в стандартные приложения MS Excel и MS Word;

язык программирования, требования к аппаратному обеспечению.

интерфейс

простота и скорость ввода данных;

указатель ошибочных действий пользователя при вводе данных;

многооконный режим ввода данных и отображения результатов;

наглядность результатов;

«закрытость» пакета

этот термин означает невозможность изменения пользователем формул и алгоритмов, по которым происходят вычисления в программном пакете. К «закрытым» следует отнести пакеты, написанные на каком-либо языке программирования, к «открытым» - пакеты, написанные на базе электронных таблиц, где пользователь имеет возможность изменить алгоритм расчета. «Закрытость» пакета может быть как достоинством, так и недостатком в зависимости от целей, которые стоят перед инвестором или реципиентом. Квалифицированные пользователи могут создавать довольно сложные и разнообразные сценарии реализации проекта, используя гибкие возможности открытой системы. В то же время такие возможности пакета несут в себе угрозу ошибок. Отметим, что в «закрытых» пакетах возможность ошибок часто возникает из-за неправильного понимания пользователем возможностей пакета и экономического смысла проводимых действий (отсутствует возможность проследить по каким формулам проводится расчет, отсутствует контекстная и смысловая помощь по различным таблицам или показателям).

стоимость программы

под этим термином понимается наличие все перечисленные выше требований, которые входят в цену одной программы по прайс-листу фирмы. Если для получения требуемых свойств необходимо дополнять программу дополнительными модулями, которые естественно требуют дополнительных затрат, то это будет оговариваться отдельно, чтобы поставить все программы в одинаковые условия. По этой причине производится оценка по показателю «функциональные характеристики/цена».

В данное время разработано достаточно большое количество отечественного специализированного программного обеспечения для стратегического планирования. В рамки данной работы рассмотрим некоторые из них. Обзор выполнен по материалам сайта http://www.cfin.ru/software/invest.

Программа PROJECT EXPERT 6 Professional

Функциональные возможности

Программа построена на современных подходах по расчету и анализу инвестиционных проектов, в основе которых, лежат принципы международного стандарта бухгалтерского учета. Расчеты показателей эффективности инвестиций осуществляются на основе имитационной модели денежных потоков.

Программа методически разрабатывалась в приближении к западным стандартам бухгалтерского учета. Особенно отчетливо это видно на стартовом балансе, который представляет собой упрощенную форму западных стандартов. Это сильно затрудняет использование стандартных отечественных форм бухгалтерской отчетности для проведения, в особенности, ретроспективного анализа финансово-хозяйственной деятельности. Фирма выпустила дополнительный модуль (программу) Audit Expert, который использует в качестве входной информации отечественные формы бухгалтерской отчетности, проводит финансовый анализ и рейтинг предприятий. Однако на выходе этой программы мы опять видим тот же формат финансовых документов, который принимается в качестве исходной информации основой программой PROJECT EXPERT 6 Professional. Однако этот финансовый модуль поставляется за дополнительную плату и поэтому можно отметить в этом случае, что программа PROJECT EXPERT 6 Professional не позволяет использовать исходную финансовую информацию в отечественных стандартах и соответственно проводить ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности на начало инвестиционного проекта.

Что касается описания инвестиционной и операционной деятельности, то тут программа представляет пользователю широчайшие возможности - календарный план, который, надо отнести к достоинствам данной программы, программа продаж каждого вида продукции с учетом сезонности, условий поставок и оплаты; программа производства подробно позволяет описать объем выпускаемой продукции, нормы расхода каждого вида сырья на единицу продукции, описать приобретение материальных ресурсов, учет затрат на персонал и общие издержки производства.

Очень подробно описана финансовая деятельность, включающая в себя формирование акционерного капитала и привлечение заемных средств, возможность оптимизации подбора размера заемных средств в зависимости от остатка денежных средств на счете. Имеется возможность управления собственным капиталом посредством инвестиционных вложений - размещения временно свободных денежных средств в альтернативные проекты, которое также может быть оптимизировано. Распределение прибыли, и налоговые льготы позволяют определить доходность акций и корректно рассчитать налогооблагаемую базу.

Определенным недостатком программы можно считать отсутствие возможности создавать варианты проекта на любой стадии его разработки и проводить сравнительный анализ по всему набору показателей, имеющихся в программе.

Программа отличается большой гибкостью при описании параметров проекта. Горизонт расчета проекта может достигать 100 лет с шагом расчета 1 месяц. Для каждого из 16000 возможных видов продукции программа позволяет составлять детальный план продаж с учетом различных условий оплаты.

Экономическое окружение включает стандартный набор показателей - курс основной и дополнительной валюты, дифференцированная инфляция по различным видам доходов и затрат, учетные ставки по заемным средствам, налоговое окружение, позволяющее создавать новые налоги с учетом выбранной налогооблагаемой базы.

Аналитическая часть программы представлена подробным перечнем показателей эффективности, который по сравнению с предыдущими версиями дополнен новыми показателями, например модифицированная норма доходности и длительность, которые могут быть использованы при определенных схемах реализации проекта. Ставка дисконтирования, как и во всех рассматриваемых программах, задается интегрировано на весь проект. 30 финансовых показателей, рассчитанных на основе рассчитываемых формах баланса и отчета о прибылях и убытках, недостаточно для полной оценки прогнозируемого финансового состояния предприятия. Практически полностью отсутствует анализ операционной деятельности, что затрудняет использование программ для постановки управленческого учета. К достоинствам анализа можно отнести расчет точки безубыточности по каждому виду продукции.

Оценивая аналитические возможности программы в целом, можно сказать, что они оставляют желать много лучшего.

Несомненным достоинством программы является прекрасный генератор отчетов для формирования результатов по проекту. Стоит выделить четкую структуру бизнес-плана с подробным текстовым описанием всех этапов разработки проекта. Программа позволяет составлять отчет на нескольких иностранных языках. В программе документы формируются в соответствии с зарубежными требованиями, и как отмечалось, несколько упрощены.

Эксплутационные и технические характеристики

Программа работает под Windows 95, 98, NT и является самостоятельной программой, не требующей для своей работы запуска вспомогательных приложений. Программа обеспечивает передачу отчетов в MS Word, возможность копирования итоговых таблиц в MS Excel и другие электронные таблицы. В последней версии появилась возможность формирования документов в формате HTML для публикации отчетов в Интернет. Требования к аппаратному обеспечению достаточно непритязательны.

Интерфейс

Программу отличает тщательно продуманный интерфейс, который сегодня, несомненно, выгодно отличается от всех других программ. Ввод данных осуществляется вручную во всех блоках программ, хотя имеется ряд функций позволяющих автоматизировать ввод данных по периодам. Следует отметить наличие графических способов ввода данных, что делает эту операцию менее утомительной.

Множество модальных окон, в которые вводится информация и отсутствие многооконного режима, затрудняет работу с программой так дополнительно требуется пересчет после внесения каждого изменения. Определенным недостатком является отсутствие предупреждения пользователю о некорректно внесенной информации или иной ошибке.

Программа могла бы иметь более привлекательный графический пакет, который не позволяет достаточно наглядно представлять полученные результаты. Однако графическая информация может быть получена по любой строке во всех таблицах программы.

«Закрытость» пакета

Программа относится к классу так называемых «закрытых» программ и является наиболее типичным ее представителем. Проследить алгоритм расчета выходных таблиц и показателей практически невозможно, так как ввод данных осуществляется во множестве вложенных таблиц и окон, многие из которых являются модальными и, естественно, не позволяют одновременно работать с несколькими окнами. Однако надо сказать, что к программе имеется очень хорошее руководство пользователя, в котором подробно изложена техника работы с программой и описана методика расчета всех показателей.

Стоимость программы

Несетевая версия программы стоит $ 1700 с учетом НДС. Для последующего анализа с другими программами здесь необходимо указать цену на другую программу фирмы, о которой упоминалось выше. Эта программа предназначена для проведения финансового анализа и составляет вместе с основной программной многофункциональный комплекс для решения всех задач инвестиционного проектирования. Цена Audit Expert Professional - $ 500.

Оценивая Project Expert 6.0 Professional по показателю «функциональные характеристики/цена» данную программу можно оценить как достаточно привлекательную, хотя для использования отечественных форм бухгалтерской отчетности и проведения финансового анализа необходимо потратить дополнительно $ 500.

Программа ИНВЕСТОР

Функциональные возможности

Данная программа отражает многолетнюю политику фирмы на разработку компьютерных программ для отечественных предприятий и инвесторов. Она полностью соответствует отечественной системе бухгалтерского учета и налоговому законодательству. В основу расчета основных показателей эффективности инвестиций положена имитационная модель денежных потоков.

Программа позволяет пользователю решать, практически, весь комплекс задач инвестиционного проектирования. Прежде всего, необходимо отметить наличие в программе модуля ввода исходной финансовой информации, который поддерживает все формы отчетности, соответствующие отечественному законодательству, начиная с 1991 года; позволяет импортировать данные баланса и отчета из автоматизированных систем бухгалтерского учета или вводить их вручную. Сопоставимость данных достигается путем преобразования их в аналитические формы. Это позволяет при наличии информации провести детальный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на стадии подготовки инвестиционного проекта и постоянно пополняя эту базу.

Планирование инвестиционной деятельности предполагает приобретение основных средств за счет собственных или заемных средств. Кроме этого, возможно задать приобретение оборудования в лизинг.

Для планирования операционной деятельности используется целый набор функций автоматического планирования, что позволяет, используя данные базового периода, достаточно быстро и корректно построить бизнес-план на весь период осуществления проекта. Здесь следует отметить основное отличие в методическом подходе при расчете этого вида деятельности от других программ. В «ИНВЕСТОР» для формирования всех результатов от операционной деятельности используются данные только по реализованной продукции, в то время как в «Project Expert» и «Альт - Инвест» - данные по произведенной продукции. Это, в первую очередь, относится к тому, что в «ИНВЕСТОРЕ» производится расчет себестоимости реализованной продукции, в то время как в других программах - себестоимость произведенной продукции. С одной стороны это облегчает планирование, но с другой - затрудняет анализ эффективности реализации конкретного вида продукции и учет затрат на его производство.

Для описания финансовой деятельности используются все возможности по формированию собственного капитала, с учетом погашения дебиторской и кредиторской задолженности, выданных и полученных авансов, расчетов с бюджетом, а также долгосрочных и краткосрочных финансовых инвестиции в альтернативные проекты. Процедура описания привлечения заемных средств позволяет создавать любой график получения и погашения не только основной суммы денежных средств, но процентов по обслуживанию кредита. Необходимо отметить возможность расчета условий заемного или лизингового соглашения не только в основной и дополнительной валютах проекта, но и в любой другой, которая имеется в соответствующем справочнике.

Экономическое окружение представлено стандартным блоком, который позволяет задать прогнозируемый уровень инфляции, ставку рефинансирования, курс основной и дополнительной валют, налоговое окружение и предельные нормы расходов на рекламу, представительские и обучение для корректного расчета налогооблагаемой базы.

В программе горизонт расчета проекта ограничен 60 годами, причем расчет ведется в соответствии с выбранным масштабом временного периода проекта (месяц, квартал, год). Программа не имеет гибкого отображения временных периодов проекта, а жестко привязана к выбранному масштабу. Количество видов продукции, вводимых в программу более 10000 наименований.

Аналитические возможности программы - это ее основное достоинство и отличие от всех программ, рассматриваемых в данном обзоре. Программа отражает основную направленность фирмы по разработке аналитических программ для различных категорий пользователей.

Прежде всего, необходимо остановится на финансовом анализе, который позволяет рассчитать более 80 различных показателей, характеризующих все стороны финансовой деятельности предприятия (ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, вероятность банкротства и кредитоспособность). Анализ может быть проведен как для периодов предшествующих началу реализации проекта, так и прогнозных финансовых документов, которые автоматически формируются при расчете бизнес-плана в стандартных формах бухгалтерской отчетности.

Наибольший интерес представляет анализ операционной деятельности, который представлен индексным и факторным анализом. Первый позволяет определить степень доходности или убыточности каждой статьи, участвующей в формировании прибыли по проекту. Второй предназначен для анализа только затратных статей операционной деятельности и позволяет определить за счет изменения каких параметров (изменение эффективности использования ресурсов, цен на материальные ресурсы и услуги сторонних организаций) произошли положительные или отрицательные изменения по вкладу каждой статьи в общий объем прибыли, полученный в каждом периоде. Это позволяет определить наиболее «узкие» места в программе производства и реализации продукции, а также предложить ряд управленческих решений по деятельности соответствующих подразделений предприятия. Анализ запаса финансовой прочности позволяет определить степень устойчивость проекта к конъюктуре рынка, однако это можно сделать только по всем видам продукции. Программа позволяет также оценить степень предпринимательского и финансового риска осуществления инвестиционного проекта (производственный и финансовый рычаг).

Инвестиционный анализ представлен традиционным набором основных показателей эффективности инвестиций и анализом чувствительности, который позволяет определить степень влияния одного из выбранных параметров проекта на любой показатель эффективности.

Следует отметить, что все виды анализа в программе имеют режим автоматического их проведения, который представляет собой последовательную смену графиков с текстовым комментарием к ним. Данные автоматического анализа могут быть использованы, как предварительный материал для подготовки отчета по проекту.

Отличительным моментом является наличие в данной программе модуля сравнения, который может быть использован как для отбора наиболее эффективного варианта рассчитанного инвестиционного проекта (в случае предприятия, разрабатывающего проект), так и для различных независимых проектов при формировании инвестиционного портфеля (в случае банка, производящего отбор проектов для финансирования). Сравнительный анализ может быть проведен более чем по 150 показателям, рассчитываемых в программе (инвестиционные, экономические, финансовые).

Необходимо отметить еще одно отличие данной программы от других. В комплект поставки входит автономный модуль для сбора первичной информации по проекту (финансовой, инвестиционной и экономической). Это достаточно удобное "приспособление" для централизованного сбора информации (например, банки могут получать финансовую информацию от своих клиентов не только в традиционном виде, но и на магнитных носителях).

Результаты расчетов могут быть представлены в виде информационного меморандума, содержащего основные сведения о предприятии и проекте, и отчета по проекту, который содержит жестко определенный набор таблиц и графиков, отражающих основные результаты проекта. Кроме этого, как уже отмечалось выше, для формирования отчета можно использовать результаты автоматического анализа по всем видам деятельности или произвольный набор любых таблиц и графиков. Форматы основный финансовых документов (баланс и отчет о прибылях и убытках) могут быть составляться как в соответствии с требованиями отечественного бухгалтерского учета, так и в соответствии с западными стандартами с переводом на английский язык.

Эксплутационные и технические характеристики

Программа написана на языке программирования Delphi 3 и работает в операционной среде Windows 95-98, NT. Для технического обеспечения предъявляются минимальные требования - 100 Мгц процессор, 16 Мбайт оперативной памяти и 20 Мбайт свободного места на диске. Расчет всех выходных параметров при изменении входных происходит автоматически без дополнительных нажатий клавиш. Программа надежна защищена электронным ключом от несанкционированного использования и копирования.

Интерфейс

Как уже отмечалось выше, ввод исходных данных может быть осуществлен автоматически извне (исходная финансовая информация) или достаточно быстро и просто в самой программе, что сводит к минимуму трудоемкость этих операций для пользователя.

Прежде всего, необходимо отметить, наличие многооконного режима работы с программой, который отсутствует во всех остальных. Это позволяет пользователю на экране монитора видеть одновременно изменение входной и выходной информации, причем одновременно можно работать сразу с несколькими таблицами.

Следует особо отметить наличие в программе "мониторинга ошибок" - системе предупреждения пользователя обо всех ошибках, допущенных им при расчете инвестиционного проекта, причем это не только технические, но алгоритмические и экономические ошибки (например, отсутствие денег на расчетном счете при приобретении материальных ресурсов, или продажа несуществующего оборудования).

Программа имеет привлекательный графический пакет, который позволяет достаточно наглядно представлять полученные результаты. Графическая информация может быть получена по любой строке во всех таблицах программы.

«Закрытость» программы

Как уже отмечалось выше, программа относится к классу "закрытых" программ. Однако наличие многооконного интерфейса делает ее достаточно "прозрачной" для понимания алгоритма расчета, хотя внести изменения в него можно только с помощью разработчиков.

Стоимость программы

Программа стоит $ 960 , включая НДС, и содержит все описанные выше модули и блоки. По своим функциональным характеристикам программа сопоставима одновременно с двумя программами фирмы «ПроИнвест Консалтинг» - Project Expert и Audit Expert, цены на которые приведены выше. По показателю «функциональные характеристики/цена» данную программу можно оценить как наиболее привлекательную.

Программа Альт - Инвест 3.0

Функциональные возможности

Для расчета показателей эффективности инвестиционного проекта используется имитационная модель денежных потоков.

Поскольку программа построена с использованием электронных таблиц, она в стандартной поставке предлагает пользователю возможность описания всех видов деятельности по предложенным алгоритмам. Естественно, программа не располагает возможностями ввода данных по исходному финансовому состоянию предприятия на момент начала проекта из электронных бухгалтерий. Тем не менее, она позволяет ввести стартовые исходные данные в агрегированную форму баланса, которая отвечает общим стандартам отечественных форм бухгалтерской отчетности. В целом надо сказать, что программа позволяет задавать почти все исходные данные не только в качестве постоянных величин или дискретного ряда, но и в качестве переменных или даже сложных функций. Однако достаточная сложность вносимых изменений требует определенной квалификации пользователя.

Описание инвестиционной деятельности по проекту позволяет использовать различные способы приобретения основных средств (покупка и лизинг), а также различные способы начисления амортизации.

Наиболее подробно дано описание операционной деятельности, которая включает в себя производственную программу выпуска продукции, норм расхода материальных ресурсов на единицу продукции, расчет потребности в оборотном капитале, дифференцированный расчет фонда оплаты труда различных категорий персонала предприятия, производственных затрат, длительности технологического цикла, задержки платежей, которые вес вместе позволяют достаточно корректно рассчитать производственную себестоимость выпускаемой продукции.

Финансовая деятельность представлена также достаточно подробно. Так есть возможность составить гибкий график привлечения и погашения заемных средств, возможность использовать свободные денежные средства проекта в альтернативные проекты в виде краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений. Особо следует отметить наличие автоматического расчета оптимального графика привлечения заемных средств, что очень удобно при финансировании типа кредитной линии и является несомненным достоинством программы.

Экономическое окружение представлено также стандартным набором показателей - инфляция, возможность расчета проекта в двух валютах, подробное и гибкое описание налогового окружения.

Поскольку программа реализована в среде Microsoft Excel и обладает большой гибкостью к изменению структуры и настройки, она предлагает пользователю большие возможности по изменению длительности интервалов планирования, т.е. можно задавать масштаб временного периода расчета проекта в "неделях" и даже "по дням". Это очень удобно при осуществлении текущего планирования деятельности предприятия. Естественно, возможность задания любого количество видов продукции, материальных ресурсов и внеоборотных активов. В силу широких возможностей системы, в принципе, любые начальные и текущие параметры предприятия могут быть корректно описаны. И недаром фирма «Альт» в последнее время использует свою программу как основу для подробного описания деятельности конкретных предприятий.

Аналитические возможности программы достаточно скромные по количеству, в первую очередь, это касается финансовых и экономических показателей. Показатели эффективности инвестиций представлены в полном объеме. Однако надо сказать, что в силу "открытости" программы пользователь при достаточной квалификации, может сам рассчитать практически любые показатели по собственным алгоритмам, так что считать это серьезным недостатком программы нельзя.

Анализ чувствительности предлагает небольшой набор изменяемых параметров проекта. Создание собственного анализа чувствительности, учитывающего влияние достаточно большого количества параметров на все показатели эффективности, может стать достаточно сложной задачей даже для квалифицированного пользователя

Результаты расчетов могут быть представлены в виде неограниченного количества таблиц и графиков, что характерно для среды, в которой написана программа. Формирование отчетных документов по проекту, по существу, определятся только требованиями к нему и квалификацией эксперта, готовящего материалы.

Эксплутационные и технические характеристики

Программа «Альт-Инвест» реализована в среде электронных таблиц Microsoft Excel. Это означает, что для работы с системой необходимо иметь на компьютере Excel, что никак нельзя отнести к недостаткам «Альт -Инвест», поскольку этот тип электронных таблиц распространен практически повсеместно.

Интерфейс

Говорить об интерфейсе программы в данном случае не приходится, так интерфейс MS Excel хорошо всем знаком.

Следует отметить, что программа практически не дает никаких предупреждений об ошибочно введенных данных, если вы сами не пропишите это в алгоритме.

Примечания к отдельным строкам таблица о правильности их заполнения могут служить лишь некоторым утешением.

О графических возможностях программы говорит сам факт ее реализации в среде Microsoft Excel. Неограниченное количество любых дополнительных таблиц и графиков, корректировка выходных форм, не зависящие от разработчика средства оформления - безусловные достоинства программы.

«Закрытость» программы

Программа относится к классу «открытых» программ и является, пожалуй, единственным серьезным представителем среди программ данного класса. «Открытая система» характерна тем, что пользователь имеет возможность контролировать процедуру вычислений путем внесения изменений в конкретные расчетные формулы. Поскольку «Альт-Инвест» представляет собой файл Excel-формата, то исходные данные и результаты представляют собой просто набор таблиц. Каждое поле такой таблицы служит либо для ввода исходных данных, либо содержит расчетную формулу, которую пользователь может редактировать. Эта особенность «открытых систем» очень часто вызывает отрицательное отношение к ним. В самом деле, каждое изменение, вносимое пользователем, теоретически может содержать ошибку. Пользователь, совершенно не владеющий языком MS Excel, естественно, формулы редактировать не сможет, а случайные непрофессиональные корректировки могут привести к серьезным нарушениям в работе системы.

Как уже отмечалось, при наличии определенной квалификации возможно внести в программу любые изменения, хотя исправление расчетных алгоритмов представляется сложной и трудоемкой задачей, которая рядовому пользователю может оказаться не под силу.

Поэтому, в этой ситуации для обнаружения возникших в алгоритмах ошибок необходимо обладать очень большим опытом работы с подобными системами и четко представлять себе методику и логику расчетов. Это, в основном, доступно специалистам, имеющим достаточные знания в области финансов, экономики и инвестиционного проектирования, что позволяет им избегать ошибок на стадии настройки системы на конкретное предприятие и при проведении расчетов.

Для них недостатки этих систем достаточно малы по сравнению с их достоинствами: гибкость, «прозрачность», очевидность алгоритмов и методов расчета. Кроме того, в исходном тексте программы, как правило, встречаются ошибки, допущенные самими разработчиками. В «открытой системе» обнаружение таких ошибок является делом техники, а в «закрытых системах» даже специалист, хорошо знакомый с методиками расчетов, должен искать ошибку, сопоставляя результаты расчетов с начальными условиями. По своему опыту могу сказать, что это отнимает много времени, а поскольку исправить ошибку самостоятельно часто бывает невозможно, то необходимо либо обращаться к разработчикам программы, либо искать «обходные» пути расчетов.

