При переходе к онлайн-кассам организация или ИП должны использовать только те кассовые аппараты, информация о которых содержится в реестре ККТ. О реестре онлайн-касс в 2017 году расскажем в нашей консультации.
Реестр контрольно-кассовой техники - это совокупность сведений о каждом изготовленном экземпляре модели ККТ (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
До принятия Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, внесшего изменения в Федеральный закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, в последнем существовало понятие Государственного реестра контрольно-кассовой техники. Однако с 15.07.2016 изменилось как понятие ККТ, так и требования к ней (ст. 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Организации и ИП, обязанные применять ККТ (за исключением находящихся в отдаленных от сетей связи местностях) с 01.02.2017 могут регистрировать и перерегистрировать, а с 01.07.2017 применять только современные кассовые аппараты, которые обеспечивают передачу фискальных данных в электронном виде в налоговую инспекцию. Информация о таких онлайн-кассах и содержится в новом реестре, который пришел на смену Государственному реестру ККТ. Новый реестр ведется ФНС (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ , п. 5.5.16 Положения о ФНС , утв. Постановлением Правительства от 30.09.2004 № 506).
Порядок ведения такого реестра раскрывается в ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ .
В реестре онлайн-касс на сайте ФНС представлена, в частности, следующая информация:
Реестр контрольно-кассовой техники представляет собой перечень сведений о каждом экземпляре модели ККТ, разрешенной к использованию с учетом изменений, внесенных в закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Главным документом, содержащим все разрешенные к применению на данный момент модели контрольно-кассовой техники, является реестр ККТ. ФЗ 54 от 22 мая 2003 г. (с учетом изменений, внесенных законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ) устанавливается обязанность перехода на онлайн кассы большей части предпринимателей и организаций. Одним из основных требований законодательства является включение онлайн кассы в утвержденный ФНС РФ список.
Федеральная налоговая служба ведет также реестры фискальных накопителей (далее ФН) и операторов фискальных данных (далее ОФД). Все актуальные реестры ККМ, на год перехода на новую кассовую технику, опубликованы в общем доступе на сайте ФНС России.
Таблица № 1. Реестры онлайн касс, фискальных накопителей и ОФД
Реестр, ведущийся ФНС | Последнее изменение, внесенное в документ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Онлайн ККТ | Обратите внимание, что ведение деятельности без ККТ при установленной обязанности ее применения, влечет довольно серьезные штрафные санкции, в частности, штраф для должностных лиц составит от ¼ до ½ от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей, а для юридических лиц – от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Для изготовителей ККТ, реализующих модели, не включенные в перечень, утвержденный ФНС РФ, штраф составит для от 10 000 руб. до 25 000 рублей и для юридических лиц – от 100 000 руб. до 200 000 руб.Сколько моделей включено в реестр ККТГосреестр на год перехода на новые ККТ, утвержденный федеральной налоговой службой РФ, содержит данные о 80 моделях ККТ и их изготовителях. Таблица № 2. Изготовители ККТ и количество моделей ККМ, зарегистрированных ими
Как еще можно проверить включена ли модель онлайн кассы в разрешенный списокДля облегчения поиска нужной модели кассовой техники, разрешенной к использованию, а также для уточнения возможности , ФНС создано несколько сервисов, позволяющих в режиме онлайн получить необходимую информацию:
Более подробно о порядке перехода на новые кассы можно узнать из следующего видео: |
Первое, что необходимо сделать перед установкой онлайн-кассы – проверить, включена ли устанавливаемая модель в реестр ККТ (54-ФЗ, а именно п. 12 ст. 4.2 , содержит запрет на регистрацию контрольно-кассовой техники, не упомянутой в данном реестре). Он является общедоступным и опубликован на сайте налоговой службы.
Список периодически обновляется: если в 2016 году в нем числились только 2 типа кассовых аппаратов и 1 вариант , то в 2017-м здесь можно найти десятки моделей различных марок («АТОЛ», «Штрих-М», «Альфа» и пр.). Список онлайн-касс, разрешенных к использованию, включает как новые разработки кассовой онлайн-техники, так и старые модели, доступные для модернизации.
Обратите внимание!
