Сейчас все больше учреждений уходят от наличных расчетов и используют дебетовые банковские карты в своем учете. В этой статье я вам расскажу, какими документами нужно отражать такие операции в программе «1С Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 1.0.

Первая ситуация, которую мы рассмотрим, – это снятие наличных денежных средств через банкомат в кассу.

Сначала создаем документ «Заявка на наличные (банковская карта)», который можно найти через меню "Казначейство/Банк".

Заполняем закладку «Заявка», создаем банковскую карту в справочнике «Банковские карты»

Заполняем табличную часть на закладке «Расшифровка»

И для проведения документа заполняем закладку «Исполнение»

После этого проводим документ

Часто при проведении документов программа может выдавать подобные ошибки: "В строке 1 табличной части "Расшифровка платежа" реквизит "(Кт) КПС" не заполнен". Как их исправлять?

Заходим на закладку «Расшифровка», в любом месте табличной части нажимаем правой кнопкой мыши и выбираем пункт «настройка списка

Выбираем позицию, о которой говорилось в ошибке, и отмечаем ее, нажимаем «Применить» и «ОК»

Это поле появилось в табличной части, заполняем его и после проводим документ

Посмотрим проводки, сформированные этим документом.

И теперь оформляем второй документ – приходный ордер с операцией «Поступление наличных д/с со счета 40116(210.03)»

Заполняем табличную часть на закладке «Бухгалтерские записи» и проводим документ

Проводки, сформированные документом, вы можете увидеть на рисунке.

Вторая ситуация – внесение наличных денежных средств через банкомат на счет учреждения.
Первый документ, который мы должны сформировать в данном случае, - это расходный ордер с операцией «Инкассация на банковский счет (201 23)», его можно найти в меню "Касса".

Заполняем документ

Обратите внимание, что в поле «Лицевой счет» требуется указать лицевой счет, открытый в банке.

Проводим документ

Следующий документ – операция бухгалтерская. Зачислены денежные средства на счет 40116 через банкомат с использованием дебетовой банковской карты, открытой к счету 40116

Добавляем новый документ, заполняем табличную часть.

Бывают такие ситуации, когда при выборе корреспондирующего счета не получается найти его в списке. В этом случае следует нажать кнопку «корректные счета» и выбрать нужный счет

В типовых документах проводки по забалансовым счетам формируются автоматически, в операции бухгалтерской такие проводки нужно делать самостоятельно.

И последний документ - это «Кассовое поступление» с видом операции «Поступление наличных в счет восстановления расходов (210 03)» (меню "Казначейство/Банк").

Заполняем документ

Проводки, сформированные документом

Таким образом, при снятии наличных денежных средств с дебетовой карты счет 201.23 не используется, а при внесении средств на счет через карту применяются счета 210.03 и 201.23.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по .

Консультант Компании "Мэйпл" по программам 1С для государственных учреждений

Пользовательское соглашение

Администрация Сайта предлагает Пользователям Услуги (предоставление информации, контента) Сайта 1С:Ф ранчайзинг фирмы «1С» компания Первый Дом Консалтинга «Что делать Консалт» на условиях, являющихся предметом настоящего Пользовательского соглашения.

Настоящее Пользовательское соглашение (далее – Соглашение) рассматривается Администрацией Сайта как публичная оферта в соответствии со ст. 437 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Регистрация Пользователя в целях получения Услуг означает принятие условий настоящего Соглашения в соответствии со ст.438 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Пользуясь Услугами Сайта , Пользователь соглашается соблюдать условия настоящего Соглашения.

Пользователь осознает и соглашается, что предоставление Услуг на Сайте может сопровождаться рекламой и что наличие данной рекламы является необходимым условием получения Услуг. Пользователь также понимает и соглашается, что предоставление Услуг может сопровождаться сообщениями от , такими, как служебные сообщения, автоматические уведомления и новостные рассылки.

Администрация Сайта предоставляет доступ к Услугам (информации и контенту) всем заинтересованным лицам в соответствии с настоящим Пользовательским соглашением и действующим законодательством Российской Федерации.

