Общая система налогообложения (ОСНО) требует сдачи большого комплекта документации. В случае отсутствия какой-либо прибыли, хозяйственной деятельности, то ООО имеет право не предоставлять в налоговые органы большинство отчетов. В обязательном порядке требуется представить единую нулевую декларацию (ЕНД) вместо отчетов по НДС и налогу на прибыль.

Нулевая отчетность ООО

Это пакет документов, обязательный для представления в налоговые органы. В случае несвоевременной сдачи отчетности, на организацию накладывают штраф. В ФСС, ПФ и УФНС величина его будет разной.

Список отчетных документов обязательный для сдачи организацией:

1. Единая упрощенная (нулевая) декларация. Заменяет отчет о прибыли.
2. Бухгалтерский баланс. Сдается в конце марта года. Содержит данные за предыдущий год.
3. В Пенсионный фонд отчитываются ежеквартально. Сведения указывают за предыдущий период.
4. В ФСС.

Условия, при которых разрешается подавать нулевую отчетность:

Организация не вела никакой хозяйственной деятельности;
не совершалось операций с деньгами на счетах в банках;
не было денежных поступлений или же трат в кассе.

Единую нулевую декларацию сдают каждый квартал:

Бланк декларации был одобрен Министерством финансов. Она должна в обязательном порядке содержать данные:

Наименование органа, в который представляется отчет;
наименование ООО с расшифровкой всех аббревиатур;
полный перечень налогов, данные по которым отчитывается;
адреса, телефоны ООО;
список прилагаемых документов;
подпись директора организации.

Единая упрощенная (нулевая) декларация может быть предоставлена в распечатанном виде. В качестве альтернативы допускается заполнение от руки. Никаких помарок быть не должно. Если обнаружили ошибку, то декларацию надо переделать полностью.

Есть несколько способов подачи декларации:

В бумажном варианте принести лично либо передав через своего представителя. В таком случае необходимо предъявить доверенность, составленную в произвольной форме. Заверить ее должен директор или главный бухгалтер. Обязательно проставить печать ООО. Потребуется представить два экземпляра декларации. Один остается в налоговой, а на втором уполномоченное лицо ставит дату сдачи отчета, указывает порядковый входящий номер и заверяет своей подписью;
в случае сильной занятости, не возбраняется отправить декларацию по почте в виде заказного письма, желательно с уведомлением. Но тогда следует помнить, что письмо дойдет до адресата в течение 5-7 рабочих дней. Корешок сохраняют в качестве доказательства сдачи декларации;
можно подать в электронном виде в УФНС. Для этого файл необходимо заверить цифровой подписью. Получить ее можно в налоговой после заключения договора и оформления необходимых документов.

Несмотря на то что отчетность является нулевой, но в некоторых отчетах содержатся данные. Так, например, бухгалтерский баланс содержит данные о величине уставного капитала. Если ООО осуществляло хозяйственную деятельность в первом квартале, то при расчетах налога на прибыль обязательно должны быть приведены эти данные.

Если на балансе ООО числится оборудование, то необходимо рассчитать амортизацию и сдать отчет по налогу на имущество. Даже если этот объект основных средств не использовался, а просто пылился в углу.

Если ООО является собственником транспортного средства, то согласно ст. 357 Налогового кодекса РФ надо оплачивать транспортный налог. Вполне возможно, что его отменят в январе 2017 г.

Подготовлен соответствующий законопроект, но решение пока еще не принято. Вместо него повысят топливные акцизы, что повлечет за собой очередное резкое повышение цен на бензин. Кредит доверия у народа заканчивается. Нефть дешевеет, а бензин все возрастает в цене. Сумма транспортного налога зависит от мощности двигателя и категории.

Если за предприятием числится земельный участок, то необходимо ежегодно оплачивать земельный налог. Даже если никакая деятельность на участке не осуществляется.

Нулевая отчетность ООО в ПФ РФ

Должна соответствовать форме РСВ-1. Даже если организация не осуществляла никакой хозяйственной деятельности, отчет подается в строго установленной форме. Просто в некоторых строках содержатся нули. Подача «нулевого» отчета возможна, если сотрудники находились в административном или декретном отпуске. Бланки РСВ-1 можно найти на сайте Пенсионного фонда.

Нулевая отчетность ООО в ФСС

Составляется согласно форме 4-ФСС и сдается четыре раза в год. Если организация не осуществляла выплаты сотрудникам социального характера, то в декларации 4-ФСС проставляются нули в большинстве таблиц. Отчет состоит из пяти листов, которые должным образом скрепляются.

Необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями в свободной форме. По закону оно не является обязательным, но его просят предоставить. Образец 4-ФСС можно найти на сайте ФСС. Текст письма несложно составить самостоятельно.