Госреестр – это созданный Минпромторгом для соответствия Федеральному закону № 54 список моделей и модификаций кассовой техники, допущенных к пользованию в пределах РФ. При постановке на учет в ИФНС каждый аппарат проверяется на соответствие реестру ККТ (онлайн-касс) 54-ФЗ.
Госреестр кассовой техники состоит из 2 разделов разного уровня доступа.
Второй раздел используется банками. Для ИП и фирм необходим только первый раздел. Он содержит следующую информацию о каждой модели ККТ:
Реестр ККТ 54-ФЗ не только позволит узнать о том, какие модели можно использовать, но и подскажет лучший вариант для соответствующего вида деятельности.
Обратите внимание!
Список требований к контрольно-кассовой технике изложен в ст. 4 закона РФ №54-ФЗ от 22.05.2003 г.
Прежде чем заглянуть в Государственный реестр ККТ на 2017 год, определитесь, для чего нужна техника:
Реестр ККТ с 2017 года содержит и более специфические модели. Так, «ШТРИХ-ТАКСИ-К» представляет собой кассовый аппарат, встроенный в таксометр, с функцией обработки пробега пути и времени простоя.
На заметку!
Любая онлайн-касса – это IT-комплекс, требующий настройки, обслуживания и периодической замены блока фискального накопителя. Поэтому, приобретая ее, следует позаботиться о наличии штатного «айтишника» или заключить договор с сервисной службой. Несмотря на то что обязательный договор с ЦТО при переходе на онлайн-кассы упразднен, подобная мера не будет лишней.
Действующий Государственный реестр контрольно-кассовой техники 2017 года включает модели, ориентированные исключительно на интернет-торговлю. В частности, «первая ласточка» – «АТОЛ 42ФС» – работает только с электронными платежными средствами и лишена печатных устройств. Она компактно размещается в стойке для серверов и подходит для оптимизации пространства в технических блоках интернет-магазинов.
Руководство компании «АТОЛ» решило пойти дальше и внедрить использование облачных сервисов, а уже на первый квартал этого года фирмой запланирован запуск «АТОЛ-Онлайн» – первого в России проекта для . Благодаря этому, взаимодействие между отдельно взятым интернет-магазином и аппаратом онлайн-кассы можно будет вести через специальное программное обеспечение, а для организации интернет-торговли потребуется всего лишь хорошая связь.
Список доступных к установке кассовых аппаратов и фискальных накопителей постоянно растет, что расширяет возможности выбора. Однако отслеживать Госреестр рекомендуется даже в том случае, если аппарат уже установлен. По итогам эксплуатации некоторые онлайн-кассы могут быть исключены из перечня, как не соответствующие требованиям 54-ФЗ.
Просмотреть реестр ККТ в ФНС можно непосредственно на сайте налоговой инспекции nalog.ru . В соответствующем разделе всегда можно загрузить самую последнюю версию списка ККТ, включенной в реестр 2017 года, а также воспользоваться сервисом проверки уже имеющихся в нем экземпляров.
На сайте налоговой собрана вся информация относительно 54-ФЗ. Ответы на популярные вопросы, сроки перехода, законы и мобильное приложение для проверки чеков. Также на нем размещается список онлайн-касс, разрешенных после ввода 54-ФЗ, а также список ОФД и фискальных накопителей.
Зарегистрируем онлайн кассу
в ФНС без посещения налоговой
за 1 день и 1990 рублей!
Оставьте заявку и получите консультацию.
Вся информация об онлайн-кассах есть на официальном сайте налоговой . Чтобы попасть в этот раздел, перейдите по ссылке «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» на главной странице сайта ФНС.
На сайте собрана информация о новой ККТ:
Списки разрешенных онлайн-касс, ОФД и накопителей расположены на вкладке «Реестры»
Все списки расположены на одной странице.
Также на сайте налоговой размещена специальная форма для проверки ККТ и накопителей. Чтобы узнать, есть ли в реестре касса или фискальный накопитель, введите в соответствующее поле их идентификационные номера. Или выберите вашу модель из раскрывающегося списка. В этой же форме указаны кассы, которые .
В реестре ФНС указан список онлайн-касс, разрешенных в соответствии с 54-ФЗ. К августу 2017 года в него попали 89 касс от 27 производителей. Чтобы посмотреть весь список новой техники, скачайте эксель-файл.