Согласие Пользователя на принятие условий настоящего Соглашения выражается в форме нажатия Пользователем кнопок «Отправить», «Подписаться» или «Зарегистрировать сертификат», помещенных под формой регистрации.

1. Основные понятия, используемые в настоящем Соглашении.

1.1. Сайт – Сайт 1С:Ф ранчайзингфирмы «1С» компания Первый Дом Консалтинга «Что делать Консалт» , расположенный в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть Интернет) по адресу (доменному имени) .

1.2. Услуги – заказ продуктов и услуг по обслуживанию программных продуктов «1С», их настройке и внедрению, консалтинговых и проектных работ, заказ обратного звонка, а также информация, контент, указанные в п.1.3 и 1.4 настоящего Соглашения, предоставляемые Администрацией Сайта Пользователю (далее – Услуги). В понятие Услуги включается также прием от Пользователя справочной информации и других материалов, предоставляемых Пользователем Администрации Сайта, в том числе в целях оценки сервиса.

1.3. Контент -электронные подборки документов, электронные версии журналов, новостные рассылки, диски и другие материалы.

1.4. Информация – аналитические, справочные, справочно-правовые и другие сопутствующие материалы, в том числе печатные издания, предоставляемые Пользователю по его запросу Администрацией Сайта в электронной, бумажной форме или форме обратного звонка.

1.5. Сервисы Сайта – разделы Сайта, позволяющие получить Услуги, указанные в п.1.2 настоящего Соглашения, путем заполнения регистрационной формы и нажатия кнопок «Отправить», «Зарегистрироваться», «Записаться» «Подписаться», «Сохранить», «Зарегистрировать сертификат».

1.6. Регистрация Пользователя на Сайте (ранее и далее – Регистрация на Сайте, Регистрация) – оставление Пользователем своих контактных данных, указанных в п.4.3 настоящего Соглашения, в целях получения запрашиваемой Услуги. Регистрация осуществляется путем заполнения регистрационной формы, представленной на Сервисах Сайта, и нажатия кнопок «Отправить», «Зарегистрироваться», «Записаться» «Подписаться», «Сохранить», «Зарегистрировать сертификат». Регистрация является одноразовой и осуществляется при каждом запросе контента или информации.

2. Статус Пользовательского соглашения

2.1. Настоящее Пользовательское соглашение (ранее и далее – Соглашение)определяет условия предоставления Администрацией Сайта Услуг, указанных в п.1.2 настоящего Соглашения Пользователю, а также права и обязанности Пользователя и Администрации Сайта.

2.2. Предметом настоящего Соглашения является предоставление Администрацией Сайта Пользователям Услуг, указанных в п.1.2 настоящего Соглашения, а также возникающие при этом отношения.

2.3. Настоящее Соглашение может быть изменено и/или дополнено Администрацией Сайта в одностороннем порядке без какого-либо специального уведомления.

2.4. Настоящее Соглашение является открытым и общедоступным документом. Действующая редакция Соглашения располагается в сети Интернет по адресу: .

3. Статус Администрации Сайта

3.1. Администрация Сайта (ранее и далее – Администрация Сайта, Администрация) в настоящем Соглашении и иных специальных документах, размещенных на Сайте, понимается как Закрытое акционерное общество «Что делать Внедрение», юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации и зарегистрированное по адресу: 107140, Москва, ул. Краснопрудная , д.12/1 стр. 1 п.15,17.

3.2. Обращения, предложения и претензии физических и юридических лиц к Администрации Сайта в связи с настоящим Соглашением, а также запросы уполномоченных законодательством Российской Федерации лиц могут быть направлены на почтовый адрес ЗАО «ЧДВ»: 117083, Москва, ул. Мишина, 56.

3.3. Никакие положения настоящего Соглашения не предоставляют Пользователю право на использование фирменного наименования, товарных знаков, доменных имен и иных отличительных знаков Администрации Сайта. Право на использование фирменного наименования, товарных знаков, доменных имен и иных отличительных знаков Администрации Сайта может быть предоставлено исключительно по письменному соглашению с Администрацией Сайта.

4. Регистрация и статус Пользователя

4.1. Регистрация Пользователя на Сайте в целях получения Услуг является бесплатной, добровольной и производится по адресу в сети Интернет: .

4.2. Пользователем является физическое лицо, зарегистрированное на Сайте в соответствии с установленным настоящим Соглашением порядком, достигшее возраста, допустимого в соответствии с законодательством Российской Федерации для акцепта настоящего Соглашения, и обладающее соответствующими полномочиями (ранее и далее – Пользователь).

4.3. При регистрации на Сайте Пользователь обязан предоставить Администрации Сайта необходимую достоверную и актуальную информацию, в том числе, фамилию, имя, отчество, должность, номер телефона, адрес электронной почты (Email ), регион, название организации. Регистрационная форма Сайта может запрашивать у Пользователя дополнительную информацию.

4.4. Пользователь несет ответственность за достоверность, актуальность, полноту и соответствие законодательству Российской Федерации предоставленной при регистрации информации и ее чистоту от претензий третьих лиц.

4.5. При регистрации Пользователь соглашается с условиями настоящего Соглашения и принимает на себя указанные в нем права и обязанности, связанные с получением предоставляемых Администрацией Сайта Услуг.

4.6. Регистрация Пользователя означает согласие на получение рекламы и рекламных предложений, распространяемых по сетям электросвязи в соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе».

4.7. После регистрации Пользователя на Сайте Пользователю на указанную им электронную почту (E - mail ) может быть выслано уведомительное письмо о проведенной регистрации.

4.8. После успешной регистрации Пользователя на Сайте Администрация принимает на себя права и обязанности перед Пользователем, указанные в настоящем Соглашении.

5. Персональные данные

5.1. Администрация Сайта осуществляет обработку информации, полученной от Пользователя в соответствии с п.4.3 настоящего Соглашения, в том числе их персональных данных, в целях исполнения обязательств Администрации Сайта перед Пользователем по предоставлению Услуг, указанных в п.1.2 настоящего Соглашения, а также проверки, исследования и анализа таких данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы и разделы Сайта, а также разрабатывать новые Сайты, сервисы и разделы Сайта и распространять рекламные предложения.

5.2. Администрация Сайта осуществляет обработку персональных данных в соответствии с законодательством Российской Федерации в целях исполнения настоящего Соглашения. В силу ст.6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» отдельное согласие Пользователя на обработку его персональных данных не требуется. В силу пп.2 п.2 ст.22 указанного Закона Администрация Сайта вправе осуществлять обработку персональных данных без уведомления уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных.

5.3. Сбор персональных данных осуществляется на Сайте при регистрации Пользователя в соответствии с п.1.6 и п. 4.3 настоящего Соглашения.

5.4. Персональные данные Пользователей хранятся исключительно на электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в связи с исполнением требований законодательства Российской Федерации.

5.5. Персональные данные Пользователя не передаются каким-либо третьим лицам, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Соглашением. Предоставление персональных данных Пользователя по запросу государственных органов или органов местного самоуправления осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

5.6. Пользователь имеет право требовать от Администрации Сайта уточнения своих персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если такие данные являются неполными, устаревшими, недостоверными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки.

5.7. Пользователь имеет право на основании запроса получать от Администрации Сайта информацию, касающуюся обработки его персональных данных. В этих целях запрос направляется в письменной форме по адресу: 127083, Россия, ул. Мишина, 56 или в форме электронного документа, подписанного квалифицированной электронной подписью в соответствии с законодательством Российской Федерации, по адресу электронной почты: [email protected]. Администрация Сайта обязуется рассмотреть и направить ответ на поступивший запрос Пользователя в течение 30 дней с момента поступления обращения. Запрос, направляемый Пользователем, должен содержать следующую информацию:

1. Номер основного документа, удостоверяющего личность Пользователя или его представителя.

2. Сведения о выдаче основного документа, удостоверяющего личность Пользователя, и выдавшем его органе.

3. Подпись Пользователя или его представителя.

5.8. Вся корреспонденция, полученная Администрацией Сайта от Пользователей (обращения в письменной или электронной форме), в соответствии с п.5.7 настоящего Соглашения, относится к информации ограниченного доступа, и не разглашается без письменных согласий Пользователей. Персональные данные и иная информация о Пользователе, направившем запрос, не могут быть без специального согласия Пользователя использованы иначе, как для ответа по теме полученного запроса или в случаях, прямо предусмотренных законодательством Российской Федерации.

5.9. Администрация Сайта принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных Пользователя от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, раскрытия, распространения, а также от иных неправомерных действий.

5.10. Администрация предоставляет доступ к персональным данным Пользователя только тем работникам, подрядчикам и агентам Администрации которым эта информация необходима для предоставления Услуг Пользователю.

5.11. Администрация Сайта вправе использовать предоставленную Пользователем информацию, в том числе персональные данные, в целях обеспечения соблюдения требований действующего законодательства Российской Федерации (в том числе в целях предупреждения и/или пресечения незаконных и/или противоправных действий Пользователей).

5.12. Раскрытие предоставленной Пользователем информации может быть произведено лишь в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по требованию суда, правоохранительных органов, а равно в иных предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях.

6. Обязанности Пользователя Сайта

6.1. Пользователь при Регистрации на Сайте обязан предоставлять достоверные, полные и актуальные данные.

6.2. При пользовании предоставляемыми Услугами Пользователь обязан соблюдать положения действующего законодательства Российской Федерации и настоящего Соглашения.

6.3. Пользователю запрещается:

6.3.1. Регистрироваться в качестве Пользователя от имени или вместо другого лица. При этом возможна регистрация от имени и по поручению другого физического лица или юридического лица при условии получения необходимых полномочий в порядке и форме, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

6.3.2. Искажать сведения о себе;

6.3.3. Использовать программное обеспечение и осуществлять действия, направленные на нарушение нормального функционирования Сайта и его Сервисов;

6.3.4. Осуществлять (пытаться получить) доступ к каким-либо Услугам, предоставляемым Пользователю в соответствии с настоящим Соглашением, иным способом, кроме как через интерфейс, предоставленный Администрацией Сайта.

6.4. Пользователю при использовании полученного Контента запрещается воспроизводить, дублировать, копировать, продавать, осуществлять торговые операции и перепродавать Контент для каких-либо целей, за исключением случаев, когда такие действия были прямо разрешены Пользователю в соответствии с условиями отдельного соглашения с Администрацией Сайта.

6.5. В случае несогласия Пользователя с условиями настоящего Соглашения Пользователь обязан отказаться от регистрации на Сайте.

7. Условия об интеллектуальных правах

7.1. Контент, предоставляемый Пользователю, включающий, в том числе, элементы дизайна, текст, графические изображения, иллюстрации, видео, скрипты, программы, и другие объекты и их подборки, может являться объектом исключительных прав Администрации Сайта и других правообладателей. Все права на эти объекты защищены.

7.2. Кроме случаев, установленных настоящим Соглашением, а также действующим законодательством Российской Федерации, никакой Контент не может быть скопирован (воспроизведен), переработан, распространен, отображен во фрейме, опубликован, передан, продан или иным способом использован целиком или по частям без предварительного разрешения правообладателя, кроме случаев, когда правообладатель явным образом выразил свое согласие на свободное использование Контента любым лицом.

7.3. Использование Пользователем Контента, доступ к которому получен исключительно для личного некоммерческого использования, допускается при условии сохранения всех знаков авторства (копирайтов ) или других уведомлений об авторстве, сохранения имени автора в неизменном виде, сохранении произведения в неизменном виде.

7.4. Любое использование Контента, кроме разрешенного в настоящем Соглашении или в случае явно выраженного согласия правообладателя на такое использование, без предварительного письменного разрешения правообладателя, категорически запрещено.