Бухгалтерская отчетность должна быть сдана в любом случае. Неважно осуществлялась какая-либо деятельность или нет. В противном случае на организацию наложат штрафы. Подготовка соответствующих нулевых отчетов не требует особых навыков.

Понятно, что невыгодно держать в штате бухгалтера, который бы оперативно занимался сдачей отчетности. Неплохим вариантом будет обратиться в специализированную компанию, предоставляющие бухгалтерские услуги. Стоимость за месяц будет намного меньше оклада специалиста.

Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Сдать декларацию по НДС за IV квартал 2016 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО.

Куда? В свою ИФНС.

Штраф:

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Авансовый платеж по налогу на прибыль за январь 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Пени:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2016 года

Куда?

Штраф:

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за декабрь

Куда?

Штраф:

Подать сведения о среднесписочной численности за 2016 год

Куда? В свою ИФНС.

Штраф: 200 рублей.

Подать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать отчет 4-ФСС за 2016 год

Куда? В ФСС.

Штраф: до 30% от суммы взносов.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Оплатить зарплатные налоги

Когда?

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф:

Сдать отчет в ПФР по форме РСВ-1 за сотрудников за 2016 год

Кто сдает? Все ООО и ИП-работодатели.

Куда? В территориальное отделение ПФР.

Штраф: 5% от суммы взносов за последние 3 месяца отчетного периода, не менее 1000 руб.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Внимание! Эту отчетность ООО и ИП на ОСНО в 2017 году сдают последний раз. Форма отменена. С отчета за I квартал нужно будет сдавать расчет по страховым взносам по новой форме в ИФНС.

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2017 года

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за январь

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Оплатить зарплатные налоги

Когда?

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Перечислить страховые взносы за работников за февраль

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за март 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда?

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Сдать декларацию по налогу на прибыль за 2016 год

Кто сдает? ООО на ОСНО.

Куда? ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 5% налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 руб. Блокировка расчетного счета в банке.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Подготовить и сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за 2016 год

Куда? В свою налоговую и Росстат.

Штраф: 200 рублей за каждый отчет (не менее 400 рублей за два отчета). За неподачу бухотчетности в Росстат - 5000 рублей.

Оплатить торговый сбор за I квартал 2017 года

Кто платит?

Куда?

Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Сдать декларацию по НДС за I квартал 2017 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО.

Куда? В свою ИФНС.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год

Кто сдает? ИП на ОСНО.

Куда? В свою налоговую.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Дальнейший список дел к ИП без сотрудников не относится:

Подать сведения по выплатам физическим лицам по форме 2-НДФЛ за 2016 год

Кто сдает? Все работодатели, которые делали выплаты сотрудникам в 2016 году.

Куда? В свою налоговую.

Штраф:

Подать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет по форме 6-НДФЛ за 2016 год

Кто сдает? Все работодатели, которые производили выплаты сотрудникам в 2016 году.

Куда? В свою налоговую.

Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за март

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Подтвердить основной вид деятельности в ФСС

Кто подтверждает? Все работодатели.

Куда? Территориальное отделение ФСС.

Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм.

Подтвердить: с помощью сервиса

Сдать отчет в ФСС за I квартал 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В ФСС

Штраф: до 30% от суммы взносов.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Авансовый платеж по налогу на прибыль за апрель 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Сдать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2017 года

Кто сдает? ООО на ОСНО.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: \

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2017 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2017 года

Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам.

Куда: в ИФНС где регистрировались.

Штраф:

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Предпринимателей без наемных работников отпускаем сажать картошку, для них в мае2017 года на ОСНО налогов и обязательных отчетов. Все, что ниже не для них:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за апрель

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за май 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф

Перечислить страховые взносы за работников за май

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за июнь 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Оплатить НДФЛ за 2016 год

Кто платит? ИП на ОСНО.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф : от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога.

Оплатить торговый сбор за II квартал 2017 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченного сбора.

Сдать декларацию по НДС за II квартал 2017 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО.

Куда? В свою ИФНС.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за июнь

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Сдать отчет в ФСС за II квартал 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В ФСС

Штраф : до 30% от суммы взносов.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Авансовый платеж по налогу на прибыль за июль 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Сдать декларацию по налогу на прибыль за I полугодие 2017 года

Кто сдает? ООО на ОСНО.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет по страховым взносам за II квартал 2017 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2017 года

Кто сдает? Все, кто в I полугодии платил сотрудникам.

Куда: в ИФНС где регистрировались.

Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф : 20% от неуплаченных взносов и пени.

Перечислить страховые взносы за работников за июль

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф : 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за август 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Перечислить страховые взносы за работников за август

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Оплатить торговый сбор за III квартал 2017 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченного сбора.