В скачанном файле вы найдете информацию о новых кассах:
Пример информации об онлайн-кассах
В реестре собраны все модели, которые соответствуют требованиям закона. Подробнее об этих требованиях и о том, какую кассу покупать, смотрите в этом видео.
К августу 2017 года в реестр фискальных накопителей занесено 3 модели от разных производителей. Чтобы их посмотреть, скачайте файл с сайта ФНС.
В файле указаны:
Например, ФН1 от компании РИК рассчитан на 13 месяцев работы
Все виды фискальных накопителей у нас!
Проконсультируем и подберем!
Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.
К августу 2017 года в список внесены 12 операторов фискальных данных. Перед тем как , зайдите в реестр - там вы быстро найдете сайты всех операторов, чтобы выбрать из их предложений то, которое вам подойдет.
Скачайте файл, чтобы посмотреть список ОФД
По закону, к ОФД предъявляются жесткие требования, и если компания их не соблюдает, то лишается лицензии. Перед тем как подписать договор с оператором фискальных данных, еще раз зайдите в реестр на официальном сайте налоговой и проверьте, есть ли компания в списках.
Если вы посмотрели реестры ФНС, но у вас все равно остались вопросы относительно онлайн-касс, ОФД или накопителей, посетите форум на официальном сайте налоговой .
Форум об онлайн-кассах на сайте ФНС
В чем суть закона об онлайн-кассах?
В соответствии с новой редакцией 54-ФЗ «О применении контрольно кассовой техники» начиная с 01.07.2017 г. все торгово-сервисные предприятия при расчетах в сети интернет должны применять онлайн-кассу для обеспечения передачи информации о расчетах в ФНС в режиме онлайн.
Как известно, именно кассовый чек – это доказательство совершения покупки, другими словами, публичного договора купли-продажи, подтверждение получения продавцом средств от покупателя. Согласно требованиям действующего законодательства РФ, у всех ИП и организаций, которые работают в сфере услуг и продаж, должна иметься контрольно-кассовая техника (далее по тексту ККТ).
ККТ позволяют налоговым органам контролировать выручку налогоплательщиков, отталкиваясь от данных, сохраненных в фискальной памяти ККТ, чтобы корректно вычислить суммы для выплат в бюджет. В 2016 году официально были приняты поправки в Федеральном законе 54 (далее по тексту 54-ФЗ). Они предписывают с 2017 года существенно ужесточить правила выдачи чеков и трансформировать сам порядок взаиморасчетов.
Поправки к 54- ФЗ : как все начиналось ?
Проект предполагаемых изменений в действующий закон о контрольно-кассовой технике впервые появился 29 марта 2013 года, инициатором выступило Министерство финансов РФ. Пояснительная записка дает знать, что главные цели:
Закон критиковали еще на этапах разработки. Он не понравился многим правоведам и юристам, но в итоге он принял такую форму, какая имеется сегодня через поправки в рамках публичных слушаний.
Для того, чтобы подтвердить эффективность закона, его апробировали в нескольких регионах в рамках эксперимента с использованием новой ККТ. На протяжении полугода, начиная с 1 августа 2014 года по 1 февраля 2015 года лица, пожелавшие участвовать в испытании нововведений, работали по предлагаемой законом схеме.
Результаты показали, что такие изменения носят положительный характер, и после ряда незначительных доработок с учетом полученного практического опыта, проект перенаправили в Думу.
Окончательная версия закона была принята 15.07.2016, на переходный период отводится 2 года. За это время все организации и предприятия торговли должны купить (арендовать) новую ККТ или модернизировать имеющиеся ККМ, что бы они соответствовали принятым новшествам.
Специфика порядка применения с 2017 года
Чем хороши принятые поправки? Тем, что они делают процесс максимально детализированным. Если раньше покупка фиксировалась через контрольную ленту с дублированием на ней всех сумм, «пробиваемых» кассиром и самого кассового чека, то сейчас все намного проще и удобнее. У современных касс существует встроенная память вкупе с подключением к компьютеру (Интернету), поэтому все суммы, что поступают в кассу, будут гарантированно зафиксированы и сохранены непосредственно в самом устройстве, как и в кассовой книге, заполняемой кассиром.