7.5. Если иное явным образом не установлено настоящим Соглашением, ничто в настоящем Соглашении не может быть рассмотрено как передача исключительных прав на Контент.

8. Функционирование Сервисов Сайта и ответственность Сторон

8.1. Нарушение условий настоящего Соглашения и действующего законодательства Российской Федерации влечет за собой гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность.

8.2. Администрация Сайта обеспечивает функционирование и работоспособность Сервисов Сайта и обязуется оперативно восстанавливать их работоспособность в случае технических сбоев и перерывов. Администрация Сайта не несет ответственности за временные сбои и перерывы в работе Сайта и его Сервисов и вызванные ими потерю информации. Администрация не несет ответственности за любой ущерб компьютеру Пользователя или иного лица, мобильным устройствам, любому другому оборудованию или программному обеспечению, вызванный или связанный со скачиванием материалов посредством Сервисов Сайта.

8.3. Администрация Сайта не проверяет достоверность получаемой (собираемой) информации о Пользователе, указанной в п. 4.3 настоящего Соглашения, за исключением случаев, когда такая проверка необходима в целях исполнения Администрацией Сайта обязательств перед Пользователем.

8.4. Предоставляя Услуги, Администрация Сайта, действуя разумно и добросовестно, считает, что Пользователь:

1. Обладает всеми необходимыми правами, позволяющими ему осуществлять Регистрацию на Сайте.

2. Указывает достоверную информацию о себе в объемах, необходимых для получения Услуг.

3. Ознакомлен с настоящим Соглашением, выражает свое согласие с ним и принимает на себя указанные в нем права и обязанности.

8.5. После регистрации Пользователя на Сайте Администрация Сайта имеет право направлять Пользователю информацию о развитии Сайтов Администрации и их Сервисов, а также рекламировать собственную деятельность и услуги по сетям электросвязи в соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе».

8.6. Действие настоящего Соглашения не распространяется на действия и интернет-ресурсы третьих лиц.

9. ОГРАНИЧЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ АДМИНИСТРАЦИИ САЙТА

9.1. АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА НЕ МОЖЕТ ГАРАНТИРОВАТЬ И НЕ ОБЕЩАЕТ НИКАКИХ СПЕЦИФИЧЕСКИХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПОЛУЧЕННЫХ УСЛУГ – КОНТЕНТА И ИНФОРМАЦИИ.

9.2. ВО ИЗБЕЖАНИЕ НЕДОРАЗУМЕНИЙ АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА НАСТОЯТЕЛЬНО РЕКОМЕНДУЕТ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ПРИ СКАЧИВАНИИ КОНТЕНТА САЙТА ТОЛЬКО ЛИЦЕНЗИОННОЕ, В ТОМ ЧИСЛЕ АНТИВИРУСНОЕ, ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ.

9.3. ИСПОЛЬЗУЯ САЙТ, ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ СОГЛАШАЕТСЯ С ТЕМ, ЧТО СКАЧИВАЕТ С САЙТА ИЛИ С ЕГО ПОМОЩЬЮ ЛЮБЫЕ МАТЕРИАЛЫ НА СВОЙ СОБСТВЕННЫЙ РИСК И НЕСЕТ ЛИЧНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВОЗМОЖНЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УКАЗАННЫХ МАТЕРИАЛОВ, В ТОМ ЧИСЛЕ ЗА УЩЕРБ, КОТОРЫЙ ЭТО МОЖЕТ ПРИЧИНИТЬ КОМПЬЮТЕРУ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ИЛИ ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ, ЗА ПОТЕРЮ ДАННЫХ ИЛИ ЛЮБОЙ ДРУГОЙ ВРЕД.