Можно по-разному относится к «открытым» системам, но хочется сказать, что практически все разработчики компьютерных программ различного назначения первоначально создают алгоритм своей будущей программы на Excel, а затем проводят тестирование, принимая за эталон созданную модель расчета. То же самое можно сказать и о деятельности консалтинговых фирм, где, как правило, сотрудники используют индивидуальные модели расчета, настраивая их на специфику каждого конкретного предприятия. Однако это требует, как правило, большого времени для занесения исходной информации и коррекции алгоритмов расчета. Поэтому многие пошли по компромиссному пути - основные расчеты проводятся на программах «закрытого» типа, а все нюансы, присущие данному предприятию, корректируются с помощью собственных моделей. Это, как правило, значительно снижает трудоемкость работы без ущерба ее качества.

Стоимость программы

Стоимость программ составляет около 1000 долларов, включая НДС. По своим функциональным характеристикам программа сопоставима с программами Project Expert и «Инвестор», с учетом того, если ее можно абстрактно рассматривать как «закрытую». По показателю «функциональные характеристики/цена» данную программу можно оценить как достаточно привлекательную, особенно для специалистов высокой квалификации и для консалтинговых фирм, где работа связана с часто меняющимися типами предприятий.

Программа Business Plan PL

Функциональные возможности

Хотелось бы остановиться на том, что программный продукт предназначен для финансового прогнозирования в будущем периоде. Эта программа специально создана для написания бизнес планов, технико-экономических обоснований и разработки различных направлений финансового прогнозирования «под ключ». Имеется возможность использования программы в сокращенном варианте для предприятий (Бизнес План М), относящихся к разряду малого бизнеса.

Методика работы программы строится не на отчетных формах, ныне принятых в бухгалтерии. Основной принцип методики заключается в «бюджетировании» с последующей расшифровкой настоящих прибылей и затрат, полным комплексом пояснений, проведением необходимых анализов и, конечно же, построением различных диаграмм и таблиц.

«Техника бюджетирования» - единственная методика признаваемая всеми странами мира из-за своей универсальности, позволяющей не только рассчитывать промышленные комплексы, но и прогнозировать научные изыскания.

Принцип построения прогноза основан на «формировании бюджета» - это наиболее признанная, универсальная, доступная, применяемая и весомая форма прогноза. При данной форме прогноза можно дать объективную оценку финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Универсальность и доступность программы обеспечивает эффективную работу не только профессионалу, но и новичку. Конечно же, необходимые элементарные навыки и знания должны присутствовать. Не нужно посещать разнообразные учебные заведения, специализированные курсы, достаточно элементарных навыков владения компьютером и любых курсов подготовки бухгалтера. Впрочем, такие специалисты есть в штате любой компании. За технической поддержкой всегда можно будет обратиться к специалистам компании разработчику по телефону или воспользоваться электронной почтой.

Абсолютно не потребуется посещать специализированные обучающие курсы! (плановые семинары запланированы, но не являются обязательными к посещению).

Руководство пользователя написано с подробными пояснениями и экранными вставками. В поставку программного продукта входит общедоступный макет и образец бизнес плана и ТЭО с подробным описанием и рекомендациями по оформлению документа.

Экономические расчеты имеют больший вес в глазах инвесторов и кредиторов, если они произведены при личном участии руководителя фирмы или человека, собирающегося открыть свое дело. Данная программа значительно облегчает эту задачу.

Программа Бизнес План PL предназначена для разработки бизнес планов и ТЭО на профессиональном уровне, при этом программа доступна широкому кругу пользователей, обладающих навыками работы на компьютере и элементарными знаниями в области экономики. Внутренние ресурсы программы - полная автоматизация работы, сложные математические расчеты, логическая обработка вводимых данных. При этом пользователю предлагается вести с программой простейший диалог и вводить конкретные данные его проекта. Принципы разработки программы: это методика создания бизнес плана, руководство для малоопытных пользователей. Программа предназначена для работы в операционной среде Windows и полностью совместима с Microsoft Оffice 95/97.

Структурно программа делится на две части: текстовую (пояснительную) и финансовую (расчетную).

Текстовая часть в свою очередь разделена на две независимые части, дополняющие друг друга. «Макет-руководство» предлагает последовательную методику разработки проекта, содержит пояснения к написанию бизнес плана, базовые фрагменты текста, комментарии. «План-образец» состоит из отдельных глав реальных бизнес планов и служит образцом формирования и оформления готового документа. Программа предоставляет возможность работать на любой из двух частей по вашему выбору. Текстовая часть работает в текстовом процессоре Microsoft Word и располагает всеми средствами и возможностями этой программы. Работая с текстовой частью, пользователь последовательно формирует главы своего бизнес плана, выбирая степень подробности раскрытия материала по своему желанию. Особенность программы, как руководства для пользователя, в том, что она не навязывает пользователю никаких обязательных условий или шаблонов. Программа объясняет, что должно быть сделано, показывает варианты как это можно сделать и предлагает пример того, как это было сделано, оставляя пространство для творческого потенциала пользователя. Если времени для самовыражения нет, достаточно внести данные своего проекта в предлагаемый пример и получить готовый результат.

Настоящей гордостью разработчиков являются возможности программы по созданию главы «Финансовый план», одной из самых важных пояснительных глав бизнес плана. Формирование главы полностью автоматизировано, буквально «нажатием одной кнопки» происходит процесс построения таблиц, графиков, диаграмм и пояснительного текста.

Удобная «навигация», возможность подготовки отчета в автоматическом режиме с последующим оформлением данных и формированием печатных форм.

Принцип подготовки документа состоит из последовательного заполнения структуры данных (конструктора) - данные представлены в виде готовой структуры документа, присутствует механизм быстрого добавления/удаления и редактирования вводимых данных.

Ввод данных упрощен и значительно ускорен за счет последовательного заполнения представленного автоматизированного шаблона.

Эксплутационные и технические характеристики

Business Plan PL представляет собой программное средство для Windows"95, 98, NT. Система является русскоязычной. Программа не критична к техническим характеристикам персонального компьютера. Единственное требование для работы программы это наличие установленных Microsoft Word и Microsoft Excel.

Интерфейс

Интерфейс программы является достаточно привлекательным. При разработке данного продукта учтены факторы взаимопонимания между пользователем и программой: заменены все сложно понимаемые фразы, которые в литературе по экономике и пояснительных источниках трактуются по-разному.

Весь диалог программы построен на удобных всплывающих панелях меню, а передача данных происходит в Microsoft Excel и Microsoft Word для дальнейшего редактирования полученных данных.

«Закрытость» программы

При работе существует возможность перепрограммирования в зависимости от задач проекта, формулы представлены в «открытом виде».

Существует возможность манипулирования и перестроения текстовой части программы.

Открытость программы позволяет формировать собственный сценарий подготовки отчетности и дальнейшей печати (если по какой либо причине пользователя не устраивает предложенный вариант).

При более профессиональной подготовке, пользователю доступны все средства использования возможностей табличного процессора MS Excel, передачи данных в любые текстовые редакторы, а также построения собственных презентаций и многое другое.

В процессе работы имеется возможность использования различных информационных примечаний, для расширенной информации в программу встроена справочная система.

Стоимость программы

Разработчиками программы Стоимость программы для розничной продажи составляет от 250 до 500 долл. США (включая НДС). Все версии программы обновляются бесплатно, только дополнительные коммерческие пакеты реализуются по достаточно низким ценам. В зависимости от стоимости приобретенного комплекта программы скидки на дополнительные коммерческие пакеты колеблются в пределах от 25% до 50%.

Имеется возможность приобретения программного продукта в рассрочку.Также имеется льготная категория потребителей.

В комплект поставки входит макет бизнес плана, с пояснениями, вопросами и рекомендациями к написанию, ключевые фразы, начальные формы предложений.

Программы Business Plan PL и «Бизнес План М» разработаны компанией «РОФЭР». По показателю «функциональные возможности/цена» программу можно оценить как самую привлекательную для малого бизнеса. Относительно низкая цена делает ее доступной для многих отечественных предприятий.

Подводя итоги обзора наиболее распространенных на отечественном рынке компьютерных программ для расчета и анализа инвестиционных проектов, следует сказать, что все отечественные программы по своим функциональным возможностям и ценовым показателям превосходят зарубежные аналоги. Выбор конкретной программы должен быть определен пользователем в зависимости от поставленных задач. Так программу Project Expert можно рекомендовать тем, кто работает, в основном, с западными инвесторами, для которых наиболее привычен тип документов, подготавливаемый данной программой. Программа «Инвестор» может быть рекомендована тем, кто свою деятельность связывает с отечественными инвесторами или предполагает участвовать в инвестиционных конкурсах, проводимых различными государственными структурами. Программу «Альт - Инвест», скорее всего, можно рекомендовать консалтинговым фирмам как основу для разработки индивидуальной модели функционирования предприятия, что, правда, может потребовать участия в этом разработчиков программы. Относительно программы Business Plan PL можно сказать, что она является наиболее привлекательной для малого бизнеса благодаря ее доступной цене и функциональных характеристик не требующих специальных знаний.

В заключении можно сказать, что демонстрационные версии рассмотренных программ можно взять на сайте фирм разработчиков:

Project Expert - http://www.pro-invest.com;

Инвестор - http://www.inec.ru;

Альт-Инвест - http://www.alt.rcom.ru;

Business Plan PL - http://www.finans.ru.

Сегодня возможности этих программ значительно расширились, и они помогают создать финансовую модель промышленного предприятия, разработать антикризисную программу или рассчитать стратегический план развития предприятия. Эти программы являются союзниками в преодолении трудностей тяжелого экономического этапа развития нашей страны.

Обзор основных программных продуктов

Среди рассматриваемого класса программных продуктов можно выделить две основные группы: универсальные специализированные .

1. К числу универсальных относится MS Excel. Он предлагает пользователю широкие возможности по созданию и реализации различных финансовых моделей, обеспечивает необходимую гибкость в использовании. Однако его применение на практике предполагает, что пользователь должен уметь строить финансовые модели, владеть методологией разработки и оценки инвестиционных проектов, а также иметь хорошие навыки работы с MS Excel. Но даже высокая квалификация и практический опыт пользователя не могут полностью застраховать его от ошибок, связанных с человеческим фактором. Определенные сложности вызывает создание и сравнение альтернативных сценариев.

2. Специализированные программные продукты. К этой группе можно отнести:

- «Альт-инвест», разработанный фирмой «Альт»;

- «Мастерскую бизнес-планирования», предложенную компанией «Корпоративные финансы»;

- «ИНЭК-Аналитик», предложенный компанией «ИНЭК»;

Project Expert и Prime Expert, разработанные компанией «Эксперт Системс» (группа «Про-инвест»).

Возможности указанных выше программных продуктов кратко представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Возможности программных продуктов для бизнес-планирования

Особенностью программных продуктов «Альт-инвест» и «Мастерская бизнес-планирования» являются заложенные в их основе шаблоны электронных таблиц, созданные в MS Excel, с помощью которых пользователи могут провести инвестиционный и финансовый анализ, расчет инвестиционного проекта.

«Альт-инвест» относится к разряду «открытых» программных продуктов. Свободное владение этим программным продуктом предполагает наличие у пользователя навыков работы с электронными таблицами.

К числу сильных сторон программы относятся:

Широкие возможности по адаптации к изменению условий реализации проекта (инфляции, налогов и др.);

Хорошая приспособленность для целей обучения;

Возможность изменения шага расчета и горизонта расчета;

Возможность создавать поясняющий текст в дополнение к выходным формам;

Возможность проведения анализа чувствительности проекта, оценки его эффективности для различных участников, оценки стоимости бизнеса (модель Гордона и др.), автоматического подбора схемы финансирования;

Возможность учета реинвестирования свободных денежных средств;

Широкие возможности графического представления информации и др.

Некоторые неудобства программного продукта «Альт-инвест» проявляются в следующем:

- «открытость» пакета, что позволяет пользователю вмешиваться в работу и изменять алгоритм расчета. С одной стороны, это можно рассматривать как достоинство для работы квалификационных пользователей, которые могут самостоятельно дорабатывать алгоритмы расчетов для оценки своих проектов, с другой – как его слабость в силу отсутствия гарантии защиты от ошибок и обеспечения достоверности результатов;

Определенное неудобство ввода и подготовки данных, просмотра электронных таблиц, что чревато возникновением ошибок, как при вводе данных, так и при работе с таблицами;

Некоторые сложности могут возникать при изменении формул и корректировке таблиц, что предполагает необходимость наличия у пользователя навыков работы с электронными таблицами;

Упрощенное моделирование операционной деятельности компании (график производства соответствует графику продаж) может быть достаточным для приблизительной оценки проекта и недостаточно для детального моделирования деятельности компании.

Программный продукт «Мастерская бизнес-планирования» появился на рынке в последние годы и предназначен для компаний малого бизнеса. Как и «Альт-Инвест», он базируется на использовании электронных таблиц MS Excel. Его разработчик – компания «Корпоративные финансы».

Комплекс «Мастерская бизнес-планирования» состоит из трех основных модулей:

1) бизнес-план;

2) финансовый анализ;

3) инвестиционный анализ.

Модуль «Бизнес-план» позволяет формировать и редактировать разделы документа. Каждый раздел бизнес-плана предоставлен как отдельный блок единого документа, который можно формировать и редактировать самостоятельно. Все разделы бизнес-плана в процессе их разработки сопровождаются комментариями, заготовками и рекомендациями по их заполнению.

Модуль «Финансовый анализ» предназначен для исследования и предоставления финансовой отчетности компании за прошедшие периоды. Программа позволяет рассчитывать базовый набор финансовых показателей, ряд комплексных методик анализа, строить необходимые графики. Для ввода параметров исходные данных используется диалоговые окна.

Модуль «Инвестиционный анализ» предоставляет главный инструмент расчетов, применяемых в комплексе «Мастерская бизнес-планирования». Он позволяет проводить финансовые расчеты проекта с учетом всех существующих налогов, строить финансовые прогнозы для инвестиционного проекта, исследовать его эффективность и возможные риски, разрабатывать финансовый план проекта. Предусмотрено описание и использование трех способов финансирования проекта: кредиты, средства акционеров, лизинг.

Длительность проекта может достигать 12 периодов (шагов расчета) для стандартной версии и 60 – для профессиональной. Для небольших проектов (на 1–2 года) в качестве шага рекомендуют выбирать месяц, а при увеличении длительности проекта – квартал или год.

Полный комплект результатов расчета модуля «Инвестиционный анализ» включает в себя:

1) отчет о прибылях и убытках;

2) прогноз баланса;

3) отчет о движении денежных средств;

4) оценку бизнеса, интегральные показатели эффективности проекта, финансовые коэффициенты, детализацию продаж и затрат на производство.

Дополнительные возможности в профессиональной версии – анализ бюджетной эффективности, анализ чувствительности и устойчивости проекта.

Программный проект серии «ИНЭК-Аналитик» фирмы «ИНЭК» представлен линейкой программных продуктов с возрастающей функциональностью от «ИНЭЕ-АДП до «ИНЭК-Холдинг», а также версией «Банковский аналитик. «ИНЭК-Аналитик» предполагает «закрытые» программные продукты, в которых объединены в одном инструменте ретроспективный финансовый анализ и планирование деятельности. В первом случае оценивается финансовое состояние действующего предприятия на основе его финансовой отчетности, во втором – рассматривается отдельный проект и его реализация на действующем предприятии.

К числу сильных сторон этого программного продукта относятся:

1) хорошо проработанная методология производственно-экономическо-го и финансового анализа;

2) широкий набор возможностей для анализа инвестиционных проектов (расчет интегральных показателей эффективности, анализ чувствительности и др.);

3) возможности для подготовки различных отчетов, графиков, аналитического финансового заключения.

Определенные неудобства связаны с подготовкой и экспортом отчета в Word, когда в подготовленный в программе отчет не удается включить дополнительный текст, что можно сделать уже непосредственно в Word. Интерфейс программы несколько перегружен. Ограничены возможности для проведения проектного анализа в части представленных методик.

Программные продукты Project Expert и Prime Expert , развиваемые компанией «Эксперт Системс» (группа «Про-Инвест») имеют преимущества «закрытых» систем и дополненных удобным интерфейсом, полным спектром методик проектного анализа, возможностями их гибкой настройки.

Программный продукт Project Expert представляет собой компьютерную аналитическую систему, предназначенную для моделирования бизнеса, разработки бизнес-плана и анализа инвестиционных проектов на основе создаваемой в программе финансовой модели.

Project Expert обеспечивает:

Моделирование бизнеса в рамках отдельного проекта (start-up) или компании (продаж, закупок, производства, планируемых инвестиций, параметров экономического окружения и пр.);

Получение на основе финансовой модели прогноза денежных потоков от планируемой деятельности;

Учет исходного состояния компании на начало проекта;

Формирование прогнозных финансовых отчетов и дополнительной управленческой отчетности;

Определение потребности в финансировании, моделирование его схемы и структуры;

Анализ проекта – расчет финансовых и инвестиционных показателей, проведение анализа чувствительности, безубыточности, прибыльности подразделений, сценарного и статистического анализа, оценки стоимости бизнеса доходным и сравнительными методами;

Оценку эффективности участия в проекте для потенциальных инвесторов;

Финансовое моделирование холдинга, совместный анализ группы проектов;

Подготовку отчетов по результатам анализа – собственно финансового плана проекта, полной структуры бизнес-плана, различных пользовательских отчетов.

Структура бизнес-плана соответствует методике UNIDO. Финансовая отчетность соответствует рекомендациям МСФО. Предусмотрена ее детализация и формирование дополнительных форм прогнозной управленческой отчетности. Существует возможность создания собственных аналитических показателей, описания их сложных зависимостей, что обеспечивает создание моделей, адекватных решаемым задачам.

Преимущества Project Expert:

1) возможности создания и анализа финансовых моделей проекта (группы проектов), компании с учетом решаемой задачи и разной степени детализации;

2) проведение проектного анализа в полном объеме, включая финансовый и инвестиционный анализ, оценку эффективности и исков проекта с учетом неопределенности;

3) гибкая настройка, адаптивная структура описания внешней среды бизнеса (инфляции, налогового окружения и др.) с учетом российских особенностей;

4) удобный интерфейс, возможность эффективного проведения расчетов и подготовки проекта с точки зрения временных затрат и корректности вводимых данных.

Программный продукт Prime Expert относится к числу аналитических систем, обеспечивающих моделирование и анализ создания стоимости в компании. Базируется на использовании процессно-ориентированного под-хода к моделированию и планированию бизнеса, позволяющего выделять цепочки создания стоимости и проводить их анализ, в том числе в сравнении с другими компаниями отрасли. Обеспечивает создание финансовой модели компании на основе отражения основных (закупки и логистика, производство, сбыт продукции/услуг) и поддерживающих процессов.

Создаваемая в Prime Expert финансовая модель учитывает связи с контрагентами (поставщиками, потребителями, кредиторами), что позволяет оценить прогнозную эффективность работы с каждым из них. Все это позволяет сравнивать и выбирать наиболее эффективные направления инвестирования и сегменты рынка.

В программе формируются стандартные финансовые и детализированные управленческие отчеты, таблицы прогнозных финансовых и инвестиционных показателей, отчеты о создании стоимости. Прогнозная отчетность может быть детализирована, в том числе в разрезе процессов, задействованных в них ресурсов и интегрированных в модель компании контрагентов.

Выделение основных и поддерживающих процессов, разнесение издержек в соответствии с принципами АВС (Activity Based Costing) обеспечивает прогнозирование текущих затрат по проекту и не только по функциональным статьям (сырье, материалы, энергия, заработная плата и пр.), но и по операциям. Применение метода АВС для разнесения накладных расходов позволяет корректно выделять прямые и косвенные издержки, распределять их в соответствии с объемом работ и особенностями их потребления в моделируемых проектах.

Анализ цепочек создания стоимости проводятся в разрезе групп потребителей, используемых ресурсов, статей затрат производственных переделов. Графическая и табличная интерпретация позволяет проследить рост стоимости от потребления ресурсов до предоставления услуг, определить те элементы, в которых скрыт потенциал.

Для удобства формирования и анализа модели реализована визуальная карта материальных потоков и процессов. Существует возможность импортировать этапы календарного плана из MS Project.

Генератор отчетов позволяет включать в него текст, комментировать все включаемые в него таблицы, графики и цепочки. Предусмотрена возможность формировать собственные экспертные заключения с использованием расчетных данных.

Многовариантный анализ, реализованный в программе, обеспечивает сравнение различных сценариев инвестиционной программы компании. В том числе предусматривающих реализацию отдельных активов или целых бизнес-единиц.

Программа позволяет ввести в проект несколько ставок дисконтирования (например, для потоков от инвестиционной и финансовой деятельности). Обеспечивает создание вариантов расчета показателей эффективности и финансовых показателей либо путем модификации имеющихся в программе формул расчета, либо путем создания собственных показателей.

Контрольные вопросы

1. Возможна ли, на ваш взгляд, полная автоматизация процесса разработки бизнес-плана?

2. Назовите сильные и слабые стороны пакета «Альт-Инвест».

3. Каковы основные функции Project Expert?

4. Назовите основные задачи, которые можно решать с помощью Project Expert.

5. Каковы основные модули и их функции в комплексе «Мастерская бизнес-планирования»?

Технология бизнес-планирования

Бизнес-план позволяет показать выгодность предполагаемого проекта и привлечь потенциальных финансовых партнеров. Бизнес-план поможет предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии бизнеса. Конечно, он не может исключить всех ошибок, но дает возможность продумать свои действия. Бизнес-план позволяет управлять по предварительному плану, а не просто реагировать на события. Состав, структура и объем бизнес-плана определяются спецификой вида дея­тельности, размером предприятия и целью составления .

Не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана. Однако, как правило, в нем предусматриваются разделы, в которых раскрываются основные идеи и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта предприятия и удовлетворения им рынка, дается оценка рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах, определяются организационная и производственная структуры, формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по инвестициям, описывают­ся перспективы роста предприятия. Ниже приведена примерная структура бизнес-плана .

1. Введение.

2. Резюме.

3. Анализ рынка.

4. Описание проекта.

5. Производственный план (коммерческий план).

6. Маркетинговый план.

7. Организационный план.

8. Финансовый план.

9. Оценка рисков.

10. Приложения.

Введение

Бизнес-план начинается с введения, которое является титульным листом и занимает одну печатную страницу. Введение содержит следующие положения: имя и юридический адрес компании, имя и реквизиты главы компании, область деятельности фирмы и суть инновационного проекта, сумму необходимого кредита и его покрытие, указание о строгой конфиденциальности документа. В меморандуме конфиденциальности может быть дано указание о запрещении копирования всего бизнес-плана или отдельных его частей для каких-либо целей или о запрещении передачи этой информации третьим лицам.

Резюме

Этот раздел подготавливается после составления бизнес-плана. Задача этого раздела в сжатой форме представить основные идеи бизнес-плана, а также при необходимости привлечь внимание и заинтересовать потенциального партнера, кредитора, инвестора. Объем резюме не должен превышать трех страниц печатного текста. Расчетные данные целесообразно оформить в табл. 3.1.

Таблица 3.1

Общие сведения о предлагаемом проекте

Показатель	Характеристика показателя
1. Отрасль народного хозяйства
2. Регион, место расположения
3. Форма собственности
4. Вид юридического лица
5. Учредители (совладельцы)
6. Идея проекта	Создание нового продукта; нового предприятия; реконструкция действующего и др.
7. Наименование видов услуг (продукции)
8. Характеристика предлагаемого рынка
9. Конкуренты
10. Результаты экологической экспертизы проекта
11. Намечаемые объемы реализации работ, услуг, товаров
12. Ожидаемая цена за единицу услуги (продукцию)
13.Численность персонала предприятия
14. Ожидаемая прибыль
15. Объем инвестиций
16. Срок возврата инвестиций
17. Рентабельность

Основные требования к резюме:

Простота и лаконичность изложения;

Минимум специальных терминов;

Достоверность излагаемой информации;

Краткость и емкость изложения информации.

Резюме должно содержать следующие аспекты:

Основные направления деятельности предприятия;

Основные характеристики продукции и ее преимущества на рынке;

Какие мероприятия будут осуществляться для обеспечения конкурентоспособности;

Целевые рынки и место предприятия на этих рынках;

Основные цели предприятия (например, увеличение объема продаж, получе­ние чистой прибыли, увеличение доли продукции предприятия на существующем рынке, захват новых рынков и другие);

Экономическое обоснование и эффективность проекта (основные финансо­вые результаты, срок окупаемости и др. расчеты).

Контрольные вопросы

1. Какие основные сведения должны быть отражены на титульном листе бизнес-плана?

2. Каковы ограничения по объему бизнес-плана?

3. Какие цели преследуют резюме и краткое содержание бизнес-плана?

4. В чем принципиальное отличие резюме от краткого содержания?

5. Каковы основные составляющие элементы резюме и краткого содержания?

6. Почему краткое содержание и резюме располагаются в начале бизнес-плана, а пишутся в конце?

Анализ рынка

Этот раздел является началом всей деятельности по составлению бизнес-плана.

Цель его – предоставить партнеру (инвестору) доста­точные факты с тем, чтобы убедить в конкурентоспособности предлагаемых но­вым предприятием работ, услуг, товаров. Это один из наиболее трудных и важ­ных разделов, так как последующие разделы построены на материалах этого анализа .

Исследования рынка могут проводиться самостоятельно, собственными сила­ми предпринимателей, открывающих новое предприятие, либо предприниматели могут прибегнуть к помощи специалистов. Оба из этих вариантов исследований имеют свои преимущества и недостатки. Так, исследования, проводимые соб­ственными силами, требуют меньших затрат денежных средств; сами предприни­матели, как правило, лучше знают технические и организационные особенности выполнения работ, оказания определенных видов услуг, производства товаров; лучше сохраняется конфиденциальность результатов исследований. Вместе с тем предприниматели не всегда обладают необходимыми знаниями, квалификацией и опытом для исследования рынка, могут быть не всегда объективны в оценках те­кущей ситуации на рынке товаров и услуг, не владеют различными методами проведения маркетинговых исследований и обработки полученных результатов. Поэтому в каждом конкретном случае соответственно и решается вопрос о выбо­ре варианта проведения исследования рынка. Приведенный в табл. 3.2 перечень факторов может быть скорректиро-ван в зависимости от конкретных условий функционирования фирмы.

Каждый фактор должен получить оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 баллов (доминирующие позиции на рынке). Оценки проставляются в каждом из столбцов, а затем суммируются.

Таблица 3.2

Оценка конкурентоспособности продукции

Факторы конкурентоспособности	Фирма	Конкуренты
А	Б
1.Товар: 1.1) качество 1.2) технико-экономические показатели 1.3) надежность 1.4) гарантийный срок
2. Цена: 2.1) продажная 2.2) процент скидки с цены 2.3) сроки платежа (рассрочка) 2.4) условия предоставления кредита
3. Каналы сбыта: 3.1) формы сбыта: – торговые представители – оптовые посредники – предприятия-производители – прямая доставка 3.2) степень охвата рынка 3.3) система транспортировки
4. Продвижение товара на рынок: 4.1) реклама 4.2) индивидуальная продажа 4.3) продвижение товара по каналам сбыта
Общее количество баллов

Общая характеристика предприятия, работ, услуг, товаров, предоставляемых потребителю должны содержать следующие сведения:

Полное и сокращенное наименование предприятия, его юридический адрес;

– выбор и обоснование организационно-правовой формы (акционерное обще­ство, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, полное товарищество, коммандитное товарищество и т. д.);

Размер уставного капитала;

Учредители предприятия с указанием их доли в уставном капитале;

Основной вид деятельности предприятия.

Область применения;

Какую потребность удовлетворяет;

Показатели качества (долговечность, удобство пользования, эстетичность, эргономичность и т. д.);

Внешнее оформление и упаковка;

Описание преимуществ планируемого к производству продукта;

Сильные и слабые стороны товара (табл. 3.3);

Сравнение с другими товарами;

Основные направления совершенствования продукции.

Таблица 3.3

Основные сведения о товаре предприятия

Постановка вопроса	Сильные стороны	Слабые стороны
1. Можете ли Вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована Ваша продукция?
2. Изучены ли Вами запросы Ваших клиентов?
3. Какие преимущества предоставляет Ваша продукция клиентам?
4. Можете ли Вы эффективно довести Вашу продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована?
5. Может ли Ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: качества; цены; стимулирования спроса; места распространения
6. Есть ли у Вас идеи относительно новых видов продукции?
7. Проводите ли Вы регулярную модификацию Вашей продукции в соответствии с запросами клиентов?
8. Возможно ли копирование Вашей продукции конкурентами?
9. Отслеживаете ли Вы жалобы покупателей?

Этот раздел бизнес-плана предназначен для того, чтобы дать подробную характеристику услуг, которые будет оказывать новое предприятие. Данный раздел бизнес-плана носит описательный характер, однако формулировки его должны быть четкими и предельно ясными.

Здесь необходимо охарактеризовать степень полезности услуги, представить данные о ее оригинальности (более высоком ка­честве) по сравнению с уже существующими. Обосновать наличие потребности в данной услуге в рассматриваемом регионе, показать перспективы развития предложенных видов услуг в данном разделе бизнес-плана предприниматель должен показать, насколько качественны и надежны предоставляемые потребителю услу­ги, каковы гарантии качества выполнения услуг .

При этом необходимо помнить, что при проведении анализа рынка использу­ется два вида информации: вторичная и первичная. Главными источниками вто­ричной информации являются бюджетные отчеты предприятий и организаций, обзоры рекламаций потребителей, данные ранее проведенных маркетинговых ис­следований по сходным товарам и услугам, данные официальной статистики, на­учных исследований, проведенных специальными маркетинговыми организация­ми, материалы различных конференций, совещаний.

Источниками первичной информации могут служить:

Данные опросов среди потребителей работ, услуг, товаров;

Материалы индивидуальных или групповых интервью;

Наблюдение за поведением потребителей работ, услуг, товаров и его регист­рация;

Проведение экспериментов, например путем манипулирования ценой с це­лью определения ее влияния на объем реализации работ, услуг и др.

Анализ существующего положения дел в отрасли показывает, что с поиском необходимой информации для оценки состояния рынка у предпринимателей могут быть определенные трудности, так как статистических и прочих материа­лов мало, а те, которые имеются, не всегда объективны. Вместе с тем, используя имеющуюся информацию, производственный опыт, интуицию предпринимателя, нужно постараться ответить на вопрос: «Сколько и каких видов работ, услуг не­обходимо для населения данного региона?».

В данном разделе необходимо уделить внимание следующим вопросам:

Описание рыночной конъюнктуры;

Определение размеров (емкости) рынка;

Степень насыщенности рынка;

Выбор рыночного сегмента;

Анализ конкурентоспособности предлагаемого продукта;

Оценка основных конкурентов.

Конъюнктура рынка – это совокупность условий, при которых в данный мо­мент протекает деятельность на рынке, иными словами, состояние рынка в опре­деленный момент времени. Конъюнктура рынка характеризуется определенным соотношением спроса и предложения на товары, а также рядом других факторов.

Цель изучения конъюнктуры рынка состоит в определении влияния объектив­ных факторов на состояние рынка и выявлении мер для полного удовлетворения спроса населения в товарах и услугах, с учетом имеющихся у производителя ре­сурсов.

Прежде всего, анализ рынка следует начать с установления объема реализации работ, услуг, товаров за определенный период времени, который будет обеспечен спросом, найдет своего потребителя. Спрос на рынке и вытекающие из него объ­емы реализации работ, услуг, товаров изменяются во времени, это обстоятельство также необходимо учитывать при анализе рынка. У предпринимателя есть воз­можность воздействовать на спрос и объем реализации услуг, изменяя цены на них, повышая качество их исполнения, реагируя на изменение вкусов, потребно­стей и т.д. Если эти рычаги новое предприятие намерено использо­вать, то о них необходимо сказать в бизнес-плане. При анализе потенциала рынка товаров и услуг можно воспользоваться данными, приведенными в табл. 3.4.

Таблица 3.4

Показатели для анализа рынка

Показатель	Характеристика
1. Количественные показатели	Емкость рынка, динамика развития рынка, до­ля предприятия на рынке, потенциал рынка и др.
2. Качественные показатели	Структура потребителей, мотивы покупки, их динамика, процесс покупки, стабильность по­требителей, информатизация
3. Конкурентная среда	Объем реализации продукции конкурентами, используемые маркетинговые стратегии, воз­можность финансовой поддержки
4. Структура покупателей	Количество покупателей, виды покупателей, динамика численности покупателей, регио­нальные особенности
5. Структура отрасли	Количество продавцов, предлагающих анало­гичную услугу (товар), вид продавца и уро­вень организации его производства, загрузка производственных мощностей, потенциальные возможности в конкуренции
6. Структура распределения	Географические особенности, удаленность от крупных центров, особенности сбытовой сети, загруженность транспорта

На следующем этапе работы следует описать рыночный сегмент, на который ориентировано производство предлагаемых товаров и услуг.

Когда потенциал рынка изучен, нужно определить тот сегмент (те сегменты) рынка, который будет основным для вновь организуемого предприятия.

Выбор рыночного сегмента представляет собой процесс сегментации, под ко­торой понимается разделение всей массы потребителей на определенные группы. Эти группы характеризуются общностью главных черт и основных требований к товарам и услугам, а также общей мотивацией покупок данных услуг.

При этом можно использовать следующие критерии сегментации рынка по группам:

1) заказчики – физические лица (возраст, пол, социальная принадлежность, образование, уровень дохода);

2) заказчики – предприятия (вид деятельности, местонахождение, финансовая устойчивость заказчика, налоговые льготы);

3) заказчик – государство.

Для каждой группы нужно отметить, что является для нее главным стимулом пользования услугами именно данного предприятия: комплексность предоставле­ния услуг, удобный режим работы предприятия, качество, культура обслужива­ния, минимальные затраты времени на пользование услугой, короткие сроки ис­полнения заказов и т. д.

Основные факторы (признаки), по которым можно проанализировать различ­ные группы потребителей и выбрать сегмент рынка, можно разделить на следую­щие виды:

1) географические (регион, административное деление, численность населе­ния, плотность населения, климат);

2) демографические (возраст, пол, размер семьи, вид профессии, уровень образования, религия, национальность);

3) психографические (социальный слой, стиль жизни, личные качества);

4) поведенческие (степень случайности покупки, поиск выгод, статус посто­янного клиента, степень лояльности, эмоциональное отношение);

5) социальные (уровень дохода).

Для сбора информации о выбранной группе потребителей можно использовать данные каталогов, справочно-информационные сборники в библиотеках, публикации результатов других маркетинговых исследований, но наиболее объективной является информация первичных маркетинговых исследований.

Первичные маркетинговые исследования – это самостоятельные исследования групп потребителей с помощью опросов, интервью, анкет, экспериментов, на­блюдения и т.п.

С развитием IT-технологий и всеобщей компьютеризации России специалисты по программному обеспечению не могли обойти такой узкоприкладной сегмент рынка, как программы для проведения финансовых расчетов бизнес-планов.

Данные программные продукты появились ещё в конце 20 века, причем как отечественные, так и зарубежные. Из зарубежных программных продуктов наибольшую известность в России получил пакет программ "COMFAR", а из отечественных - программные продукты "Project Expert" (Про-инвест консалтинг), "Альт-инвест" (Альт-инвест), а так же программные продукты фирмы "ИНЭК" (ИНЭК-Аналитик и другие). Однако стоит добавить, что существуют и другие программные продукты, которые менее известны заинтересованным пользователям, например программный продукт "Бизнес-план-М".

В основе всех этих программных продуктов лежит методологический подход ЮНИДО, и большинство представленных на рынке программ сопоставимы, вернее условно сопоставимы по своим функциональным возможностям, удобству пользовательского интерфейса и степени закрытости программного ядра.

Безусловно, консультационные предприятия, работающие на данном рынке, предлагают не только программное обеспечение, направленное на разработку бизнес-планов, но и ряд других программных продуктов и программных комплексов. Более подробную информацию о программах, функциональных возможностях программ можно получить на приведенных ниже сайтах.

Таблица 1

Нас же в большей степени интересую программы по бизнес-планированию.

Цена вопроса

Как потенциальных потребителей данного семейства программных продуктов, в первую очередь, нас волнуют функциональные возможности программ и цена. Т.е., то стоимостное выражение, с которым нам нужно будет расстаться, получив вожделенную программу.

Если мы внимательно посмотрим на таблицу 2, 3, 4, то можно сделать вывод, что удовольствие это не очень дешевое. Стоимость, прямо скажем Московская, что для многих ростовских фирм непозволительная роскошь. А если учесть тот факт, что взломанную версию того же "Project expert 7", которая занимает доминирующую позицию на российском рынке по бизнес-планированию, можно купить в переходе на Б. Садовой за 100-150 руб., то… прямо скажем, лицензионная версия для нас дороговата.

Другими взломанными версиями у нас просто не торгуют. Они пользуются меньшей популярностью и в свободной продаже имеются в Москве на Горбушке.

Таблица 2

Таблица 3

Таблица 4

Но да, что там цена. Не будем спорить и дискутировать о том, дорого это или дешево. Не будем также дискутировать о хакерах, которые все взламывают и взламывают дорогостоящие версии этого самого "Project", а так же другие, не менее известные, программы. Поговорим о другом. О том, что мы, как пользователи получаем взамен. Какие блага?

Во-первых, нужно сразу сказать, что если Вы каждодневно не сталкиваетесь по работе с инвестиционными проектами и бизнес-планированием, то эти программы Вам и не нужны.

Во-вторых… я, как специалист постоянно занимающийся бизнес-планированием и разработкой инвестиционных проектов, многолетний пользователь программы "Project" различных версий, могу сказать, что не все меня в ней устраивало. Как, впрочем, не устраивало некоторых заказчиков и инвесторов.

Ну, инвесторов и заказчиков понятно. Они "тыкают" в любую клеточку и спрашивают: "откуда эта цифра? А эта цифра?". Понятное дело, что если ты не знаешь, как именно считает машина, то "с ходу"… бывает сложно ответить на их вопрос… что может вызвать сомнение в компетенции специалиста проводившего расчеты. Поэтому, я упростил ситуацию и все финансовые расчеты считаю в Excel, а в "Project expert" - только по требованию заказчика.

Что не устраивало меня ещё в данной программе?

1. Налог на прибыль не начисляется до тех пор, пока все инвестиционные затраты не окупятся. Инвестору, даже если он банкир, достаточно сложно объяснить, почему эта дорогостоящая программа считает именно так, а не иначе.
2. Программное ядро полностью закрыто, и в некоторых случаях нет возможности разобраться, провести проверку, почему в данной ячейке цифра именно такая, а не какая иначе. Приходится предполагать, что расчет "условно верен".
3. Так как у нас налогообложение постоянно видоизменяется, то, в тот или иной промежуток времени, могут возникнуть проблемы с "правильным" начислением налогов. Например, при упрощенной системе (6 % с дохода), в программе достаточно сложно "уменьшить" налог с дохода на определенную сумму социальных выплат.
4. Могут возникнуть проблемы с учетом "возмещения НДС из бюджета". Законодательство на эту тему постоянно видоизменяется.
5. При большом массиве данных, необходимых для внесения в программу, достаточно сложно проверить полученные результаты "на достоверность". Велика вероятность ошибки специалиста, работающего в программе.
6. Далеко не все инвесторы "с охотцей" рассматривают финансовый отчет именно в этой программе и их можно понять. Чтобы перепроверить предоставленный им финансовый отчет, другим специалистам (со стороны инвестора) приходится выстраивать денежные потоки в Exel, и, как правило, расхождения имеют место. Это вовсе не означает, что программа считает неправильно. Совсем нет, она просто считает "по-своему", а мы "по-своему". Ну, что тут поделаешь? Денежный поток - есть денежный поток!

Безусловно, это не претензии к разработчикам, а скорее чаяния или "недопонимание" некоторых функциональных или методологических проблем пользователем. Но, как пользователь и специалист, я достаточно четко представляю себе, насколько сложно реализовать программный продукт такого уровня.

Теперь о благах…
Что она позволяет?

• Разработать бизнес-план развития предприятия
• Определить потребность в инвестициях и кредитных средствах
• Определить оптимальный способ финансирования инвестиционного проекта
• Оценить возможные варианты производства, закупок и сбыта
• Проконтролировать выполнение бизнес-плана

И главное… при наличии все необходимой информации сделать это достаточно быстро. А во всем остальном, программа очень даже и не плохая. Главное, научиться в ней работать, и тогда можно достаточно быстро "просчитать" какой-нибудь серьезный инвестиционный проект, взять под него кредит и чувствовать себя очень хорошо!

Аллавердян В.В., 2005

Совсем недавно многие фирмы обходились без детально проработанных стратегических планов. Более того, и сегодня есть такие организации, которые уделяют стратегическому планированию недостаточное внимание. Однако практически невозможно найти компании, чье руководство не понимает значимость бизнес-планирования и в связи с этим не хотело бы повысить эффективность этого процесса. Все осознают неизбежность роста конкуренции и усложнения рыночной ситуации, а значит, и необходимость формирования проработанных стратегических планов. Кроме того, в последнее время наблюдается значительный рост интереса к инновационным проектам как со стороны продукт-образующих компаний, так и со стороны потенциальных инвесторов. Для таких проектов бизнес-планирование и анализ инвестиционной привлекательности являются одними из самых значимых этапов начального развития. Таким образом, существуют серьезные причины внутреннего и внешнего характера, вызывающие настоятельную потребность в повышении эффективности реализации процессов бизнес-планирования в современных компаниях. Каким образом это можно осуществить?

Если рассматривать вопрос глобально, то повышение эффективности стратегических планов состоит в совершенствовании двух направлений.

Во-первых, так как бизнес-план основывается прежде всего на осознании руководством компании ее положения на рынке, понимании среды ведения бизнеса, его специфики и потенциальных возможностей, то первостепенную важность приобретают вопросы достоверности финансовых показателей, ценностей и преимуществ организации, фиксируемых в бизнес-плане.

Во-вторых, разработка детального бизнес-плана требует значительных ресурсов, а значит, необходимо максимально повысить их производительность.

Оба параметра могут быть серьезно улучшены за счет применения ПО, позволяющего расширить используемый при планировании инструментарий и автоматизировать процесс.

Попробуем провести небольшое исследование предлагаемых на рынке решений, которые могут быть полезны при создании бизнес-планов и анализе инвестиционной привлекательности проектов. В обзоре программного обеспечения мне помогают эксперты рынка, представляющие компании, специализирующиеся на разработке популярных в рассматриваемом сегменте программ.

Может быть, проще в Excel посчитать?

Прежде чем обратиться к специализированным программным решениям, необходимо развеять некоторые сомнения. Сам процесс стратегического планирования гораздо старше любой компьютерной программы, а значит, многие годы он проводился без специального ПО, да и сейчас не все имеют такие средства в своем распоряжении. Понятно, что времена и требования меняются, и все-таки так ли нужны сейчас для бизнес-планирования специальные решения?

Говоря о теоретической и практической возможности разработки бизнес-плана инвестиционного проекта без применения специального ПО, Андрей Павлов выделяет несколько факторов, которые влияют на исполнение данной задачи. Во-первых, ощутимо увеличивается время реализации этапа, что часто бывает недопустимо на старте проекта. Во-вторых, критическим моментом становится подготовка специалистов — они должны быть практикующими методистами, так как общие методики бизнес-планирования и инвестиционного проектирования, как правило, нужно адаптировать к сегменту рынка, к географическому региону, налоговому законодательству и т.д. Соответственно немаловажным обстоятельством является стоимость такого специалиста, сложность его подготовки или поиска на рынке труда. В специальном ПО решение многих указанных проблем уже предусмотрено и отработано профессионально. В зависимости от конкретных задач программа может быть перенастроена. Применение ПО позволяет задействовать простых специалистов, а не методистов в области экономики. При этом значительно повышаются уровень и скорость построения финансового проекта.

Нередко для проведения финансово-экономических расчетов используют MS Excel. Елена Атаманенко отмечает, что при всей универсальности и гибкости электронных таблиц, использование их при финансовом моделировании инвестиционных проектов имеет и оборотную сторону: «Работа с Excel определяет существенные трудозатраты на создание, анализ и актуализацию финансовых планов проектов, а также на подготовку самого отчета бизнес-плана, экспертных заключений, инвестиционных меморандумов и иной необходимой для инвесторов отчетности. Так, в ходе консультирования нам неоднократно доводилось сталкиваться с финансовыми моделями отдельных инвестиционных проектов и целых компаний, файлы которых занимали несколько десятков мегабайтов. Работа по их созданию и поддержанию силами квалифицированных финансовых аналитиков занимала не одну сотню человеко-часов, которые уходили не только на актуализацию и развитие моделей, но и в значительной части на подготовку необходимой отчетности. В случае ухода автора незадокументированные модели требовали дополнительных временных затрат на выявление всех параметров и связей. Поэтому для таких моделей часто свойственны простота и обозримость, невысокая степень детализации, редкая периодичность их обновления».

Соответственно при выборе инструмента бизнес-планирования и анализа проектов в каждом конкретном случае стоит взвесить затраты и соотнести их с преимуществами использования программных продуктов.

При всем богатстве выбора…

Использование готовых решений для бизнес-планирования и оценки проектов обеспечивает пользователям существенные плюсы.

Мои собеседники выделили следующие ключевые обстоятельства.

Эффективность работы — обеспечивается благодаря задействованию встроенных и дополнительно создаваемых аналитических методик, шаблонов итоговых отчетов, четкой структуры бизнес-плана, подсказок и комментариев по его заполнению. Выгоды применения ПО особенно заметны в случае значимого количества проектов, необходимости их «поточной» оценки.

Системность, реализация единого подхода — важна на всех этапах инвестиционного процесса: от сбора исходных данных (обеспечение унификации формата их предоставления) до критериев отбора проектов (введение единых принципов разработки проектов, реализации единой методологии проектного анализа, принципов отбора и оценки результатов уже реализованных проектов).

Снижение рисков невозврата средств и ужесточение контроля их использования — реализуется за счет большей прозрачности, применения единой методологии, облегчения оценки правильности проведенных расчетов и повышения их эффективности.

Решение кадровой проблемы — осуществляется за счет оптимизации квалификационных требований к персоналу, повышения эффективности работы аналитиков, возможности использования методической помощи (руководства пользователей, встроенные алгоритмы программы, консультационная поддержка разработчика). Применение встроенных в ПО технологий, основанных на обобщенном теоретическом и практическом опыте, способствует повышению квалификации специалистов, их профессиональному и карьерному росту.

Перед рассмотрением конкретных возможностей программных продуктов необходимо уточнить, по каким критериям они были отобраны для данного обзора. Это универсальные программные решения, которые активно используются разнообразными организациями для бизнес-планирования и анализа инвестиционных проектов. Существенным обстоятельством при выборе ПО было требование о наличии полноценной поддержки пользователей в России со стороны разработчиков продуктов. Соответственно в предлагаемый вашему вниманию список не вошли узкоспециализированные отраслевые решения и продукты зарубежных разработчиков, не имеющие реально работающих и поддерживающих программу представителей в России.

Рассматриваемые в обзоре продукты:

• Business Plan PL Professional category (PLSoft);
• Project Expert («Эксперт Системс»);
• Альт-Инвест («Альт-Инвест»);
• Альфа-Проект («Топ-Финанс»);
• ИНЭК-Холдинг (ИНЭК)

Нужное подчеркните

Известно, что одним из факторов, повышающих эффективность использования программного комплекса, является оптимальная функциональность системы, необходимая для реализации насущных задач бизнеса. Мудрые опытные консультанты настоятельно рекомендуют выбирать такое решение, которое имеет максимальный процент внедрений в конкретном интересующем вас сегменте и в области оптимизации приоритетных для вашего бизнеса процессов. При этом инструмент автоматизации должен соответствовать масштабам вашего предприятия.

Свой выбор наиболее подходящего продукта грамотный пользователь начнет с оценки целевой аудитории, для которой предназначено решение и специфики решаемых им задач.

Business Plan PL , по информации от Андрея Павлова, обеспечивает решение разнообразных финансовых задач — от составления бизнес-плана до управления финансовыми проектами. Включившись непосредственно в работу, пользователь не только смоделирует свою будущую деятельность, но и проверит целесообразность всего замысла в целом. ПО дает возможность пользователю, имеющему общие знания в области экономики и навыки работы с компьютерными программами в течение короткого времени, создать профессиональный бизнес-план. Простота использования программы обеспечивается в том числе заменой в интерфейсе по-разному трактуемых в специальной литературе фраз на интуитивно понятные термины. Утверждается, что по цене программа доступна как малому предприятию, так и частному предпринимателю или финансовому аналитику.

По данным Николая Королькова, программа «Альфа-Проект» предназначена для быстрого и качественного создания расширенной финансовой модели действующего или создаваемого коммерческого предприятия. Пользователями могут быть как опытные, так и начинающие финансовые специалисты, работающие в малом, среднем и крупном бизнесе. Сфера применения решения охватывает производство, торговлю, услуги, общепит, строительство, модернизацию и реконструкцию основных средств.

По словам Елены Атаманенко, Project Expert предназначен для финансовых менеджеров — руководителей и ведущих специалистов финансово-экономических служб, департаментов развития и инвестиционных подразделений компаний. Решение используется в производственных и телекоммуникационных компаниях, энергетике, нефтегазовой отрасли, агробизнесе, строительстве, консалтинге, банках. ПО не подходит для подготовки бизнес-планов собственно банков и страховых организаций. Программный комплекс поддерживает моделирование отдельного проекта или компании, группы проектов или холдинга; обеспечивает получение на основе модели прогноза денежных потоков от планируемой деятельности, автоматическое определение потребности в финансировании, моделирование его схемы и структуры, анализ проекта и подготовку по его результатам финансового плана проекта и полной структуры бизнес-плана.

Программные продукты «Альт-Инвест» , как отмечает Елена Захарова, предназначены для профессиональных экономистов-аналитиков, понимающих суть экономических явлений. Программы не работают «на автопилоте», не выполняют механических функций: невозможно нажать на кнопки и получить на выходе готовый проект. Они требуют опыта аналитика. Единственный этап бизнес-планирования, который автоматизируется в программных решениях «Альт-Инвест», — это составление корректной финансовой модели проекта. Программы, входящие в комплекс, позволяют проводить оценку инвестиционных проектов различных отраслей, масштабов и направленности, реализуемых на действующем предприятии, либо оценить один инвестиционный проект с нуля без учета возможностей действующего предприятия. Кроме того, ПО позволяет при необходимости реализовать экспресс-оценку коммерческой состоятельности инвестиционного проекта на основе укрупненной информации, используя минимум исходных данных.

Как подчеркивает Леонид Самойлов, программный комплекс «ИНЭК-Холдинг» решает задачи финансово-экономического анализа и планирования и имеет тройственную направленность: для внутреннего анализа деятельности предприятия и разработки плана его развития, в том числе инвестиционных проектов; для внешнего анализа и контроля работы организации; для учебных заведений, обучающих основам финансово-экономического анализа и инвестиционного проектирования. ПО является специализированным программным продуктом и не претендует на решение всех проблем. Однако программа позволяет учитывать особенности конкретной компании и производить необходимые настройки, не требуя при этом постоянного присутствия разработчиков. Решение может быть использовано для осуществления внешнего анализа и контроля деятельности предприятий органами государственного управления, подразделениями коммерческих банков, холдингами, аудиторскими и консалтинговыми фирмами, инвесторами, страховыми организациями.

А теперь подробнее, пожалуйста…

Очевидно, что в рамках одного обзора невозможно полностью описать функционал программ, предназначенных для автоматизации одного из самых сложных этапов бизнеса. Поэтому мы ограничимся перечнем основных возможностей программных модулей, входящих в состав рассматриваемых решений, и их примерной стоимостью.

Программный комплекс «ИНЭК-Холдинг»

Программные модули:

• прединвестиционный финансово-экономический анализ деятельности организаций;
• разработка, анализ и оценка инвестиционных проектов;
• план-фактный контроль;
• мониторинг финансово-экономического состояния предприятий;
• ранжирование и отбор инвестиционных проектов

• проведение прединвестиционного анализа финансово-экономической деятельности в динамике за ряд периодов;
• разработка инвестиционного проекта;
• анализ и оценка подготовленного бизнес-плана с точки зрения коммерческих рисков, эффективности вложений, производства и реализации, динамики структуры имущества и др.
• анализ эффективности инвестиций в соответствии с методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов;
• реальная оценка стоимости компании (бизнеса);
• определение чувствительности проекта к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности;
• расчет бюджетной эффективности бизнес-плана;
• анализ отклонений факта от плана;
• консолидация фактических и плановых данных структурных подразделений предприятия или его филиалов, проведение финансово-экономический анализа объединенного варианта;
• сравнение в табличном и графическом виде результатов работы предприятий и разработанных инвестиционных проектов.

• реализация не только всестороннего финансово-экономического анализа текущего состояния предприятия, но и соответствующего требованиям российских и международных финансовых организаций бизнес-плана;
• использование опробованной на большом количестве предприятий и рекомендованной к применению методики финансового анализа и инвестиционного планирования;
• представление результатов анализа и планирования не только в табличном и графическом, но и в текстовом виде;
• оптимальное соотношение цена/качество;
• удобный интерфейс.

Стоимость:

От 57 000 до 82 500 руб. (локальная версия, без учета НДС). Продается с ограниченным и неограниченным сроком действия (в комплект входят услуги по сопровождению на один год).

«Альт-Инвест»

Программные модули :

• «Альт-Инвест Сумм» (оценка инвестиционных проектов);
• «Альт-Инвест» (сокращенная версия «Альт-Инвест Сумм»);
• «Альт-Инвест Прим» (предварительная оценка коммерческой состоятельности проекта).

Основные функциональные возможности:

«Альт-Инвест Сумм»:

• оценка инвестиционных проектов, реализуемых на действующем предприятии (оценка эффективности нескольких инвестиционных проектов, построение укрупненного финансового плана, оценка состояния предприятия с учетом инвестиционных проектов);
• оценка от одного до двадцати инвестиционных проектов с нуля (эффективность инвестиций, финансовая состоятельность, риски осуществления проекта, эффективность общих инвестиционных затрат по группе проектов).

«Альт-Инвест»:

• решение тех же задач для одного инвестиционного проекта с нуля без учета возможностей действующего предприятия.

«Альт-Инвест Прим»:

• описание и оценка эффективности инвестиционного проекта;
• построение укрупненного финансового плана действующего предприятия;
• оценка состояния предприятия с учетом инвестиционного проекта.

Отличия от аналогичных решений:

• широкие возможности выбора метода расчетов;
• открытый программный продукт (выбор и задание необходимой структуры описания исходных данных для расчетов, просмотр и корректировка алгоритма выполнения расчетов, дополнение программы новыми табличными формами и показателями);
• быстрая настройка пользователем всех основных параметров;
• возможность представить проект в международно-признанных форматах;
• проведение анализа эффективности инвестиций по группам проектов с позиций его различных участников;
• возможность предварительной оценки коммерческой состоятельности проекта на основе минимума исходной информации («Альт-Инвест Прим»).

Стоимость:

Базовая на одно юридическое лицо, при неограниченном количестве инсталляций внутри организации, включая бесплатное обновление, техническую и методическую поддержку: «Альт-Инвест Сумм» — 70 620 руб., «Альт-Инвест» — 46 640 руб., «Альт-Инвест Прим» — 31 020 руб.

Project Expert

Программные модули:

• Project Expert Standard (разработка и анализ несложных проектов);
• Project Expert Professional (разработка и анализ проектов, включая cценарный анализ, cовместный анализ группы проектов);
• Project Expert Holding (финансовое моделирование холдинга, его финансирования);
• Project Expert Tutorial (версия для учебных заведений с ограничением использования для коммерческой деятельности)

Основные функциональные возможности:

• финансовое моделирование отдельного проекта или всей компании как совокупности проектов;
• определение потребности в привлекаемых инвестициях и кредитах, проработка стратегии финансирования;
• анализ прибыльности подразделений и планируемой к выпуску продукции;
• сравнение возможных вариантов программ развития производства и сценариев развития бизнеса;
• количественная оценка проектных рисков;
• прогноз изменения стоимости компании в результате планируемой деятельности;
• обоснование для инвесторов эффективности инвестиций в проект и его экономического эффекта;
• разработка структурированных отчетов, подготовка бизнес-плана с использованием встроенных средств автоматизации.

Отличия от аналогичных решений:

• возможность проведения проектного анализа в полном его объеме, предусматривающем статистический анализ проекта;
• возможность проведения оценки стоимости как методом дисконтированных денежных потоков, так и сравнительным методом;
• автоматическое формирование финансовой модели и получение финансового плана на основе внешних данных, импортируемых в программу (конфигурация Holding);
• большое число сервисных функций, упрощающих разработку проектов и подготовку отчетов, в том числе использование библиотек данных, шаблонов проектов.

Стоимость:

В зависимости от конфигурации: от 46 100 руб. за одноместную локальную версию Project Expert Standard до 286 400 руб. за десятиместную версию Project Expert Holding.

Оптимальная конфигурация для работы инвестиционного подразделения: пятиместная версия Project Expert Professional — 168 450 руб.

Business Plan PL Professional category

Программные модули:

• Business Plan PL (разработка инвестиционных проектов, бизнес-планов и ТЭО);
• Business Plan PL Analyzer Professional category (построение, развитие и управление экономической моделью предприятия, управление инвестиционными проектами, перепрограммирование и настройка программы);
• Business Plan PL Integrator Professional category (объединение нескольких проектов в один, консолидация отчетов);
• Business Plan PL Report Designer Professional category (расширение возможностей Business Plan PL, создание индивидуальных отчетов);
• Business Plan M (экспресс-подготовка экономической документации);
• Business Plan PL Text (разработка текстовой части деловой документации).

Основные функциональные возможности:

• анализ вариантов достижения поставленных целей с помощью финансового плана;
• выбор оптимального варианта финансового плана по заданным критериям;
• минимизация неподготовленных, финансово необоснованных решений (принятие бюджета с учетом прогноза внешних и внутренних изменений);
• своевременная диагностика проблем и мер для выхода из сложной ситуации;
• обеспечение эффективного использования привлеченных финансовых ресурсов;
• оценка эффективности деятельности подразделений;
• согласование деятельности различных подразделений предприятия в рамках единого бюджета;
• увеличение точности планирования.

Отличия от аналогичных решений :

• удобный интерфейс ввода информации;
• простота использования (можно работать без специализированных обучающих курсов даже новичку);
• продуманный графический дизайн;
• понятный интерфейс (ведение диалога в интуитивно понятных терминах);
• доступная цена для любого пользователя;
• комплексная поддержка пользователей.

Стоимость:

От 2 500 руб. до 70 000 руб. в зависимости от комплектации и задач пользователя.

«Альфа-Проект»

Программные модули:

Единый программный модуль

Основные функциональные возможности :

• построение расширенной финансовой модели действующего или создаваемого коммерческого предприятия;
• многофункциональная автономная программа для полного обеспечения автоматизации процессов бизнес-планирования, финансового планирования, финансового и инвестиционного анализа, оценки инвестиционных проектов.

Отличия от аналогичных решений:

• оригинальная методика эффективного планирования всеми ресурсами предприятия;
• методика построения финансовых циклов при планировании на предприятии, полностью характеризующая финансово-хозяйственную деятельность организации;
• при вводе исходных данных на весь период планирования (горизонт планирования — 10 лет, шаг — 1 месяц) автоматическое отображение детализации конкретного вида дохода/расхода, изменений в бюджетах и прогнозном балансе;
• при моделировании изменений денежных потоков в различных ситуациях автоматическое отображение измененных ежемесячных бюджетов и показателей эффективности проекта.

Стоимость:

Единовременный платеж в год в размере 25 000 руб. (включает стоимость лицензии и технологическое сопровождение) либо первоначальный платеж в размере 15 000 руб. с доступом в течение одного квартала и последующее технологическое сопровождение в размере 5 000 руб. за квартал.

Кроме того, полезной информацией для потенциальных пользователей продуктов в данном случае является ответ на вопрос, какие этапы бизнес-планирования или анализа проекта могут быть автоматизированы с помощью конкретного ПО.

Project Expert может оказать существенную помощь на прединвестиционной стадии, на этапе отбора идей проекта — для стандартизации и формализации процедур сбора инвестиционных заявок и проведения их экспресс-оценки. Особенно эффективно его применение на таких этапах, как:

• разработка финансового плана проектов — определение потребностей в капитале, рассмотрение и обоснование вариантов его привлечения;
• проведение проектного анализа — оценка проектных рисков, эффективности инвестиций в проект (компанию) для различных его участников (инициаторов, государства, инвесторов);
• подготовка бизнес-плана — формирование результирующих отчетов (собственно бизнес-плана, а также инвестиционных меморандумов, экспертных заключений, ТЭО и др.);
• корректировка бизнес-плана — быстрая актуализация, пересчет всего финансового плана, автоматическое обновление данных в уже экспортированной из программы отчетности.

Project Expert может служить и для мониторинга выполнения заявленных показателей реализованных проектов, что обеспечивается за счет сравнения планового и фактического вариантов проекта.

Некоторые компании используют Project Expert на этапах формирования и исполнения инвестиционного бюджета. Плановые финансовые и инвестиционные показатели из Project Expert в этом случае выступают в качестве бюджетных директив.

Для планирования инвестиционных решений с учетом их синергетических эффектов и влияния на рост стоимости компании предназначена аналитическая система Prime Expert . В ее основе — финансовое моделирование деятельности организации с использованием процессно-ориентированного подхода к ее описанию, анализ цепочек создания стоимости. Данное решение можно рассматривать как новый этап в развитии методологии и практики бизнес-планирования, оценки всей инвестиционной деятельности компании.

Программный комплекс «ИНЭК-Холдинг» позволяет формализовать следующие процессы:

• анализ финансово-экономической деятельности предприятий и их мониторинга;
• бюджетирование, план-фактный контроль, анализ отклонений исполнения бюджетов;
• разработка и анализ бизнес-плана предприятия, плана финансового оздоровления, инвестиционного проекта, ТЭО кредита;
• коммерческая оценка эффективности инвестиций;
• оценка стоимости предприятия (бизнеса);
• консолидация данных предприятий или их структурных подразделений;
• бюджетная эффективность.

Комплекс программ Business Plan PL Professional category позволяет автоматизировать этапы:

• подготовки бизнес-планов, финансовых расчетов, обоснований;
• оформления пояснительных записок к бизнес-планам и финансовым расчетам;
• формирования отчетов;
• построения экономических моделей предприятия и проведения аналитической работы.

Для тех, кто понимает

К документам бизнес-планирования и результатам анализа инвестиционной привлекательности проекта предъявляются определенные требования со стороны инвесторов, финансовых и контролирующих государственных органов. Существенным моментом является и выбор конкретных методик, заложенных в основу программного решения. Ведь окончательные результаты работы с программой в данном случае должны соответствовать стандартам российских и международных финансовых организаций. На вопрос, каким образом эти многочисленные требования учитываются в рассматриваемых программных продуктах, отвечают наши эксперты.

Методика расчетов, реализованная в программном продукте «Альт-Инвест» , соответствует рекомендациям ЮНИДО и других международных организаций. Материалы, разработанные с ее использованием, без замечаний принимались к рассмотрению ЕБРР, US AID, EximBank США. Оставаясь корректной с точки зрения международных стандартов, программа максимально адаптирована к принятой в России системе бухгалтерского учета и формирования финансовых результатов. Так, действующие сегодня Методические рекомендации по подготовке бизнес-планов МЭРиТ РФ №ВК477 были разработаны в свое время с использованием методических решений компании «Альт-Инвест» , которая возникла раньше, чем были предложены данные рекомендации. Это существенно приближает методику расчета к реалиям российской экономики. ПО учитывает законодательные особенности осуществления лизинговых операций, позволяет отражать как финансовый, так и оперативный лизинг. Пользователь «Альт-Инвест Сумм» может произвести расчет эффективности проекта с точки зрения федеральных и муниципальных государственных органов. Это особенно актуально для проектов, претендующих на финансовую, организационную или стратегическую поддержку государства.

«Альфа-Проект» поддерживает все известные российские и международные стандарты по составлению бизнес-планов (ТЭО) и финансового бюджетного планирования. Формирование документов в программе соответствует требованиям российского законодательства и международным стандартам. Учитываются все факторы, которые могут повлиять на составляющие денежного потока; признание доходов/расходов и налогов происходит в строгом соответствии с Налоговым кодексом РФ. При этом детализация ввода исходной информации по доходам и расходам предусматривает возможность использования программы с учетом требований других налоговых систем.

В комплексе «Business Plan PL» учтены не только все необходимые нормативные требования, но и есть возможность их расширения. Кроме того, в продукт можно добавлять свои финансовые показатели, собственную аналитику и недостающие расчеты и отчеты.

В программном решении «ИНЭК-Холдинг» учитываются требования множества нормативных законодательных актов, в том числе:

• для разработки и оценки инвестиционных проектов — «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция, утвержденная Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ 21 июня 1999 г., №ВК 477);
• для унитарных предприятий — показатели экономической эффективности деятельности ФГУП (приказ Минэкономразвития и торговли №320, Минимущества РФ №208 и МНС №БГ-3-21/355-а от 18 сентября 2001 г.); финансовые показатели для отчета руководителя ФГУП (постановление Правительства РФ №1116 от 4 октября 1999 г.);
• для акционерных обществ — финансовые показатели деятельности эмитента (приказ ФСФР №05-5/пз-н от 16.03.2005 г.); показатели экономической эффективности деятельности акционерных обществ с долей федеральной собственности (приказ Минэкономразвития и торговли №320, Минимущества РФ №208 и МНС №БГ-3-21/355-а от 18.09. 2001); оценка стоимости чистых активов для акционерных обществ (приказ Минфина РФ №10н от 21.01.2003 и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг №03-6\пз от 21.01.2003); финансово-экономическое состояние хозяйствующих субъектов с долей города (постановление Правительства Москвы №963-ПП от 24.10.2001);
• по финансовому оздоровлению — правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа (постановление Правительства РФ №367 от 25 июня 2003 г.); наличие признаков фиктивного, преднамеренного банкротства (постановление Правительства РФ №855 от 27 декабря 2004 г.); финансовое состояние сельскохозяйственных производителей (постановление Правительства РФ от 30 января 2003 г. №52); группа финансовой устойчивости должника (постановление Правительства РФ от 30 января 2003 г. №52); финансовый анализ и контроль предприятий, имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально-экономическую значимость (приказы Минэкономразвития и торговли №211 и ФСФО №295 от 28.06.2001); анализ и экспертиза финансового состояния организаций (приказ ФСФО России №16 от 23.01.2001); оценка структуры баланса (распоряжение ФУДН от 12 августа 1994 г. №31-р, в редакции №56-р);
• для кредитных организаций — оценка кредитных рисков и расчет размера резервов по кредитным требованиям (положение ЦБР №254-П от 26.03.2004 в редакции Указаний ЦБ РФ №1759У от 12.12.2006); анализ финансового состояния приобретателей акций (долей) кредитных организаций (положение ЦБР №218-П от 19.03.2003).

В основу Project Exper t положена структура бизнес-планов, предусмотренная методикой анализа инвестиционных проектов UNIDO, получившая широкое распространение в России. Важно, что программа позволяет оценить эффективность проекта с позиции потенциального инвестора и дополнить отчет данными проведенного анализа. Формируемые в продукте прогнозные финансовые отчеты соответствуют формату, определяемому МСФО. Для финансового анализа проекта используются общепринятые в международной практике финансовые и инвестиционные показатели, подходы, терминология. В совокупности все это существенно упрощает понимание инвесторами результатов работы с программой. Project Expert соответствует и «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» — основному отечественному документу, регламентирующему проектный анализ.