Если раньше представители налоговых органов в рамках проверок занимались сличением данных из кассовой книги и из фискальной памяти, то новый порядок поменял схему, так как в нее добивались еще 2 «игрока»:
Среди других важных особенностей стоит отметить обязательное подключение всех касс к интернету, при этом фискальная память находит замену в «лице» фискального накопителя. Такое более технологичное усовершенствованное устройство может шифровать все полученные сведения и передавать их ОФД. Чтобы понять, как это работает, представим ситуацию, что рядовой покупатель пришел в продуктовый магазин, выбрал товары, которые хочет приобрести и подошел к кассе. Как будут развиваться события?
Важный момент заключается в том, что покупатель дает реквизиты для отправки электронного чека до того момента, как он будет пробит. Операция осуществляется очень быстро, практически, за доли секунды.
Как будет выглядеть новый кассовый чек?
Принятый закон четко определяет, что чек теперь тоже отличается от прежнего. Например, у него будет QR код для идентификации на сайте Налоговой и ОФД. Плюс ко всему, на чеке обязательно должны присутствовать следующие сведения:
То есть защита прав потребителя здесь выражена в том, что даже в случае утери бумажного чека, всегда можно без труда доказать сам факт совершения покупки, заказа услуги через дубликат. Что касается основной задачи по контролю денежных потоков, то это поможет в выходе из тени ряда сегментов.
А как быть с торговлей через Интернет? Она также обязательно будет сопровождаться выдачей чеков покупателю, и все финансовые операции станут по максимуму прозрачными, ведь сведения незамедлительно направляются в ИФНС через ОФД.
ОФД : важные аспекты
Можно с уверенностью сказать, что ОФД – это качественно новый объект в финансовом мире, ставший промежуточным звеном между 3 объектами:
Примечательно, что оператором может стать практически любая организация. Для этого достаточно получить соответствующее разрешение от ФНС на обработку всех данных с онлайн-касс, подключенных к информационно-электронной БД.
Конечно, деятельность такого плана обязательно осуществляется юридическими лицами с соответствующим техническим оснащением для произведения в режиме online качественной обработки каждого чека, пробиваемого через аппарат ККТ. Наконец, следует гарантировать, что данные защищаются криптографическими методами и не могут быть перехвачены третьими лицами по пути на сервер ОФД.
Кто и когда обязан перейти на « умные » кассы ?
Изменения в законодательстве связаны непосредственно с:
Логично, что переход должен быть поэтапный для минимизации убытков со стороны предпринимателей. Начиная с непосредственного момента вступления поправок в свою законную силу, за продавцами было закреплено право по началу работ, связанных с оснащением своих касс новым оборудованием. Старые ККТ при этом без каких-то препятствий снимались с учета, а новые регистрировались вновь.
Переходный период завершился в феврале 2017 года, и с этого момента ИФНС стала производить регистрацию и ставить на учет исключительно новую ККТ, которая может гарантировать передачу фискальных данных в режиме online!
Нужно признать, что среди плюсов всех этих метаморфоз есть один, самый заметный. Чтобы зарегистрировать ККТ, не требуется лично посещать налоговую. Вполне можно обойтись заходом на сайт и совершения ряда простых манипуляций, если имеется ЭЦП. Более того, канули в Лету договоры на сервис ЦТО.
Вплоть до 1 июля 2017 года предприниматели могут по-прежнему использовать старые кассы, но, как только наступит «час Х», у всех торговых точек и интернет-магазинов должны иметься онлайн-кассы, и только они могут применяться в рамках сотрудничества с населением. Есть ли исключения? Да, и они касаются отдаленных местностей в РФ, где есть ряд трудностей со Всемирной паутиной, и их перечень установлен отдельно. Также все новшества начнут действовать на следующие категории предпринимателей лишь с 1 июля 2018 (!) года:
Для того, чтобы определить необходима ли Вам онлайн-касса на сайте налоговой можно пройти специальный тест под названием «НУЖНА ЛИ МНЕ КАССА?». Вам нужно ответить всего на пару вопросов и система выдаст Вам правильный ответ.