Сдать декларацию по НДС за III квартал 2017 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО.

Куда? В свою ИФНС.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Сдать отчет в ФСС за III квартал 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В ФСС

Штраф: до 30% от суммы взносов.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2017 года

Кто сдает? ООО на ОСНО.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет по страховым взносам за III квартал 2017 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года

Кто сдает? Все, кто в течение 9 месяцев платил сотрудникам.

Куда: в ИФНС где регистрировались.

Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Перечислить страховые взносы за работников за октябрь

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за ноябрь 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Вот теперь предпринимателям без сотрудников можно идти за новогодними подарками и крошить оливье, для этой категории ИП на ОСНО отчетность 2017 закончена. И совсем немного до праздника осталось сделать ИП-работодателям и ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2017 года

Кто сдает? Все работодатели.

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса

Перечислить страховые взносы за работников за ноябрь

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за декабрь 2017 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени : из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

По месяцам и кварталам это все, а вотгодовую отчетность ООО и ИП на ОСНО вы будете готовить уже в 2018 году. Следите за материалами в нашем клубе, календарь на 2018 год со всеми новшествами мы разместим, когда придет время. Большой вам прибыли и легких отчетов!

Бывают периоды, когда бизнес на паузе, и вы не получаете доходы. Чаще всего в таких ситуациях сдают нулевую отчётность, но контролёры относятся к ней с подозрением. В статье мы расскажем, какие виды нулевых отчётов бывают и когда их нужно сдавать.

Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов

Налог УСН зависит от доходов, поэтому нули в декларации легко объяснить их отсутствием.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. Нулевых 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не бывает. Поэтому не отчитывайтесь, если весь год не платили физикам.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

• 2-НДФЛ за год,
• 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и до конца года.

Например, 15 апреля 2017 года ваше ООО выдаёт дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2017 года.

РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников

РСВ — расчёт по страховым взносам — в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата ».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М. По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Безопасный вариант — показывать директора-учредителя в СЗВ-М или задать вопрос об этом в ваш ПФР.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте .

Помните, что организация без наёмных сотрудников, которая получает доходы, вызывает повышенное внимание со стороны государства.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Некоторые предприниматели ошибочно считают, что если фирма на протяжении года не осуществляла хозяйственную деятельность, то сдача нулевой отчетности в 2017 году необязательна. Подобное заблуждение характерно для новичков в бизнесе, когда организация на первых порах не раскручена и не имеет клиентской базы. Отчеты формируются и в тех случаях, если большинство показателей в них равно «0». Подготовка документации не зависит от применяемого предприятием налогового режима: даже на упрощенной системе налогообложения в 2017 г. нулевая отчетность должна быть сформирована и сдана в контролирующие органы.

Нулевые отчеты

Как должен поступить владелец бизнеса, если в отчетном периоде у него был «период застоя» и открытая им фирма не приносила прибыли? В данной статье мы рассмотрим, что такое нулевые отчеты за ноль в 2017 году и как их нужно заполнять. Нулевая отчетность представляет собой пакет документации (налоговой, статистической и др.), которую респонденты подают в соответствующие государственные органы. Особенностью нулевой отчетности в 2017 году НКО и других юридических лиц является то, что большая часть расчетных показателей в ней равняется нулю.

Финансово-хозяйственная деятельность может не вестись по различным причинам, но такие подробности не представляют интереса для налоговых органов. Независимо от того, работает организация на УСН или на общей системе налогообложения, в 2017 году нулевые отчеты должны быть сданы своевременно. Подготовленная бухгалтерская документация и налоговые декларации сдаются в ФНС вне зависимости от таких факторов:

организация была зарегистрирована недавно;

хозяйственная деятельность на протяжении года не велась;

у фирмы не открыт расчетный счет в банке;

операции по кассе не проводились;

в организации не начислялась заработная плата.

Состав нулевой отчетности за 2017 год во внебюджетные фонды может отличаться для разных субъектов. Но налоговые декларации необходимо сдать в обязательном порядке, так как они являются основной формой отчетности в ФНС. Подготовленный нулевой отчет по прибыли за 2017 г. и годовой бухгалтерский баланс представляют собой комплект нулевой отчетности организации. Такие отчеты формируются по стандартным формам, утвержденным органами государственной власти.

Особенности формирования нулевых отчетов в различных ситуациях

1. Нулевую отчетность по налогам в 2017 году необходимо подать всем организациям, в том числе недавно зарегистрированным и приостановившим деятельность на неопределенный период.

2.Если фирма на УСН на протяжении отчетного периода не имела доходов и расходов, это необходимо отразить в нулевой декларации. Но надо быть готовым к тому, что у налоговиков возникнут вопросы и они могут провести проверку.

