В рамках законодательства страны, граждане вправе получать вычет из налоговой базы при покупке определенных видов имущества. Именно этот факт вводит в заблуждение многих желающих приобрести ТС. Ведь транспортное средство является таким же имуществом, как и любое прочее. Но при детальном изучении НК РФ можно обнаружить, что среди перечисленных в объектов, автомобилей нет.
Уважаемые посетители портала «Льготный эксперт»!
Изучая информацию на страницах нашего проекта по теме льготы, пособия, выплаты, субсидии и пенсии помните, что в статьях мы стараемся описывать базовые аспекты. Каждая ситуация индивидуальна и требует юридической поддержки и консультации.
7 499 703-21-55 | Москва
7 812 309-81-14 Санкт-Петербург
7 800 333 45 16 (доб. 107) Россия
Вы так же можете воспользоваться консультацией с дежурным юристом через онлайн чат. Доступно в правом нижнем углу сайта.
Заявки принимаются КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Спасибо, что посещаете наш ресурс «Льготный эксперт»
Граждане, которые уже имели дело с приобретением недвижимости часто задаются вопросом как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля . Ведь ТС – это дорогостоящее вложение, подобные возможности стали бы очень приятным вливанием в личный бюджет, особенно если машина взята в кредит.
По закону машина не является тем имуществом, при покупке которого положено получать . Цена машины не влияет на факт признания оным. Налоговый вычет при покупке автомобиля получить нельзя.
Та же самая статья Налогового кодекса свидетельствует о том, что факт взятия ТС посредством кредитных продуктов не меняет отсутствия возможности получения имущественного вычета при покупке. В законе указано два вида ситуаций, когда при приобретении имущества с помощью кредитования положено получение денежных средств. Оба эти случая касаются кредитов на . На вопрос положен ли вычет в отношение ТС, закон также отвечает отрицательно.
Налоговый вычет, в том числе и имущественный – это денежные суммы, подлежащие возвращению равные уплаченным ранее налогам. Относительно физических лиц имеется в виду налог на доходы.
Когда гражданин приобретает имущество, государство предоставляет возможность вернуть денежные средства за уплаченные прежде налоги. Это и есть сущность . Объём суммы, подлежащей возврату налогоплательщику, зависят от факта уплаты налогов и стоимости приобретаемого имущества.
Налоговый вычет при продаже автомобиля можно получить в предусмотренных законом случаях, когда сумма дохода не превышает допустимых объёмов или продавец получает полную льготу ввиду длительного срока эксплуатации проданного автомобиля.
Доходы, получаемые гражданами, облагаются налогом по ставке 13% . Если же положено получение вычета, то это значит, что вся сумма полученного дохода или некоторая его часть становится свободной от исчисления налога и его уплаты. То есть уменьшение суммы налога к уплате – это фактически лишь следствие от уменьшения налоговой базы, к которой применяется вычет.
При продаже автомобиля, доход освобождается от исчисления и уплаты налога в следующих случаях:
Эти определения зафиксированы в той же 220 статье НК РФ .
250 тысяч рублей и есть максимальный налоговый вычет на автомобиль в 2017 году . Это фиксированная сумма, предоставляемая при отчуждении автотранспорта, владение которым было меньше 3-х лет. Она не меняется ни при каких обстоятельствах. Изменениям подлежит только налоговая база. Следует помнить, что есть два пути определения налоговой базы :
Возьмём ту же сумму дохода от продажи в 550 тысяч рублей, если покупка была совершена за 650 тысяч рублей или даже за 551 тысячу рублей, то при вычислении разницы получается отрицательный результат, на который нельзя начислить НДФЛ .
Следует помнить два важных момента. Налоговый вычет при продаже автомобиля может быть применен только единовременно и только на полную сумму дохода.
Сразу следует отметить, что рассчитывать на налоговый вычет могут только резиденты Российской Федерации . С 2011-го года в силу вступили поправки в ранее действующие законы, согласно которым резиденты, продавшие свой автотранспорт более чем через 3 года эксплуатации, освобождаются от обязанности заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ . Также они относятся к льготной категории налогоплательщиков и им не нужен имущественный вычет.
Те, кто продаёт автомобиль раньше 3-х летнего срока , должны помнить о том, что, невзирая на тонкости сделки и финальный знак базы для исчисления налога, они обязаны в установленные сроки сдать налоговую декларацию в ИФНС. Даже если по результатам исчисления налог не подлежит к уплате, нужно сдать нулевую декларацию по доходу . В противном случае гражданину придёт уведомление с требованием заполнить нулевую декларацию и заплатить штраф.
Как оформить налоговый вычет ? Это можно сделать по следующему алгоритму:
Рассмотрим реальный пример, когда по каким-то причинам вас склоняют изменить сумму в договоре купли-продажи с целью избежать уплаты налогов. С такими случаями действительно часто обращаются в юридические службы. Попытка в договоре купли-продажи прописать недействительные цифры должна вас насторожить. Потому как и с реальной продажной стоимостью необходимости уплачивать налоги у продавца не возникнет, из-за отрицательного значения налоговой базы.
В таком случае мошенники берут с вас полную стоимость, а после по суду возвращают автомобиль себе согласно договору, в котором указана ничтожная сумма. Когда вам захочется продать автомобиль, вы столкнётесь с большой суммой налоговой базы и придётся уплачивать НДФЛ и за себя, и за предыдущего продавца.
С такой ситуацией столкнулся Михеев О.И. Согласно договору, стоимость автомобиля составила 150 000 рублей . Спустя два года, гражданин решил продать машину по рыночной стоимости, равной 420 000 рублей . При этом Михеев уплатил налог в размере:
(420000-150000)*13% = 35100 рублей .
Официальный заработок составляет 10000 в месяц . Соответственно, за год уплачено НДФЛ в размере:
120000*0,13 = 15600 рублей .
Михеев О.И. имеет право получить вычет только в размере 15 600 рублей .
Вопрос : Месяц назад я продал авто за 400 тысяч рублей , ездил на нём полтора года, но документы по покупке у меня не сохранились. Как теперь считать налоговую базу и придётся ли платить теперь налоги?
Ответ : К сожалению, независимо от того, за сколько вы купили автомобиль, учитывая отсутствие документов, подтверждающих первоначальную цену, придётся уплачивать налог . Но если вы в этом году ещё не пользовались правом на налоговый вычет, то налоговая база будет не на 400 тысяч, а всего на 150. То есть до 15-го июля следующего года нужно будет заплатить налог в размере 19 500 рублей .
Любой россиянин, который работает официально, знает, что каждый месяц из его заработной платы в фонд государства отчисляется определенная денежная сумма — подоходный налог. Его размер равен тринадцати процентам от прибыли. Как ни печально, но с этим приходится мириться, поскольку данное перечисление является обязательным. Большинство граждан, добросовестно выплачивающих деньги в бюджет, даже не надеются получить хоть что-то когда-либо обратно.
Однако некоторые налогоплательщики все же слышали про налоговые вычеты. Благодаря им законодательство дает шанс в определенной мере возместить затраченные на дорогостоящие приобретения средства. Говоря о налоговых вычетах, следует понимать, что эти льготы для многих явлются опредленного рода выходом из сложной ситуации.
Российскими законодательными нормами предусмотрено несколько случаев, когда уже выплаченный налог на доходы можно вернуть если не полностью, то хотя бы частично. Многих интересует вопрос, возможен ли налоговый вычет на покупку автомобиля? Ситуации, когда возврат подоходного налога реален, это:
Как видно из вышеперечисленного, возврат подоходного налога при покупке машины не производится.
В соответствии с Налоговым кодексом России, имущественный налоговый вычет может распространяться лишь на недвижимое имущество — дом, коттедж, квартиру, застройку жилого здания, приобретение участка земли под строительство персональной жилплощади.
Возврат подоходного налога при покупке машины не осуществляется, т. е. налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученную налогоплательщиком прибыль течении 12 месяцев) вложенную в приобретение автомобиля уменьшить невозможно.
Что же касается налогового вычета, связанного с покупкой транспортного средства, то здесь закон позволяет использовать данный вид льгот, но только в случаях, если:
В обеих ситуациях собственник не должен платить налог на прибыль. Однако во втором случае автовладелец обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием стоимости, по которой машина была продана, и подать ее в соответствующий орган. Иначе ему грозит штраф в размере 1000 рублей. Другими словами, даже при наличии прибыли от продажи, сумма, менее 250000 рублей является налоговым вычетом, и гражданин попадает под налогообложение.
По мнению специалистов, покупая машину, все бумаги, оформленные в тот момент, стоит хранить. Главный акт — это, конечно же, контракт купли-продажи на покупку автомобиля. Немаловажны чек или расписка, подтверждающие факт оплаты. Данные документы могут пригодиться, если автолюбитель решит продать свою собственность в течение трех лет. Как уже говорилось ранее, согласно законодательным нормам, после получения прибыли лицо должно заплатить тринадцатипроцентный налог.
Соответственно, продав автомобиль, его бывшему хозяину придется часть вырученных средств отдать государству. Однако существует возможность этого либо избежать, либо уменьшить размер финансового бремени — получить возврат налога.
Собственник, владеющий авто больше трех лет, после его продажи вносить какую-либо лепту в налоговый фонд не должен. Если он сохранил бумаги, подтверждающие, что приобретение обошлось дороже, чем продажа, то он освобождается от налога.
Если же таких документов нет, имущественный вычет может достигнуть максимум 250000 рублей. Несмотря на то, что налоговый вычет при приобретении автомобиля невозможен, в хранении документов все же есть смысл.
Декларацию 3-НДФЛ вместе с сопутствующими актами необходимо подавать после того, как закончился год, когда соответствующие выплаты были осуществлены, и сложились условия, дающие право на налоговый вычет.
Если в течение данного года был получен определенный доход, к примеру, проданы квартира или транспортное средство, то для возврата налога декларацию следует сдать до 30 апреля следующего года. В случаях, когда никаких денежных поступлений не было, документы подаются в любой временной период в течение следующих трех лет. Все акты попадают под камеральную проверку.
После того, как она будет закончена, а нужное заявление на налоговый вычет предоставлено, в течение 30 дней государство перечисляет денежные средства на указанный счет. Если выявляются какие-либо нарушения или обнаруживаются ошибки, в пятидневный срок подателю декларации на адрес прописки высылается не подтверждение налогового вычета, а соответствующее разъяснение.
На налоговый вычет при продаже автомобиля разрешение получать нет необходимости. Правила его начисления подразумевают автоматический возврат налога, если будут соблюдены определенные условия и подготовлены соответствующие бумаги. К последним относятся:
Пакет документов можно:
Все бумаги, подтверждающие право на налоговый вычет, в том числе и заявление, следует адресовать в тот же финансовый орган, куда всегда подается 3-НДФЛ, по месту прописки лица. Уплатить же Налог на Доходы Физических Лиц, согласно действующему законодательству, нужно до 15 июля текущего года, имея в виду, что эта прибыль относится к году прошлому.
Несмотря на то, что процедура возврата подоходного налога кажется сложной и запутанной, это вовсе не так. Хотя возврат налога при покупке машины в настоящее время в России является неосуществимым, зато вполне возможна возврата налога в другой сфере — частичная компенсация стоимости курсов повышения квалификации, учебы в автошколе и иной раз нахождения ребенка в дошкольном учреждении.
Получить налоговый вычет согласно нашему законодательству может гражданин, продавший свой автомобиль. Получить государственную льготу при покупке транспортного средства любой стоимости и марки не получится, так как это не оговорено в Налоговом Кодексе. В нашей статье мы подробно опишем эту тему и разъясним нашим читателям, как именно вычет можно получить.
При продаже авто предусмотрено предоставление льготы от государства в виде налогового вычета. При этом, важно, чтобы выполнялись следующие условия одновременно:
Помимо этого, имеет значение срок владения автомобилем продавцом. Датой начала владения считается та, что стоит в договоре купли-продажи. Некоторые граждане путают ее с датой регистрации ТС в ГИБДД.
Долгий срок владения выгоден продавцам транспорта. Если автомобиль числился собственностью более трех лет, при продаже гражданин освобождается от:
В этом и заключается преференция.
Если автомобиль находился в собственности не так долго, то предусмотрено три варианта получить выгоду со сделки. Согласно Налоговому Кодексу РФ: гражданин, владевший имуществом менее трех лет при его продаже получает доход, с которого обязан выплатить налог на доходы физических лиц.
Допустимы следующие варианты:
Последний способ совмещения продажи и покупки сегодня очень распространен. Некоторые варианты могут сократить подоходный налог весьма весомо.
Согласно предложенным вариантам выше рассмотрим несколько примеров расчета налога на доход физических лиц.
Налогоплательщики крайне редко осознают ответственность по сохранению договоров и квитанций по сделкам с имуществом. Отсюда и причина оплаты больших сумм налогов. Мы заранее предупреждаем тех, кто совершает подобные сделки: не избавляйтесь от документов за давностью лет, храните их в специальной папке.
Обязательно нужно сохранять, чтобы потом предъявить в налоговую инспекцию:
Порядок действий таков:
Чтобы уменьшить сумму налога, прибегают к незаконным схемам продажи. Это тот самый случай, когда в бумагах стоит одна сумма, а на деле выплата остатка производится на руки. Такие способы используются гражданами, но с риском для них самих. Если же гражданин действительно хочет уйти от налогов, но не нарушить закон, придется дождаться того срока, когда наступит три года с момента заключения сделки по покупке.
Помимо весьма обширного списка вариантов сокращения налоговой базы и иных преференций со стороны налоговой инспекции гражданам предлагается применять их неограниченное количество раз. Таким образом, пользоваться данными льготами можно без ограничений, если они не будут изменены законодательно.
Налоговые преференции дали налоговым резидентам в России возможность сохранить часть своего дохода или всю сумму сразу. Это хорошая практика. Для тех, кто потерял документы, советуем обратиться с запросом о справке в ГИБДД. Это спасет ситуацию.
Многие рассчитывают получить налоговый вычет при покупке машины в 2016 году. Насколько это реально и что говорит закон – в нашем обзоре.
На сегодня приобретение личного транспортного средства – одна из самых популярных в России сделок с имуществом. Соответственно, каждый покупатель после ее совершения задается логичным вопросом: можно ли вернуть вычет за покупку машины?
Право на ряд имущественных вычетов установлено статьей 220 Налогового кодекса РФ. При этом про вычет при покупке машины в 2016 году в ней ничего не сказано. Более того: транспортные средства здесь напрямую не фигурируют. В рамках норм НК РФ о подоходном налоге они проходят как иное имущество. То есть машины/автомобиль – это движимое имущество. К недвижимости они законом не отнесены.
В Налоговом кодексе не сказано, как получить налоговый вычет при покупке машины, поскольку права на такой вычет не предусмотрено.
Таким образом, налоговый вычет при покупке машины в 2017 году получить никто не сможет. Такого права как ранее, так и сейчас не предусмотрено налоговым законодательством.
Более того, нельзя также получить:
Приобретателям транспортных средств следует смело расстаться с мыслью, что можно получить налоговый вычет за покупку машины. Минфин и ФНС России исходят из того, что в статье 220 НК РФ приведен закрытый перечень имущественных вычетов. И расширительно его толковать нельзя.
Попытка подать 3-НДФЛ с покупки авто обязательно потерпит фиаско. Налоговики декларацию 3-НДФЛ при покупке автомобиля в 2016 году просто проигнорируют.
Соответственно, невозможно привести образец заполнения 3-НДФЛ при покупке автомобиля/машины. В бланке этой декларации просто-напросто нет подходящих строк для отражения этой сделки.
Правда, в одном случае при покупке машины декларация 3-НДФЛ за 2016 год все-таки будет принята. Это когда:
Заметим, что в последнем случае при покупке автомобиля в 3-НДФЛ он не будет задекларирован. Будет отражена только продажа.
Государство пока даёт отрицательный ответ на вопрос, действует ли 3-НДФЛ на покупку автомобиля. Вычет не положен, даже если машина приобретена за совсем небольшую сумму. Или наоборот – стоит немалые деньги (иногда – дороже жилья) и тем самым придает своему владельцу определенный социальный и/или профессиональный статус.
Таким образом, рассуждая о заполнении 3-НДФЛ при покупке автомобиля, нельзя проводить прямую аналогию со сделками по приобретению недвижимости. В частности, квартир, комнат и др. Считается, что, получая их в собственность, человек решает свои жилищные проблемы. А про покупку автомобиля такого сказать нельзя.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Транспортный налог, до этого называемый дорожным сбором, прекрасно пополняет бюджет нашего Государства. Цель такого сбора - приведение в надлежащий порядок обширной сети транспортных дорог России. Сумма, сроки и льготы по дорожному налогу зависят от множества факторов, в том числе от того места, в котором поставлено на учет ТС.
Дабы максимально оградить себя от проблем с законом, автомобилисту следует придерживаться основных требований НЗ. В первую очередь, это касается того, надо ли платить дорожный налог при приобретении автомашины. Каждый владелец автомобиля знает, что с момента покупки ТС он обязан за ее использование заплатить госпошлину, размер которой определяется с учетом характеристик автотранспортного средства и региона страны, в котором оно состоит на учете. Ставки транспортного налога определяются местными органами власти согласно регламенту гл.28 НК России. Но поскольку требования нашего государства порой меняются, то у автомобилиста, естественно, может возникнуть разумный вопрос, обязательно ли оплачивать налог с покупки автомашины, кроме указанных выше сборов.
По условиям Налогового Кодекса, какие-либо дополнительные налоги с человека покупающего автотранспорт не взимаются, поскольку он не может быть подвергнут налогообложению за то что приобрел авто в собственность.
Так как покупатель при покупке машины прибыли не имеет, то вполне логично предположить, что такого вида налог в 2017 году должен возлагаться именно на продавца. Важно учесть и то, что налоговый сбор оплачивается не всегда при продаже автотранспортного средства. Необходимость этого зависит от:
Суммы прибыли;
Периодом владения машиной;
Возможностью налогового вычета.
Человек, который имеет прибыль от продажи автомашины, должен сам высчитать налог при приобретении ТС в 2017 г. и подать в ФНС соответствующую декларацию, заполнив бланк 3-НДФЛ.
На величине процентной ставки сказывается тот факт, является ли продавец частным лицом или он является представителем какой-либо коммерческой организации.
Надо отметить, что фискальным налогом может быть обложен лишь чистый доход.
Закон РФ предусматривает перечень льгот работающих при уплате налогов. П. 17.1 ст. 217 Н.К. России гласит, если какое-либо имущество было в собственности продавца более трех лет, то ему оплачивать НДФЛ не надо.
Но если он транспортным средством владел меньше указанного времени, то НК дает ему право воспользоваться налоговым вычетом. Кроме этого, если цена проданного авто не свыше 250 тыс. руб., то время владения такой машиной не имеет никакого значения и, стало быть, продавцу нет необходимости платить НДФЛ.
Надо сказать, что отсчет времени нахождения ТС во владении исчисляется не со времени его постановки на учет в отделе ГИБДД, а со дня покупки в автосалоне.
Что же до льгот на дорожный налог, то их перечень надо уточнить там, где осуществлялась регистрация автомобиля, ибо все зависит от местных властей.
В некоторых российских областях наряду со льготами для частных лиц на льготы могут надеяться и предприятия.
Закон позволяет физическим лицам воспользоваться возвратом некоторой части уже до того уплаченной суммы. Данное право может распространяться лишь на тех лиц, которые продают автотранспорт, кто автомобилем пользовался только в личных целях. Если же автотранспорт эксплуатировался в коммерческих интересах, продавец не вправе рассчитывать на налоговый вычет.
Подача в ФНС декларации - обязательна. Любой, продавший свое имущество, обязан об этом уведомить налоговую службу. Игнорирование данной процедуры будет являться нарушением НК РФ, а за это, разумеется, «уклонист» будет оштрафован (сумма штрафа предполагает 20 процентов от общей налоговой суммы).
Подавать в налоговую декларацию надо даже при отсутствии прибыли. Каждый автомобилист должен помнить, что уклонение от уплаты налога чревато для него не только финансовыми проблемами, но и административной ответственностью.
Налоговая вправе передавать бумаги на нарушителя в ФССП. Судебные исполнители могут как подвергнуть аресту имущество должника, так и ограничить его выезд за пределы страны.