Есть ли лица , освобожденные от выполнения данных требований ?
Законодатель официально определил список тех лиц, которые могут не переживать по тому поводу, что описывался выше. Им не нужно покупать новое оборудование и оснащать его должным образом для подключения к Интернету. Сюда вошли:
Нарушение предписаний закона : какого наказания ждать ?
Возникает логичный вопрос, есть ли ответственность за нарушения закона? В статье 14.5 КоАП РФ (далее все статьи будут из этого источника) четко прописаны все варианты ответственности, то есть, да, она есть. При этом расширена статья не только относительно продавцов, но и ОФД. С учетом п. 4 ст. 14.5, если используется ККТ, не работающая должным образом, нарушен регистрационный порядок либо сроки перерегистрации/прочие условия, то нарушитель может «рассчитывать» на:
В п. 6 этой же статьи прописано и административное наказание в случае отсутствия направления электронного дубликата чека покупателю:
Здесь нужно отметить особую ответственность для оператора:
Да, штрафы для ОФД самые масштабные, и они колеблются в пределах 20 000 – 1 500 000 рублей.
Важные нюансы
Решения для интернет-магазинов
Вариант 1. Установить онлайн-кассу
Плюсы : На первый взгляд – это самое простое решение.
Минусы . Однако, покупка онлайн кассы – это не бесплатное удовольствие. Самый дешевый контрольно-кассовый аппарат стоит порядка 23-25 тысяч рублей. Это обстоятельство может вынудить интернет-магазины искать более бюджетные решения.
Вариант 2. Принимать оплату через службу доставки
Плюсы : Вам не нужно покупать оборудование. Платежи возможно принимать наложенным платежом.
Минусы : Многих пользователей может отпугнуть отсутствие возможности оплаты на сайте. Также стоит отметить, что из-за наложенной стоимости цена товара возрастет.
Вариант 3. Пользоваться безналичным расчётом
Плюсы : Если покупатель переводит деньги на расчётный счёт - можно обойтись и без кассы, так как подобные переводы не фискализируются.
Минусы : Отсутствие онлайн оплаты на сайте – это очень большой минус. Не каждый покупатель станет переводить деньги с помощью интернет-банка, так как это небезопасно. Покупатель может перевести деньги мошеннику и не получить товар. Вернуть деньги в таком случае невозможно. Помимо всего прочего – это незаконно, юр. лицо не имеет права принимать оплату за товар или услугу на карту. С учетом всех этих фактов становится ясно, что данный вариант повлечет за собой существенное падение доходов в интернет-магазине.
Вариант 4. Арендовать облачную онлайн-кассу
Плюсы: Это самый простой, оптимальный и популярный вариант, поэтому остановимся на этом пункте подробнее.
Аренда кассы стоит совершенно минимальных денег. Вам не нужно разбираться с тяжелым ПО или нанимать дополнительного программиста. Достаточно обратиться в компанию предоставляющую подобные услуги, а интеграцию онлайн-кассы на сайт производят программисты с их стороны.
Тут возникает много вопросов: какую онлайн кассу выбрать? Как настроить взаимодействие выбранной онлайн-кассы и системы оплаты на сайте?
Процессинговая компания Net Pay разработала совместное решение с АТОЛ Онлайн, которое позволит привести Ваш интернет-магазин в полное соответствие с 54-ФЗ в самые кратчайшие сроки. Данное решение призвано максимально упростить интернет-магазинам процесс подключения онлайн-кассы.
Рассмотрим общую схема расчетов интернет-магазина, подключенного к сервису АТОЛ Онлайн (партнер компании Net Pay ), с покупателем:Схема взаимодействия АТОЛ Онлайн и Net Pay
54-ФЗ диктует новые правила игры на рынке e-commerce и к ним нужно подстраиваться. Наиболее оптимальным решением будет арендовать онлайн-кассу.
Как подключить онлайн кассу?
Для того, чтобы подключить на сайт платежную систему Net Pay с готовым ращением по онлайн кассам, Вам достаточно оставить заявку на сайте www.net2pay.ru . Наш менеджер свяжется с Вами и подробно проконсультирует по всем этапам подключения.
Для клиентов Net Pay предусмотрена специальная(ускоренная) схема подключения: