Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега! В сегодняшней статье речь пойдет о таком известном экономическом термине, как маржа. Многие начинающие предприниматели, а также участники закупок понятия не имеют, что это такое и как она рассчитывается. Данный термин в зависимости от того, в какой сфере он используется, имеет различные значения. Поэтому в данной статье мы рассмотрим самые распространенные виды маржи и детально остановимся на марже в торговле, т.к. именно она представляет наибольший интерес для поставщиков, участвующих в государственных и коммерческих тендерах.

1. Что такое маржа простыми словами?

Термин “маржа” чаще всего встречается в таких сферах, как торговля, биржевая торговля, страхование и банковская деятельность. В зависимости от сферы деятельности, в которой этот термин используется, он может обладать своей спецификой.

Маржа (от англ. Margin — разница, преимущество) — разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и прочими показателями. Такая разница может выражаться, как в абсолютных величинах (например, рубль, доллар, евро), так и в процентах (%).

Простыми словами маржа в торговле — это разница между себестоимостью товара (стоимостью его изготовления или закупочной стоимостью) и его конечной (отпускной) ценой. Т.е. это некий показатель эффективности экономической деятельности конкретно взятой компании или предпринимателя.

В данном случае это относительная величина, которая выражается в % и определяется по следующей формуле:

М = П/Д * 100% ,

П — прибыль, которая определяется по формуле:

П = отпускная цена — себестоимость

Д — доход (отпускная цена).

В промышленности норма маржи составляет 20% , а в торговле – 30% .

Однако хочу отметить, что маржа в нашем и западном понимании сильно отличается. У европейских коллег она представляет собой отношение прибыли от продажи товара к его отпускной цене. У нас же для расчета используется чистая прибыль, а именно (отпускная цена — себестоимость).

2. Виды маржи

В данном разделе статьи мы с вами рассмотрим самые распространенные виды маржи. Итак, давайте начнем…

2.1 Валовая (гросс) маржа

Валовая маржа (англ. gross margin) — это процент от общего объема выручки компании, который она сохраняет после понесенных прямых расходов, связанных с производством своих товаров и услуг.

Валовая маржа рассчитывается по следующей формуле:

ВМ = (ВП/ ОП) *100% ,

ВП — валовая прибыль, которая определяется как:

ВП = ОП — СС

ОП — объем продаж (выручка);
СС — себестоимость проданных товаров;

Таким образом, чем выше у компании показатель ВМ, тем больше средств сохраняет компания на каждый рубль продаж для обслуживания прочих своих расходов и обязательств.

Отношение ВМ к сумме выручки от реализации товара называется коэффициентом валовой маржи.

2.2 Маржа прибыли

Существует еще одно понятие, которое аналогично валовой марже. Это понятие — маржа прибыли . Этот показатель определяет рентабельность продаж, т.е. долю прибыли в общем объеме выручки компании.

2.3 Вариационная маржа

Вариационная маржа — сумма, уплачиваемая/получаемая банком или участником торгов на бирже в связи с изменением денежного обязательства по одной позиции в результате её корректировки по рынку.

Данный термин используется в биржевой деятельности. Вообще для биржевиков существует масса калькуляторов для расчета маржи. Вы без труда их найдете в интернете по данному поисковому запросу.

2.4 Чистая процентная маржа (банковская процентная маржа)

Чистая процентная маржа — один из ключевых показателей оценки эффективности банковской деятельности. ЧПМ определяется как отношение разницы между процентными (комиссионными) доходами и процентными (комиссионными) расходами к активам финансовой организации.

Формула для расчета чистой процентной маржи выглядит следующим образом:

ЧПМ = (ДП — РП)/АД ,

ДП — процентные (комиссионные) доходы;
РП — процентные (комиссионные) расходы;
АД — активы, приносящие доход.

Как правило, показатели ЧПМ финансовых учреждений можно найти в открытых источниках. Этот показатель очень важен для оценки устойчивости финансовой организации при открытии в ней счета.

2.5 Гарантийная маржа

Гарантийная маржа — это разница между стоимостью залога и величиной выданного кредита.

2.6 Кредитная маржа

Кредитная маржа — разница между оценочной стоимостью товара и размером кредита (займа), выданного финансовой организацией для покупки этого товара.

2.7 Банковская маржа

Банковская маржа (bank margin) — это разница между ставками кредитного и депозитного процента, кредитными ставками для отдельных заемщиков, либо процентными ставками по активным и пассивным операциям.

На показатель БМ оказывают влияние сроки выдаваемых кредитов, сроки хранения депозитов (вкладов), а также проценты по этим кредитам или депозитам.

2.8 Фронт и бэк маржа

Эти два термина следует рассматривать вместе, т.к. они связаны между собой,

Фронт маржа – это прибыль с наценки, а бэк маржа – это прибыль, полученная компанией от скидок, акций и бонусов.