3.Не сдается нулевая отчетность в 2017 году в том случае, если предприниматель работает на ЕНВД. На этом режиме налогообложения «нулевок» просто не может быть, поэтому налоговые органы ожидают от организации предоставления ненулевой отчетности и перечисления налогов в государственный бюджет.

4. Если в течение года сотрудникам не выплачивалась заработная плата, то в 2017 году индивидуальный предприниматель нулевой отчет по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдает.

5. Нулевые расчеты СЗВ-М в Пенсионный фонд сдавать не надо.

6.В 2017 г. нулевую отчетность по индивидуальным сведениям о работниках сдают все без исключения организации. Если учредитель ООО ведет бизнес и регулярно получает прибыль, у сотрудников ФНС может возникнуть к нему ряд вопросов. Законодательством установлено, что директор также является сотрудником организации и ему положена зарплата. В подобных ситуациях налоговики часто требуют разъяснений от предпринимателей и могут наложить штрафные санкции.

7.При отсутствии деятельности ООО подают нулевые бухгалтерские отчеты. Но размер уставного капитала не может равняться нулю.

8.Надо ли предпринимателю подтверждать свое право на нулевую отчетность в 2017 году и сколько стоит сдать ее? Зачастую ФНС не требует никаких подтверждающих документов, но если у налоговиков возникнут сомнения, то они проверят банковские счета организации. Если владелец фирмы заполняет отчеты самостоятельно, он не понесет никаких дополнительных расходов.

Какие нулевые отчеты подавать?

Если вы – ИП или ООО на ОСНО и работаете без найма сотрудников: форму 3-НДФЛ, расчет о среднесписочной численности рабочего персонала, нулевую отчетность по налогу на прибыль в 2017 году.

Если вы – ИП с работниками, тогда в контролирующие ведомства вам надо предоставить расчеты 4-ФСС и РСВ, сведения о количестве работников, декларацию по НДС, нулевую персонифицированную отчетность за 2017 г., отчеты в Росстат.

ИП на «упрощенке» сдают такой пакет документов: декларацию по УСН, отчеты в органы статистики.

Сдаем нулевую отчетность в 2017 году по графику: расчет 4-ФСС – до 15 марта, декларации по НДС – до 20 января, информацию о СЧР – до 20 января, форму РСВ – до 15 февраля, баланс – до 30 марта, декларации по УСН – до 30 апреля.

Большинство индивидуальных предпринимателей работает именно на «упрощенке», поэтому информация по правильному заполнению деклараций является особо актуальной. Перед сдачей нулевого отчета в налоговую в 2017 году следует заполнить титульный лист (пустые ячейки нельзя оставлять). Здесь указывают личные данные предпринимателя, ИНН, отчетный год, коды.

В нулевой отчетности без деятельности за 2017 г. во всех графах ставятся прочерки, кроме строки «001» (прописывают код объекта). Если объектом налогообложения являются «доходы», то предприниматель заполняет соответствующие строки в разделе №1.1. Если же организация работает по принципу «доходы минус расходы», в годовом нулевом отчете за 2017 год следует вписать данные в разделе №1.2.

Составление нулевых отчетов во внебюджетные фонды

Организации, имеющие штат сотрудников, обязаны сдавать квартальную и годовую нулевую отчетность в 2017 году в ПФР и соцстрах. В бланке отчета необходимо указать общие сведения о юридическом лице, а во всех остальных полях поставить прочерки. В форме РСВ-1 прописывают данные о количестве застрахованных физлиц, указывают отчетный период, а во всех остальных строках ставят «0». В нулевом отчете в ПФ в 2017 году по НДФЛ заполняют титульный лист, где указывают коды и общие сведения о предпринимателе, а на остальных листах проставляют нули.

Ответственность за несдачу отчетов

Учредителям ООО и ИП необходимо понимать, что за невыполнение установленных правительством требований по сдаче отчетной документации придется уплатить штраф. И тогда стоимость нулевой отчетности в 2017 году обойдется намного дороже, чем если бы ее подготовили специалисты из бухгалтерских фирм. В текущем году размеры штрафов будут такими:

за декларации в ФНС – 1000 рублей;

за расчеты во внебюджетные фонды – от 1000 рублей за одну форму;

за бухгалтерскую отчетность – 200 рублей;

за статистическую отчетность – 3000-5000 рублей.

Избежать штрафных санкций можно, доверив составление всей отчетности бухгалтеру на аутсорсинге. Специалисты компании «Финаби» помогут подготовить комплект документов за приемлемую цену и сдать нулевую отчетность в 2017 году в установленные сроки. Ответственные сотрудники тщательно следят за графиком сдачи нулевой отчетности 2017 года, поэтому клиенты компании никогда не имеют проблем с контролирующими органами. Работаем оперативно, на все услуги предоставляем гарантию.