Новый закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» значительно изменил положение дел в предпринимательской сфере. В связи с этим возникает множество вопросов:

Кому требуется ставить кассовый аппарат в срочном порядке?

Кто еще может с этим повременить?

Зависит ли необходимость покупки онлайн-касс от того, какая выбрана система налогообложения или нет?

Прежде всего следует отметить, что форма собственности компании не является определяющим критерием для установки новых касс. Как индивидуальные предприниматели, так и общества с ограниченной ответственностью теперь обязаны использовать , которые, в отличие от своих предшественников, передают посредством интернета данные с чеков оператору фискальных данных (ОФД), который затем пересылает их в налоговую.

До внедрения нового закона предприниматель на «вмененке» мог сам решать, нужна ли ему касса. Если он и устанавливал ее, то только для внутреннего контроля и учета. Подтверждать же покупки можно было, например, товарными чеками.

Кому дали отсрочку на установку онлайн-кассы?

Согласно закону, все же есть ряд организаций, которые освобождаются от использования онлайн-касс. Список таких организаций и требования к ним подробно прописаны во второй статье закона. Назовем некоторые. К ним относятся предприниматели, занимающиеся:

• продажей журналов и газет, ценных бумаг; билетов в общественном транспорте; товаров в поездах; мороженым в киосках и безалкогольными напитками в розлив;
• торговлей на рынках, ярмарках и других территориях, приспособленных для осуществления продаж;
• приемом стеклопосуды и утильсырья;
• обеспечением питания обучающихся и работников образовательных учреждений;
• присмотром и уходом за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• оказанием услуг носильщиков на вокзалах, автовокзалах, в портах и аэропортах;
• услуг по вспашке и распилке дров;
• сдачей собственником в аренду жилья;

Онлайн-касса при продаже алкоголя

Онлайн-кассы для тех, кто оказывает услуги

До 1 июля 2018 года предприниматели, которые оказывают услуги населению, вне зависимости от системы налогообложения, могут не устанавливать онлайн-кассы. Но при этом они должны выдавать покупателю бланк строгой отчетности (БСО).

С 1 июля всем организациям, оказывающим услуги, придется перейти на новую форму БСО. Бланки должны будут выдаваться специальным устройством, которое по сути станет разновидностью онлайн-кассы. Новые БСО также будут отправляться в налоговую в режиме реального времени.

Онлайн-кассы и эквайринг

Оплата по эквайрингу (безналичный перевод денег, совершаемый при помощи пластиковой карты) – это тот же прием денежных средств. А это значит, что необходим кассовый аппарат, соответствующий действующему законодательству. Поэтому все вышеперечисленные нововведения применимы и к эквайрингу в том числе.

Процесс внедрения онлайн-кассы для магазинов заключается в 3 основных шагах:

1. купить кассовый аппарат нового образца;

2. определиться с ОФД и заключить с ними договор;

3. выбрать надежное программное обеспечение.

Программное обеспечение Litebox и специализированное оборудование без труда выполняет требования нового законодательства:

бесперебойный обмен данными с ОФД

печать новых реквизитов в чеке

отправка электронных чеков по запросу покупателей по e-mail или SMS сообщениями на телефон.

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

• работают в отраслях общественного питания или торговли;
• не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, ). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
3. Торговля ценными бумагами.
4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
12. Ремонт обуви.
13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
15. Народный художественный промысел.
16. Распилка дров.
17. Пахота земли населению.
18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
19. Аренда собственного жилья.
20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
21. Услуги салона красоты.
22. Работа туристических фирм.
23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это ).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

• назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
• кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
• все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

• ККТ и к нему фискальный накопитель;
• подписка на ОФД;
• специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
4. На кассе должен иметься корпус.
5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
7. Касса учитывает время.
8. Обязательно опечатывание пломбой.
9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

В ближайшие 2 года планируется реализация одного из крупнейших ИТ-проектов в масштабах всей страны – переход всех касс в режим работы онлайн. Бизнесу, работающему с кассами, предстоит обновить или заменить более 3-х миллионов аппаратов. Как будет выглядеть этот процесс:

• Кассы, пребывающие на данный момент в работе, необходимо будет проапгрейдить, если это позволяет модель, или заменить на новые. Новые кассы посредством подключения к интернету (любым из доступных способов – от мобильных до проводных) в онлайн-режиме будут передавать данные о выбитых чеках в налоговую инспекцию.
• При этом данные о выбитых чеках будут поступать в налоговую инспекцию не напрямую, а аккумулироваться и передаваться через ОФД (операторов фискальных данных). Бизнесмен будет иметь возможность выбрать ОФД для обслуживания из компаний, прошедших соответствующую регистрацию и лицензирование.
• Пока не происходит полный отказ от бумажных чеков. Однако, обязательной становится отправка электронной версии чека на указанный мобильный телефон или e-mail по желанию покупателя.
• Несомненный плюс для интернет-магазинов – отпадает необходимость обязательной распечатки чека в случаях онлайн-оплаты покупки (например, при оплате на сайте с помощью карты).

Зачем нужны онлайн кассы?

Касса дает возможность точно фиксировать выручку на торговом объекте и препятствует изменять эти данные постфактум.

Кассы предназначены для решения двух важнейших задач. С одной стороны – это инструмент контроля владельцем торговой точки работы продавцов, который минимизирует риск воровства со стороны сотрудников. С другой стороны – это не менее важный инструмент контроля для государства, он помогает определить реальный объём товарооборота, полученной выручки и, соответственно, правильность перечисленных в бюджет налогов.

Однако, используемые на данный момент кассы сложно проконтролировать, и предприниматели или их сотрудники имеют возможность искажать достоверность информации. Для этого используются «левые» кассы для проведения товара, вовсе не выбиваются чеки и т.д.

Как дополнительный инструмент контроля были введены государственные «контрольные закупки». Однако они себя не оправдали по нескольким причинам:

• требуется немалый штат сотрудников для их проведения;
• штрафы за выявленные нарушения сравнительно низкие;
• затраты на проведение таких мероприятий не окупаются и становятся дополнительной статьёй затрат бюджетных средств.

В связи с этим на данный момент действует система патентов и налогообложения «временный доход», когда предприниматели перечисляют фиксированные суммы налогов, независимо от выручки и доходов.

Тотальный контроль касс

Обязательное для всех введение онлайн-касс в корне меняет сложившуюся ситуацию. Эта программа позволит контролировать продажи через онлайн кассы по всей стране. При этом выездные проверки будут проводиться выборочно, в тех организациях, где были зафиксированы несоответствия и нарушения.

С введением новой системы обязательным становится внесение в чек наименований реализованных товаров. При использовании BigData будет обеспечиваться автоматический анализ данных о продажах и выявление отклонений подозрительного, нестандартного характера. В масштабах страны можно говорить об огромном количестве обрабатываемых чеков — до нескольких десятков миллиардов в год.

Примечательно, что контролировать продавца смогут и сами покупатели. Каждый сможет проверить соответствие данных, переданных в налоговую службу, фактическим данным своего чека, проверив его по QR-коду в онлайн-режиме. В некоторых странах, где уже успешно работает система онлайн-касс, государством организовываются специальные лотереи, в которых используются валидные чеки.

С чего всё началось?

Проект по передаче данных товарных чеков в налоговую инспекцию онлайн начался в 2014 году. И первым шагом стал эксперимент с запуском «облака» ФНС, куда можно было передать данные о чеке, используя удобное устройство с выходом в интернет (ноутбук, телефон, планшет и т.д.). Внедрение такой схемы позволило бы полностью отказаться от кассовых аппаратов. Однако, несмотря на достаточно положительные результаты этого эксперимента, окончательная редакция законопроекта значительно видоизменилась, и кассы остались, как инструмент контроля продаж. Но новые кассы теперь будут оборудованы фискальным накопителем и иметь возможность подключения к интернету. Таким образом, на данный момент выход на качественно новый технологический уровень системы контроля продаж был отложен.

Этапы перехода на онлайн

Учитывая, что проект внедряется в масштабах всей страны, его реализация была разбита на следующие этапы:

• К 1 сентября 2016 ФНС будет опубликован список прошедших лицензирование ОФД, а также станут доступны модели новых касс, полностью соответствующие всем инновационным требованиям. У предпринимателей появится возможность на добровольных началах начать использование онлайн-касс.
• С 1 февраля 2017 предприниматели на учет в налоговую смогут ставить только новые онлайн-кассы.
• До 1 июля года замене на новые или модернизации подлежат все существующие кассы. Рекомендуется начать беспокоиться об этом заранее, чтобы не попасть на пик ажиотажа по закупке нового оборудования в мае-июне.
• С 1 июля 2018 года переход на онлайн кассы должны осуществить предприниматели, работающие по патентам и едином налоге на вмененный доход. На сегодняшний день данная категория бизнесменов может распечатывать чеки на принтере или выписывать вручную. По данным налоговой инспекции этот сектор бизнеса насчитывает более 2-х миллионов торговых точек.

Ориентировочно стоимость апгрейда кассового оборудования для предпринимателя составит от 5 до 10 тыс. рублей. Обслуживание у выбранного ОФД – около 3 тыс. рублей в год.

Что дальше?

Естественно, что такой масштабный проект даст новый виток развития возможностей, предоставляемых ИТ-технологиями. То, что сразу лежит на поверхности и видно «невооруженным глазом», это значительный рост продаж у производителей касс нового поколения и разработчиков программного обеспечения. Аналогичную ситуацию можно было наблюдать при внедрении в алкогольной отрасли ЕГАИС (единой государственной системы контроля за оборотом алкоголя). Но в данном случае масштабы намного значительней и коснуться нововведения абсолютно всех.

Следующий момент – внедрение этого проекта открывает огромное количество возможностей для разработки качественно новых сервисов, как для бизнесменов, так и для рядовых покупателей. После того, как ОФД будут предоставлять API для доступа к обработке электронных чеков, откроются новые инструменты анализа и прогноза для ведения бизнеса. Что касается покупателей, то можно не сомневаться, что в ближайшем будущем появятся новые сервисы управления своими финансами с более широкой функциональностью – теперь появится возможность анализировать покупки, сделанные за наличные. И это лишь верхушка возможностей «айсберга», именуемого «онлайн-кассы».

Обновленный федеральный закон требует от предпринимателей на УСН перейти на новый уровень финансового общения с клиентами - онлайн-кассу для ИП. Использовать такие аппараты с 01.07.2019 должны почти все предприниматели, независимо от формы регистрации и масштабов бизнеса. Продаете ли вы оптом, в розницу или через Сеть - придется следовать закону.

Перейти на новый вариант обязательном порядке должны не только те, у кого уже были установлены ККА старого типа. Некоторые индивидуальные предприниматели, кому старый закон позволял обходиться без кассового аппарата, попадают под действие нового закона и обязаны купить онлайн-кассу, в том числе для ИП на УСН.

Применение онлайн-касс для ИП на УСН

Если раньше ИП самостоятельно решали, ставить кассовые аппараты или нет, теперь закон всех уравнивает. Установка ККА обязательна для всех категорий ИП на УСН и организаций любой формы собственности, за исключением особой группы предпринимателей, деятельность которых подпадает под исключения. Эту группу мы рассмотрим отдельно. Чтобы процесс перехода на новое оборудование не вызывал трудностей, закон предусматривает поэтапный переходный период для применения онлайн касс для ИП на УСН.

Законом регламентируется, что устанавливать кассы, работающие в режиме реального времени, обязаны:

• зарегистрированные ИП (ОСНО и УСН);
• новые ИП (ОСНО и УСН);
• владельцы ККТ;
• плательщики ЕНВД или ПСН.

Установка онлайн-кассы нужна при проведении различных платежных операций. Оказание услуг подтверждается фискальным чеком, который автоматически формируется и выдается каждому клиенту в бумажном или электронном виде.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Крайний срок перехода ИП УСН на онлайн-кассу

ФЗ № 290 от 03.07.2016 предусматривает, что продавцы алкоголя должны были подключиться к системе передачи фискальных данных до конца марта 2017 года. Остальные ИП на ОСН и УСН должны были завершить переоборудование торговых точек к 1 июля 2017 года.

ИП на УСН, ИП на ЕНВД и ПСН, которые имеют сложности с установкой и подключением онлайн ККА в виду особых обстоятельств, получили отсрочку, но должны подключить онлайн-кассу для ИП на УСН до 1 июля 2018 года. Определенные виды бизнеса, согласно 2 статье 54-ФЗ, полностью освобождены законом от установки фискального оборудования.

Когда не требуется онлайн-касса для ИП на УСН 2018

Существует перечень организаций и ИП на УСН, согласно которому вопрос, нужна ли в их деятельности онлайн-касса, был особенно дискуссионным. В результате было сделано исключение по использованию ККА в виду специфики деятельности и особых обстоятельств. В категорию входят:

• аптеки и медпункты в селах и деревнях;
• субъекты, занимающиеся сезонной торговлей без стационарной торговой точки;
• компании, осуществляющие финансовые расчеты исключительно через интернет-банкинг;
• религиозные организации.

Помимо этого, от необходимости установки онлайн-кассы освобождены небольшие точки, работающие в местности без доступа к Интернету и мелкие розничные магазины, выдающие бланк строгой отчетности.

Штрафы за торговлю без онлайн-кассы

Переход ИП УСН на онлайн-кассы - технически сложный процесс, но если закон распространяется на деятельность, нельзя его игнорировать и не устанавливать оборудование. Это приведет к штрафным санкциям, равным половине выручке, но не менее 10 тысяч рублей.

Если некорректно зарегистрирован кассовый аппарат или нарушены правила его эксплуатации, штраф составит до 3 тысяч рублей. Если продавец не удовлетворит просьбу клиента предоставить электронную копию чека, штраф составит 2 тысячи рублей.

Работа без кассового аппарата или на ККМ старого образца облагается штрафом 25 – 50 % от неучтенной выручки, но не менее 10 тысяч рублей.

Если ККА не прошел верификацию регистрации или не зарегистрирован в связи с техническими ошибками, предусмотрен штраф до 3 тысяч рублей

Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН

Онлайн-касса - явление новое для отечественного бизнеса, но уже существует много разновидностей. Чтобы правильно выбрать онлайн кассу ИП на УСН, ознакомьтесь с основными характеристиками, которые важны в ККА нового поколения.

Мобильность. Большинство моделей работают от стационарных источников питания. Если коммерческая деятельность связана с постоянными разъездами от клиента к клиенту с необходимостью выбивать чек при получении товара, подойдет мобильная касса.

Пропускная способность. Ориентиром для подбора ККА может стать поток клиентов, которые в среднем обслуживаются за день. Если поток клиентов большой, и у вас несколько касс, которые работают в интенсивном режиме, выбирайте оборудование со скоростной печатью чеков. Модели попроще лучше подойдут для точек с узкоспециализированными товарами, в которых не бывает очередей. Владельцы интернет-магазинов могут установить ККА, которые не выдают чеки, но подключены к общей системе для информирования клиента и налоговой обо всех совершенных операциях.

Подключение к интернету. Для передачи данных необходимо устойчивое интернет-соединение. Для мобильных ККА необходим интернет-модем, иные могут использовать кабельный интернет или беспроводное Wi-Fi соединение.

База товаров. Обратите внимание на объем памяти кассового аппарата: чем больше позиций товаров или услуг предоставляете, тем больше памяти должно быть в устройстве.

Удобство для кассира. Модельный ряд представлен кнопочными кассами и с сенсорным интерфейсом. Первый вариант привычнее, а второй - экономит время и повышает скорость обработки финансовых операций.

Дополнительное оборудование. Одного ККА не всегда достаточно для полноценного обслуживания клиентов. Могут пригодиться весы, сканеры штрих-кодов, терминалы для банковских карт, УТМ-модули и пр. Выбирайте модель со всеми необходимыми разъемами или покупайте ККА, уже укомплектованную необходимым оборудованием.

Приобрести ККА с подключением к Интернету можно в нашем магазине. Мы оказываем техническое сопровождение всех ККА, настраиваем онлайн-кассу индивидуально под каждого клиента, помогаем зарегистрировать в ФНС и подключить к ОФД.

Чтобы не переплатить, ИП на УСН при покупке онлайн-кассы должен заранее оценить масштабы бизнеса и необходимую мощность оборудования, а затем сравнить с характеристиками предлагаемых моделей. Иногда выгоднее взять ККА в комплекте с дополнительными терминалами, чем покупать аппараты по отдельности. Стоит обратить внимание на функциональные возможности кассовых аппаратов по работе в режиме реального времени и при сбоях со связью.

Подберем кассу для ИП на УСН, установим и настроим за 1 час.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Порядок регистрации

С 2017 года просто купить онлайн кассу ИП на УСН и сразу начать пользоваться аппаратом по собственному желанию нельзя. Сначала устройство необходимо зарегистрировать в фискальной службе собственноручно или дистанционно – из личного кабинета на сайте налоговой службы.

Чтобы подключить услугу передачи финансовых данных онлайн, необходимо заключить специальный договор с интернет-оператором и получить ЭЦП. Чтобы все сделать правильно, придерживайтесь следующего плана:

1. Купите новый ККА.
2. Приобретите накопитель фискальных данных.
3. Заключите договор с уполномоченным регистратором о передаче данных онлайн.
4. Подайте заявление на регистрацию ККА в налоговой службе.
5. Получите регистрационный номер для фискального оборудования.
6. Внесите данные об организации и товарах в память аппарата.
7. Сформируйте первый пробный онлайн-отчет и отправьте его в налоговую.
8. Получите подтверждение регистрации кассового аппарата в онлайн-системе.

В нашей компании вы можете приобрести ККА нового образца с услугой «под ключ» – с установкой, подключением, рекомендациями по работе и сервисным обслуживанием на протяжении всего периода эксплуатации.

Кто же такие ИП? Это физические лица, зарегистрированные как предприниматели. Они не имеют статуса юридической организации, однако обладают многими сходными правами в организации деятельности, а также обязанностями, которые на них налагаются уже как на предпринимателей, а не на обычных людей. Вначале открытия ИП у граждан возникает много трудностей и вопросов в оформлении документов. Давайте разберемся в некоторых из них. Пройдя регистрацию, ИП задаются вопросом, нужен ли им ККТ для осуществления деятельности.

Кассовые аппараты для ИП

Законом определены те виды деятельности индивидуальных предпринимателей и организаций, для которых является обязательным использование :

1. Торговля товарами.
2. Выполнение работ.
3. Сфера оказания услуг (расчет наличными, банковские карты через терминал).

Есть, безусловно, и исключения.

Какие виды деятельности могут обойтись без применения фискального аппарата?

Кассовый аппарат можно не применять в таких случаях:

1. Торговля на выставочных центрах, рынках, ярмарках.
2. Мелкорозничной торговле на вынос продовольственными, непродовольственными товарами с лотков, тележек, корзин.
3. Торговля из цистерн молоком, квасом, растительным маслом, пивом, рыбой живой, овощами, бахчевыми.
4. Прием у граждан стеклотары и металла.
5. Продажа газет, лотерейных билетов, религиозной литературы, журналов.

Во всех этих случаях не используют кассовый аппарат, независимо от того, это юридическое лицо или ИП.

Нужны ли для ИП, определяется прежде всего тем, на какой системе налогообложения они находятся.

Юридические лица и ИП, которые являются плательщиками единого налога при отдельных видах деятельности, могут позволить себе обойтись и без применения ККТ. Однако следует не забывать, что это возможно лишь при условии выдачи какого-либо документа (квитанции, чека) по требованию клиента для подтверждения получения денег за товар, предоставленные услуги.

ИП, находящиеся на патенте, также могут не применять ККТ. По сути, можно рассчитываться без кассового аппарата, но при этом использовать Есть утвержденные формы таких документов, приравниваемых к кассовым чекам.

Давайте ответим на наиболее частые вопросы индивидуальных предпринимателей:

1. Кассовый аппарат для ИП (упрощенка) нужен в 2015 году? - Однозначно нужен.
2. Обязательно ли кассовый аппарат для ИП применять при осуществлении деятельности?

Основным фактором применения ККТ всегда будет вид деятельности, место и наличие квитанций, подтверждающих факт продажи или оказания услуг.

для ИП

ККТ не просто устанавливается на месте осуществления деятельности, его вначале необходимо зарегистрировать в налоговой. Для этого подают такие бумаги:

1. Заявление о регистрации кассового аппарата.

2. Паспорт ККТ.

3. Документ о заключении договора техподдержки с обслуживающей организацией.

Регистрация кассового аппарата состоится не более чем через пять дней с момента подачи заявления. Налоговая выдаст карту о регистрации устройства и вернет документы, приложенные к заявлению. В случае необходимости можно пройти перерегистрацию и сняться с учета. Процедура займет до пяти дней. К заявлению прилагается паспорт аппарата и карта регистрации.

Штраф за неприменение ККТ

За нарушения в применении ККТ предусмотрено наложение административного штрафа. Например, в таких случаях:

1. Непробитый чек (при наличии кассового аппарата чек не был выдан).
2. Использование ККТ, которые не соответствуют нормам.
3. Отказ выдачи при покупке.

Размер штрафа составляет от полутора до двух тысяч рублей для ИП.

Приобретение кассового аппарата

Кассовые аппараты для ИП невозможно приобрести в простом магазине цифровой техники. Их продажей и ремонтом, а также обслуживанием занимаются специализированные фирмы, имеющие разрешение Государственной экспертной комиссии. Такие организации обычно имеют сеть розничных магазинов и центров технического обслуживания, в которых они продают ККТ и занимаются сервисным обслуживанием.

Сколько же будет стоить кассовый аппарат для ИП? Цена колеблется от восьми до двадцати пяти тысяч рублей. Мало просто приобрести аппарат. Следующим шагом будет заключение договора на обслуживание с ЦТО. Работники центра наклеят на кассовый аппарат голограмму, подтверждающую их сотрудничество, и выдадут второй экземпляр договора, который обязательно нужен для постановки на учет в налоговую.
Техобслуживание ККТ будет стоить от трехсот рублей в месяц и выше. В кассовых аппаратах ежегодно меняется блок памяти (ЭКЛЗ), а также фискальная память - в случае ее переполнения.

Замена ЭКЛЗ обойдется от шести тысяч рублей и более. Все будет зависеть от модели вашего аппарата. При желании сэкономить можно приобрести ККТ, который уже был в использовании. Но вы должны быть уверены, что он снят с учета в налоговой. Кроме того, такой ККТ должен иметь совершенно новый блок памяти. Еще следует обратить внимание на период его эксплуатации, поскольку общий срок использования техники не может быть более семи лет.
Использование кассового аппарата сопряжено с соблюдением кассовой дисциплины, а также оформлением ряда документов и отчетов. Существует законопроект про переход на онлайн-кассы, которые через Интернет будут передавать информацию в налоговую. Это прежде всего нужно для борьбы с теневым оборотом денег.

Вместо послесловия

При открытии ИП, как правило, экономят на всем, чтоб с чего-то начать бизнес. И необходимость приобретения ККТ может стать неприятным сюрпризом для новичка. Многие просто теряются - нужен ли он им, или можно обойтись и без него. Поэтому в нашей статье мы подробно рассмотрели, когда кассовые аппараты для ИП нужны и как их приобрести и оформить. Надеемся, что наша информация вам поможет разобраться в особенностях применения ККТ для индивидуальных предпринимателей.