3. Маржа и прибыль: в чем разница?

Некоторые специалисты склоняются к тому, что маржа и прибыль являются равнозначными понятиями. Однако на практике эти понятия отличаются друг от друга.

Маржа — это разница между показателями, а прибыль — конечный финансовый результат. Формула расчёта прибыли приведена ниже:

Прибыль = В – СП – КИ – УЗ – ПУ + ПП – ВР + ВД – ПР + ПД

В — выручка;
СП — себестоимость продукции;
КИ — коммерческие издержки;
УЗ — управленческие затраты;
ПУ — проценты уплаченные;
ПП — проценты полученные;
ВР — внереализованные расходы;
ВД — внереализованные доходы;
ПР — прочие расходы;
ПД — прочие доходы.

После этого на полученное значение начисляется налог на прибыль. И после вычета этого налога получается — чистая прибыль .

Подводя итог всему вышесказанному можно сказать, что при расчете маржи учитывается только один тип издержек — переменные затраты, которые закладываются в себестоимость производства продукции. А при расчете прибыли учитываются все расходы и доходы, которые несет компания при производстве своей продукции (или оказании услуг).

4. Чем отличается маржа от наценки?

Очень часто маржу ошибочно путают с торговой наценкой. Наценка — отношение прибыли от продажи товара к его себестоимости. Для того чтобы у вас больше не возникало путаницы, запомните одно простое правило:

Маржа это отношение прибыли к цене, а наценка это отношение прибыли к себестоимости.

Давайте на конкретном примере попробуем определить разницу.

Предположим, вы приобрели товар за 1000 рублей, а продали его за 1500 рублей. Т.е. размер наценки в нашем случае составил:

Н = (1500-1000)/1000 * 100% = 50%

Теперь давайте определим размер маржи:

М = (1500-1000)/1500 * 100% = 33,3%

Соотношение между показателями маржи и наценки для наглядности приведено в таблице ниже:

Важный момент: Торговая наценка очень часто бывает больше 100% (200, 300, 500 и даже 1000%), а вот маржа не может превышать 100%.

Для того чтобы лучше понять разницу между двумя этими понятиями, предлагаю вам посмотреть небольшое видео:

5. Заключение

Как вы уже смогли понять, маржа это аналитический инструмент для оценки эффективности компании (за исключением биржевой торговли). И прежде чем наращивать производство, выводить на рынок новый товар или услугу необходимо оценить начальное значение маржи. Если вы увеличиваете отпускную стоимость товара, а размер маржи при этом не увеличивается, то это говорит лишь о том, что размер издержек на его производство также растет. И при такой динамике существует риск оказаться в убытке.

На этом, пожалуй, все. Надеюсь, что теперь вы имеете необходимое представление о том, что такое маржа и каким образом она рассчитывается.

P.S.: Если после изучения вышеизложенного материала у вас остались вопросы, то задавайте их в комментариях к этой статье. Обязательно ставьте лайки и делитесь ссылками на статью со своими друзьями и коллегами в социальных сетях.

Это понятие часто используют специалисты всех сфер экономики. Маржа позволяет оценить показатели рентабельности, хотя и является относительной величиной. В зависимости от сферы бизнеса, это понятие имеет свою специфику.

Расчет маржи

Маржа – это разница между себестоимостью товара и ценой, по которой этот товар продают. Благодаря таким расчетам, можно следить за эффективностью коммерческой деятельности, а точнее, за тем, насколько компания преобразует доходы в прибыль.

Значение маржи вычисляют в процентах по конкретной формуле:

Прибыль/Доход×100%=Маржа.

Давайте рассмотрим эту формулу на примере. Допустим, маржа предприятия равняется 25%. То есть с каждого рубля выручки компания получает 25 копеек прибыли. 75 копеек – это расходы.

Чтобы оценить рентабельность компании, аналитики сосредотачивают свое внимание на значении валовой маржи (Gross Margin). При оценке результативности фирмы валовая маржа является главным показателем. Для этого необходимо от суммы выручки за продукцию отнять сумму расходов на ее изготовление.

Коэффициент валовой маржи не дает представления об общем финансовом состоянии компании и не позволяет анализировать конкретные аспекты ее деятельности. Этот показатель считают аналитическим, но он позволяет оценить эффективность компании. Но при этом расчет валовой маржи дает возможность высчитать не менее важные показатели для компании. На них в первую очередь и обращают внимание экономисты.

Коэффициент валовой маржи учитывает и производство товаров или услуги работников фирмы. То есть те действия, в основе которых лежит труд.

Важно и то, что формула валовой маржи учитывает еще и доходы, которые не являются следствием оказания услуг или продаж товаров. Речь идет о внереализационных доходах, которые являются результатом:

Оказания услуг, которые не относятся к промышленным;

Организации ЖКХ;

Списания задолженностей.

Если валовая маржа вычислена правильно, можно узнать чистую прибыль компании.

Также экономисты обращают внимание на маржу прибыли, которая свидетельствует о показателях рентабельности продаж. Маржа прибыли – это прибыль в общем капитале или выручке предприятия. Она вычисляется в процентах.

Существует такое понятие, как средняя валовая маржа. При этом берется разница между ценой и среднем размером расходов. Таким образом, можно определить, какой размер прибыли приносит одна единица товара и как она покрывает постоянные расходы.

Норма валовой маржи – это часть маржинального дохода в прибыли, или же для отдельного товара – часть дохода в цене товара.

Вычислить маржинальный доход можно, отняв все переменные затраты, включая накладные расходы, зависящие от объема производства, из выручки предприятия.

Валовая маржа = Валовая прибыль/ Выручка.

Для Европы

Валовая маржа в Европе вычисляется в процентах и состоит из общих доходов, полученных в результате продаж. При этом учитывается только тот доход, который предприятие получает непосредственно после затрат на производство продукции.

Различием между учетными системами России и Европы является только то, что в первом случае валовая маржа понимается как прибыль, а во втором – высчитывается по указанной формуле.

Компании классифицируются в зависимости от валовой прибыли. Если она составляет более 40% - компания имеет долгосрочное конкурентное преимущество. Если значение валовой прибыли в диапазоне 20-40%, конкурентное преимущество неустойчивое. Если же значение менее 20%, значит, компания не имеет конкурентного преимущества.

Как показывает статистика, валовая маржа компании, которая теряет свои конкурентные преимущества, снижается задолго до того, как уменьшаются продажи. Поэтому мониторинг валовой маржи помогает заранее выявить проблемы и устранить их.

Конечно, существуют ситуации, когда при высокой валовой марже компания не получает прибыли. В этом случае о конкурентном преимуществе не может быть речи. Проблемы могут заключаться в больших затратах на:

• обслуживание долгов;
• разработку новой продукции;
• общехозяйственные потребности.

Если хотя бы одна из вышеперечисленных категорий расходов слишком большая, валовая прибыль может свестись к нулю и подорвать экономическое состояние компании.

Маржа (англ. margin – разница, преимущество) – один из видов прибыли, абсолютный показатель функционирования предприятия, отражающий результат основной и дополнительной деятельности.

В отличие от относительных показателей (например, ) маржа необходима только для анализа внутренней ситуации в организации, данный показатель не позволяет сравнивать несколько компаний между собой . В общем виде маржа отражает разницу между двумя экономическими или финансовыми показателями.

Что такое маржа

В торговле маржа – это торговая наценка, процент, прибавляемый к цене для получения конечного результата.

Что такое наценка и маржа в торговле, а также чем они отличаются и на что следует обращать внимание при разговоре о них, наглядно рассказывает видео:

В микроэкономике маржа (grossprofit — GP) – разновидность прибыли, отражающая разницу между выручкой и затратами на изготавливаемую продукцию, выполняемые работы и оказываемые услуги или разницу между ценой и себестоимостью единицы товара. Данный вид прибыли совпадает с показателем «прибыль от реализации ».

Также в рамках экономики фирмы выделяют маржинальный доход (contributionmargin — CM) – еще один вид прибыли, который показывает разницу между выручкой и переменными затратами. Данный вид прибыли помогает сделать выводы о доле переменных затрат в выручке.

В финансовой сфере под термином «маржа » понимается разница в процентах, курсах валют и ценных бумаг и процентных ставок. Практически все финансовые операции направлены на получение маржи – дополнительной прибыли от указанных разниц.

Для коммерческих банков маржа – это разница между процентами на выдаваемые кредиты и используемые депозиты. Маржу и маржинальный доход можно измерить как в стоимостном выражении, так и в процентах (отношение переменных затрат к выручке).

На рынке ценных бумаг под маржой понимается залог, который можно оставить для получения кредита, товаров и иных ценностей. Они необходимы для сделок на рынке ценных бумаг.

Кредит на основе маржи отличается от традиционного тем, что в этом случае залог составляет только часть от суммы кредита или суммы предполагаемой сделки. Обычно доля маржи составляет до 25% от величины займа.

Маржой также называют денежный аванс, предоставляемый при покупке фьючерсов.

Валовая и процентная маржа

Еще одним названием маржинального дохода является понятие «валовая маржа » (grossprofit– GP). Данный показатель отражает разницу между выручкой и общими или переменными затратами . Показатель необходим для анализа прибыли с учетом себестоимости.

Процентная маржа показывает отношение общих и переменных затрат к выручке (доход). Этот вид прибыли отражает долю затрат по отношению к выручке .

Выручка (TR– totalrevenue) – доход, произведение цены единицы продукции и объема производства и продаж. Общие затраты (TC– totalcost) – себестоимость, состоящая из всех статей калькуляции (материалы, электроэнергия, заработная плата, и т.д.).

Себестоимость разделяют на два типа затрат – постоянные и переменные.

К постоянным затратам (FC– fixedcost) относят те, которые не меняются при изменении мощности (объемов производства), например, амортизация, заработная плата директора и проч.

К переменным затратам (VC– variablecost) относят те, которые увеличиваются/уменьшаются в связи с изменением объемов производства, например, заработок основных рабочих, сырье, материалы и проч.

Маржа — формула расчета

Валовая маржа

GP=TR-TC или CM=TR-VC

где GP– валовая маржа, CM– валовый маржинальный доход.

Процентная маржа рассчитывается по следующей формуле:

GP=TC/TR или CM=VC/TR,

где GP– процентная маржа, CM– процентный маржинальный доход.

где TR– выручка, P– цена единицы продукции в денежном выражении, Q– количество проданных продуктов в натуральном выражении.

TC=FC+VC, VC=TC-FC

где TC– полная себестоимость, FC– постоянные затраты, VC– переменные затраты.

Валовая маржа рассчитывается как разница между доходами и затратами, процентная — как отношение затрат к доходам.

После расчета величины маржи можно найти коэффициент маржинального дохода , равный отношению маржи к выручке:

К мд =GP/TRили К мд =CM/TR,

где К мд – коэффициент маржинального дохода.

Данный показатель К мд отражает долю маржи в общей выручке организации, его также называют нормой маржинального дохода .

Для промышленных предприятий норма маржи составляет 20%, для торговых – 30%. В общем виде коэффициент маржинального дохода равен рентабельности продаж (по марже).

Видео — рентабельность продаж, разница между маржой и наценкой:

Каждая компания с определенной периодичностью оценивает результаты своей финансовой деятельности. В ходе такого анализа применяются различные экономические инструменты. Оценить эффективность работы компании можно при помощи такого индикатора, как маржа. Использование этого показателя позволяет узнать о проблемах, препятствующих развитию бизнеса и выявить сильные стороны созданного проекта. Этот параметр может использоваться не только для анализа конкретного предприятия, но и отдельного рыночного сегмента. В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, как рассчитать маржу.

Наценку мы используем для формирования цен, а маржу для вычисления чистой прибыли из общего дохода

Что такое маржа: суть понятия

Точное значение рассматриваемого понятия зависит от сферы его использования. В случае с торговлей, этот термин используется для определения величины торговой надбавки. Торговая надбавка является определенной суммой денежных средств, которые прибавляются к себестоимости изделий. Установка торговой наценки позволяет предпринимателям сформировать конечную цену изделий и получить прибыль за счет расхождения между общей выручкой и расходами компании. В микроэкономической сфере, маржа рассматривается как один из своеобразных видов прибыли. Этот индикатор демонстрирует соотношение между выручкой и производственными издержками. Маржа может быть представлена в виде пропорций между конечной ценой изделий и закупочной ценой товара.

Помимо этого, в мире экономике часто употребляется термин «маржинальный доход». Для того чтобы определить величину этого вида прибыли, необходимо вычесть из общего объема прибыли все переменные затраты. Составление подобных расчетов позволяет узнать об объеме доли переменных затрат в конечной величине дохода.

Довольно интересен тот факт, что финансовое значение этого термина несколько отличается от его экономического смысла. В данном случае, данный показатель используется для определения соотношения процентных ставок к актуальным курсам валют. В некоторых случаях последний параметр заменяется курсом ценных бумаг. Банковские учреждения используют отдельный вид данного индикатора. В этом случае рассматриваемый индикатор является разницей между процентами по оформленным займам и величиной депозитных выплат. Важно отметить, что в банковской сфере величина этого показателя выражается в денежном эквиваленте. Для остальных направлений бизнеса более целесообразно использовать процентное соотношение.

Рассматриваемый индикатор часто применяется на фондовой бирже. В этой сфере термин маржа используется для обозначения залога, внесенного в качестве предоплаты за товарную продукцию или услугу . Важно отметить, что размер подобной наценки не может составлять более тридцати процентов от общей стоимости сделки. Этот фактор является специфической чертой взаимоотношений на рынке ценных бумаг. Также нужно обратить внимание на то, что этот термин часто используется для обозначения величины авансового платежа, перечисленного при оформлении сделки по покупке фьючерсов.

Довольно часто специалисты в области экономики используют такой термин, как «валовая маржа». Этот коэффициент используется для отображения соотношения общей выручки к производственным издержкам, имеющим переменный либо общий характер. Подобные расчеты составляются для того, чтобы определить прибыльность проекта с учетом себестоимости выпуска товарной продукции. Для того чтобы определить размер выручки, необходимо умножить стоимость единичного изделия на общее количество реализованных активов. При расчете общей величины затрат учитываются такие параметры, как стоимость электроэнергии, материальных запасов, величина амортизационных отчислений и объем выплат по заработной плате. Совокупность вышеперечисленных затрат является себестоимостью выпущенного изделия.

Себестоимость товара включает в себя переменные и постоянные производственные издержки. К статье постоянных затрат можно отнести все расходы, величина которых не зависит от уровня производственной мощности. Эта статья содержит в себе амортизационные отчисления, заработную плату административного звена и прочие расходы. Переменные расходы являются совокупностью затрат, чья величина изменяется вместе с изменениями объемов производства. К этой категории относятся траты на покупку расходных материалов, хозяйственного инвентаря и оплату труда работников, участвующих в производственном процессе.

В абсолютных показателях наценка и маржа всегда одинаковы, а в относительных (процентных) показателях всегда разные

В чем разница между маржей и наценкой

Коэффициент маржинальности является соотношением между рыночной стоимостью товара и величиной прибыли, полученной благодаря его реализации . Для того чтобы рассчитать величину этого показателя, необходимо вычесть из основного дохода фирмы все сопутствующие издержки. Важно отметить, что итоговый показатель имеет процентную выраженность . Однако, особенности самого процесса составления расчета препятствуют росту этого коэффициента до ста процентов.

Выше мы уже говорили о том, что рассматриваемый показатель является своеобразным вариантом товарной наценки. Сама товарная надбавка является разницей между рыночной ценой товара и стоимостью изготовления данного изделия. Товарная надбавка устанавливается для того, чтобы покрыть все издержки, связанные с изготовлением, транспортировкой, хранением и продажей товар а. Величина этого показателя рассчитывается на основе актуальных рыночных условий. Существует несколько разных административных методов, использующихся для регулирования величины торговой наценки.

Для того чтобы понимать разницу между наценкой на изделия и маржой, необходимо рассмотреть простой практический пример. Давайте представим рынок, где продается товар себестоимостью в одну тысячу рублей. Рыночная цена этого продукта составляет полторы тысячи рублей. Получив все исходные данные, следует перейти к расчетам:

1. Расчет маржи - «(1 500 – 1 000) / 1 500 = 0,33 (33%)».
2. Расчет наценки - «(1 500 – 1 000) / 1 000 = 0,5 (50%)».

Основываясь на результатах вышеприведенного примера можно сделать вывод, что наценка является определенной суммой, прибавленной к изначальной стоимости продукта. Маржа является величиной денежных средств, которые останутся у компании после вычета всех производственных затрат . Следует обратить внимание на то, что в отличие от маржи, величина товарной наценки может составлять более ста процентов. Помимо этого, данные показатели отличаются друг от друга своей сущностью.

При расчете этих показателей используются разные экономические формулы. Расчет маржи основывается на величине дохода фирмы. Величина наценки базируется на изначальной стоимости продукции. Важно отметить, что увеличение торговой надбавки приводит к увеличению коэффициента маржинальности . Однако объем второго показателя всегда меньше величины товарной наценки.

Разновидности маржи

Рассматривая вопрос о том, как посчитать маржу в процентах следует отметить, что порядок составления расчетов зависит от вида используемого показателя. На сегодняшний день существует несколько различных видов этого коэффициента, различающихся сферой применения.

Маржа – это отношение между ценой товара на рынке к прибыли от его продажи, основной доход компании после того, как вычтены все расходы, измеряемые в процентном соотношении

В производстве

В производственной сфере маржа рассматривается как разница между рыночной стоимости товара и ценой его изготовления. При проведении оценки результативности хозяйственной деятельности конкретной организации учитывается валовый вид этого индикатора. Использование данного коэффициента позволяет определить влияние маржи на объемы чистой прибыли.

Большинство крупных компаний используют полученную прибыль в различных инвестиционных проектах. Таким проектом может стать наращивание основного фонда. Применение подобной стратегии способствует дальнейшему росту дохода организации и ее развитию.

В банковском деле

Тщательная оценка работы кредитных учреждений позволяет выявить, что подобные организации используют четыре разных формы рассматриваемого показателя в своих операциях. Выбор конкретной формы осуществляется на основе источника прибыли. Одним из самых простых видов маржи является соотношение процентных выплат по кредитам и депозитным вкладам . Этот индикатор используется многими банковскими учреждениями. В сфере кредитования используется иная методика составления расчетов. В этом случае учитывается разница между объемом денежных средств, указанным в контракте и суммой, которая была выдана заемщику. Помимо этого, существует гарантийная форма маржи. Этот индикатор применяется при расчете разницы между величиной залоговой суммы и размером оформленного кредита.

Эффективность работы финансового учреждения определяется на основе такого индикатора, как коэффициент чистой маржи. Вычисление этого индикатора осуществляется с учетом процентной выраженности. Для того чтобы рассчитать этот коэффициент, необходимо выполнить два простых действия. В первую очередь нужно вычислить пропорции между доходами и издержками бизнеса. Полученный результат делится на активы, принадлежащие организации. Формула расчета маржи, имеющей чистую процентную форму, выглядит следующим образом: «(Комиссионный доход – комиссионные издержки) / Величина активов». Важно выделить тот факт, что при составлении расчетов можно использовать не только все активы, но и только те ресурсы, что приносят доход.

На бирже

В этом направлении бизнеса используется вариационная форма коэффициента маржинальности. Специфической чертой данного индикатора является его непостоянность. Данный параметр может обладать не только положительной, но и отрицательной сущностью. Величина этого коэффициента приравнивается к объему залога, что является одним из обязательных требований при оформлении товарного либо финансового кредита. Такие кредиты используются при заключении сделок, обладающих спекулятивным характером. Для того чтобы рассчитать маржу, необходимо определить уровень соотношения залога к стоимости открытой сделки.

Этот параметр отражает общий объем финансовых ресурсов, использующихся в конкретной сделке. Эти ресурсы могут применяться для реализации потребностей трейдера. Нужно отметить, что в случае закрытых ордеров, ценностные объекты не учитываются. В этом случае объем денежных средств выражается в виде маржи, имеющей свободную форму. Данный финансовый инструмент используется участниками биржи для открытия новых сделок.

Маржа в связи с особенностями расчета не может быть равной 100%

Формула для расчета маржинальности

Многие специалисты рекомендуют составлять подобные расчеты в специальных компьютерных приложениях. Одним из таких приложений является Microsoft Excel. Использование этой программы позволяет не только составить расчеты, но и нарисовать различные диаграммы и графики. При составлении вычислений необходимо использовать параметры, выраженные в виде национальной валюты. Однако сам результат вычислений должен иметь процентное выражение.

Составление подобных вычислений позволяет определить, насколько успешной была работа организации в конкретном периоде.

Формула маржинальности выглядит следующим образом: «(Валовая выручка - затраты) / 100%» . В таких расчетах можно использовать валовую выручку всей компании либо одного из отделов. Объем общих затрат включает в себя производственные издержки, арендные выплаты, налоговые отчисления и оплату труда персонала.

Данная формула вносится в компьютерное приложение. Вместо обозначенных выше параметров, указываются отдельные ячейки. Подобный подход позволяет автоматизировать процесс составления расчетов. Полученная информация передается аналитикам, которые сравнивают рассчитанные значения с результатами прошлых периодов. Подобный подход позволяет оценить характер развития предприятия и его финансовое положение. Частота проведения данных мероприятий зависит от масштабов бизнеса.

Важно отметить, что вышеописанная формула может использоваться при составлении разных расчетов. При оценке эффективности продаж вместо общих затрат предприятия используются данные о стоимости производства продукции, аренде складских помещений и величине транспортных расходов. В случае с производством, этот параметр заменяется стоимостью сырьевой базы и расходных материалов.

Процентное соотношение всех параметров, позволяет вычислить конечную величину коэффициента маржинальности. Эксперты должны провести оценку прибыльности, учитывая закупку отдельных партий сырьевых материалов. Формула операционной маржи часто используется при разработке стратегии развития новых направлений бизнеса. Составление подобных расчетов позволяет составить прогноз эффективности освоения нового рынка.

Для того чтобы рассчитать валовую маржу, необходимо вычесть из объемов чистой выручки полную себестоимость товарной продукции . Этот метод позволяет определить величину валового маржинального дохода. Для того чтобы узнать величину процентной маржи, необходимо разделить объем полученной выручки на общие затраты по производству изделий. Объем чистой выручки определяется как стоимость единицы товара, умноженная на общее количество проданной продукции. Полная себестоимость производства рассчитывается на основе величины постоянных и переменных затрат.

Составление подобных вычислений позволяет определить величину рассматриваемого коэффициента. Этот показатель равен соотношению маржи и чистой выручки. Составление подобных вычислений позволяет определить размер маржи в составе общего дохода компании. В производственной сфере нормативным значением этого коэффициента принято считать результат равный двадцати процентам. Расчет коэффициента маржинального дохода позволяет определить уровень рентабельности продаж и экономическую эффективность предприятия.

Маржа рассчитывается исходя из дохода организации, а наценка исходя из себестоимости товара

Для чего рассчитывается маржа в процентах

Многие эксперты рекомендуют проводить подобную оценку эффективности хозяйственной деятельности по окончании каждого отчетного периода. Такой подход к аналитике позволяет узнать, какой результат принесли решения, принятые руководством компании . Наличие актуальной информации позволяет выполнить следующие действия:

1. Проанализировать успешность стратегии развития, выбранной руководством компании.
2. Получить полный контроль над затратами, имеющими постоянный характер.
3. Выявить критический уровень оперативных затрат.
4. Рассчитать точку безубыточности в новых направлениях деятельности.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что данный индикатор может использоваться как при оценке всей компании, так и во время анализа работы отдельных подразделений.

Выводы (+видео)

В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как осуществляется расчет маржинальности продаж. Этот показатель используется для наглядного отражения эффективности хозяйственной деятельности. Проведение глубокого анализа позволяет выявить проблемные моменты, связанные с ведением бизнеса. Своевременное выявление негативных факторов способствует минимизации рисков, вызывающих рост убытков.

Экономический термин «маржа» используется не только в торговле, биржевых операциях, но и страховании, банковской деятельности. Этим термином описывается разность между торговой стоимостью товара, которую оплачивает покупатель и его себестоимостью, которая складывается из производственных затрат. Для каждой сферы деятельности у термина будет своя специфика употребления: в биржевой деятельности это понятие описывает разницу курсов ценных бумаг, процентных ставок, котировок или иных показателей. Это достаточно своеобразный, нестандартный показатель при биржевых операциях. В условиях брокерских операций на фондовых рынках маржа выступает залогом, а торги носят название «маржинальных».

В деятельности коммерческих банков маржой описывают разность между процентами на выданные кредитные продукты и действующие депозиты. Одним из популярных понятий банковской деятельности выступает «кредитная маржа». Этот термин помогает описать разницу, получаемую, если из итоговой суммы кредита, выдаваемой на руки клиентам банка отнять договорную сумму. Еще одним показателем, напрямую описывающим эффективность банковской деятельности можно считать «чистую маржу» выраженную процентами. Расчет производится как нахождение разности между капиталом и чистым доходом, измеренным в процентах. Для любого банка чистый доход формируется через реализацию кредитных и инвестиционных продуктов. При выдаче кредитной суммы под залог имущества, для определения выгодности сделки высчитывается «гарантийная маржа»: от стоимости залогового имущества вычитается размер кредитной суммы.

Упрощенно описывает этот термин понятие прибыли. Показатель может выражаться в:

• процентах (рассчитывается как отношение межу разницей стоимости и себестоимости товара к стоимости);
• абсолютных величинах – рублях (рассчитывается как торговая наценка);
• соотношении долей (например, 1:4, используется реже чем первые два).

Благодаря этому показателю происходит возмещение затрат по доставке, отбраковке продукции, организации продаж, которые не отражаются в себестоимости товара. Также за его счет происходит формирование прибыли компании.

Если не происходит рост маржи при увеличении торговой стоимости, это значит, себестоимость товаров увеличивается быстрее, и предприятие рискует в скором времени оказаться убыточным. Чтобы этого не произошло, формирование цены продукта должно быть скорректировано.

Данный показатель актуален для расчета, как крупным организациям, так и мелким. Обобщим, для чего он необходим:

• анализа прибыльности организации;
• анализа финансового состояния организации, его динамики;
• при принятии ответственного решения, с целью его обоснования;
• прогноза доходности возможных клиентов организации;
• формирования политики цен на определенные группы товаров.

Применяется в анализе финансовой деятельности наравне с чистой и валовой прибылью как для отдельных товаров или их групп, так и всей организации в целом.

Валовая маржа – это выручка при реализации продукции за определенный период из которой вычитаются переменные затраты, отпущенные на производство этой продукции. Это аналитический показатель, который при подсчете может включать в себя и доходы от иной деятельности предприятия: оказания непроизводственных услуг, доход от коммерческого использования ЖКХ и других видов деятельности. От показателя валовой маржи зависит показатель чистой прибыли и фонд, отпущенный на развитие производства. То есть, при экономическом анализе деятельности всего предприятия он будет отражать его рентабельность, через долю прибыли в общем объеме вырученных средств.

Как рассчитать маржу

Рассчитывается маржа, исходя из того, в каком отношении будет выражаться конечный результат: абсолютном или процентном.

Расчет можно произвести, если точно указана торговая наценка и итоговая стоимость товара. Эти данные позволяют определить математическим путем маржу, выраженную процентами, так как эти два показателя взаимосвязаны. Вначале определяется себестоимость:

Итоговая стоимость товара – Торговая наценка = Себестоимость товара.

Затем высчитываем саму маржу:

(Итоговая стоимость – Себестоимость товара)/Итоговая стоимость Х 100% = Маржа.

Из-за разных подходов к пониманию маржи (как коэффициент прибыли или как чистая прибыль), существуют разные методики подсчета этого показателя. Но оба способа помогают в оценке:

— возможной прибыльности запускаемого проекта и его перспектив развития, существования;

— величины жизненного цикла товара;

— определения эффективных объемов производства товара, продукции.

Формула маржи

Если нам необходимо выразить показатель через проценты, в торговых операциях для определения маржи применяется формула:

Маржа = (Стоимость продукта – Себестоимость продукта)/ Стоимость продукта Х 100%.

Если выражаем показатель в абсолютных величинах (иностранной или национальной валюте), используем формулу:

Маржа = Стоимость продукта – Себестоимость продукта.

Что такое маржинальность

Чаще всего маржинальностью описывают приращение капитала в денежном выражении за единицу продукции. В обобщенном виде – это разность между издержками на производство и прибылью, полученной в результате реализации продукции.

Маржинальностью в коммерции называют предельную прибыль товара, при условии минимальной себестоимости и максимально возможной наценки. В этом случае говорят о высокой маржинальности предприятия. Если товар продается дорого, размеры вложений в производство велики, но при всем при этом прибыль едва компенсирует затраты – речь идет о низкой маржинальности, так как в этом случае коэффициент прибыльности (маржи) будет достаточно низким. Оперируя понятием «коэффициент прибыльности», мы берем за 100% стоимость товара, оплачиваемую потребителем. Рентабельность предприятия выше, чем выше этот коэффициент.

Маржинальность дела, предприятия – это его возможность получения чистого дохода от вложенных объемов капитала за определенный период, измеряемая процентами.

Процедуру определения маржи производят не только на первоначальном этапе запуска товара (или фирмы в целом), но и в течение всего периода производства. Постоянный расчет маржи позволяет адекватно оценивать возможный приток дохода и тем устойчивей будет развитие бизнеса.

Необходимо отметить, что в России и Европе разные подходы к пониманию маржинальности. Для России больше характерен подход, где под этим понятием рассматривают чистый валовой доход. Еще один аналог данного понятия – сумма покрытия. При этом акцент делается на этой сумме, как части выручки, формирующей прибыль предприятия и отвечающую за покрытие затрат. Главным принципом тут выступает увеличение прибыли организации пропорционально возмещению затрат на производство.

Европейскому подходу свойственно отражать валовую маржу как процент от общего дохода, получаемого после продажи товара, из которого уже вычтены затраты, связанные с производством товара.

Главное различие подходов – российский оперирует чистой прибылью в денежных единицах, европейский опирается на процентные показатели и является более объективным при оценке финансового благополучия организации.

Рассчитывая маржинальность, экономисты преследуют такие цели:

• оценка перспективности конкретного товара на рынке;
• каков его «срок жизни» на рынке;
• соотношение перспектив или рисков вывода товара на рынок и успешности запускаемого предприятия.

Расчет маржинальности товара актуально проводить тем фирмам, которые занимаются производством нескольких видов или групп товаров. При этом получаем показатели маржинальности, которые могут наглядно показать, какие из товаров имеют больше шансов на перспективу, а от производства которых, можно, или даже нужно, отказаться.

Маржа и наценка их отличие

Если мы выражаем маржу в процентном виде, то в этом случае невозможно сказать, что она может приравниваться к наценке. При расчетах в этом случае наценка всегда будет больше маржи. Так же в этом случае она может быть больше 100% (в отличие от выражения в абсолютных величинах, где она не может быть более 100%). Пример:

Наценка = (цена товара (2000р.) – себестоимость товара (1500 р.))/ себестоимость товара (1500р.) Х 100 = 33,3 %

Маржа = цена товара (2000р.) – себестоимость товара (1500 р.) = 500 р.

Маржа = (цена товара (2000р.) – себестоимость товара (1500 р.))/ цена товара (2000р.) Х 100 = 25 %

Если мы рассматриваем в абсолютных величинах, то 500 р. – это маржа = наценка, в случае же исчисления в процентах маржа (25%) ≠ наценке (33,3%).

Наценка в результате означает отношение прибыли к себестоимости, а маржа – отношение прибыли к торговой стоимости товара.

Еще один нюанс, через который можно выявить разницу между понятиями «наценка» и «маржа»: наценку можно рассматривать как разность между оптовой и розничной стоимостью товара, а маржу – как разность между стоимостью и себестоимостью.

При профессиональном экономическом анализе важно не только математически правильно рассчитать показатель, но и взять необходимые для конкретных обстоятельств исходные данные и корректно использовать полученные результаты. Используя те или иные методы расчета, можно получить отличные друг от друга данные. Но принимая во внимание условность рассмотренных показателей, для полноценного и эффективного описания экономического состояния организации выполняют дополнительный анализ и по другим показателям.