9.4. НИ ПРИ КАКИХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА ИЛИ ЕЕ ПРЕДСТАВИТЕЛИ НЕ НЕСУТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЕРЕД ПОЛЬЗОВАТЕЛЕМ ИЛИ ПЕРЕД ЛЮБЫМИ ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ ЗА ЛЮБОЙ КОСВЕННЫЙ, СЛУЧАЙНЫЙ, НЕУМЫШЛЕННЫЙ УЩЕРБ, ВКЛЮЧАЯ УПУЩЕННУЮ ВЫГОДУ ИЛИ ПОТЕРЯННЫЕ ДАННЫЕ, ВРЕД ЧЕСТИ, ДОСТОИНСТВУ ИЛИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ, ВЫЗВАННЫЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СКАЧИВАЕМОГО КОНТЕНТА ИЛИ ИНЫХ МАТЕРИАЛОВ, К КОТОРЫМ ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ ИЛИ ИНЫЕ ЛИЦА ПОЛУЧИЛИ ДОСТУП С ПОМОЩЬЮ САЙТА, ДАЖЕ ЕСЛИ АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА ПРЕДУПРЕЖДАЛА ИЛИ УКАЗЫВАЛА НА ВОЗМОЖНОСТЬ ТАКОГО ВРЕДА.

10. Заключительные положения

10.1 Настоящее Соглашение толкуется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Вопросы, не урегулированные настоящим Соглашением, подлежат разрешению в соответствии с законодательством Российской Федерации.

10.2 В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящего Соглашения, Пользователь и Администрация Сайта приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

10.3 Настоящее Соглашение вступает в силу для Пользователя с момента его присоединения к нему и действует в течение неопределенного срока.

10.4 Если по тем или иным причинам одно или несколько положений настоящего Соглашения будут признаны недействительными или не имеющими юридической силы, это не оказывает влияния на действительность или применимость остальных положений.

Дебетовые карты – это довольно удобный инструмент, не только для хранения своих средств, но также для различных денежных переводов, в том числе зарплаты, социальных выплат, пенсии, стипендии и т.д. Многие современные организации сотрудничают с банками и заключают с ними «Зарплатные проекты». Если говорить про бюджетные учреждения, то там могут выделять деньги именно на сами дебетовые карты. Как вести учет дебетовых карт в бюджетном учреждении?

Учет средств в бюджетной организации

Сама по себе дебетовая карта является всегда собственностью банка, с которым у вас партнерские отношения по бюджетному проекту. Именно поэтому сам сотрудник при возврате дебетовой карты в сам банк делает небольшую ошибку, так как при этом бухгалтерский учет самой организации не будет оповещен и изменения в него внесены не будут.

Вообще любая бюджетная дебетовая карта должна быть выдана, а также возвращена только по журналу бухгалтерского учета дебетовых и кредитных карт организации. Обычно в данном журнале записывается вся нужная информация как о самой карте, так и о держателе карты. Что должно быть в журнале «выдачи и возврата» любых ? Давайте разберем все пункты:

• Фамилия Имя Отчество держателя карты и сотрудника организации
• Должность сотрудника
• Номер самой банковской карты (Не номер счета)
• Полное наименование банка
• Полные реквизиты банка
• Дата выдачи карты организации (Не путать с поступлением карт в организацию)
• Роспись сотрудника при получении карты
• Дата возвращения карты (Обычно возврат идет либо при окончании срока действия карты, либо при увольнении сотрудника, либо расторжении договора с банком)

Также при оформлении самого журнала выдачи дебетовых карт главный бухгалтер совместно с директором либо руководителем организации должны назначить ответственного за ведение данного журнала, а также за четкую выдачу всех банковских карт в организации.

Но для чего это нужно? Дело в том, что многие банки требовательны к своим клиентам и требуют полного возврата дебетовых карт при расторжении договора. Также организации будет гораздо проще вести контроль за всеми банковскими картами и смотреть чтобы никто ее не потерял или не своровал.

Получение дебетовых карт в бюджетной организации

Для того, чтобы быстро оформить выпуск карт на нескольких сотрудников, нужно сделать несколько действий со стороны организации:

• Нужно отправить полностью заполненное заявление на получение дебетовых, либо других карт в орган Федерального казначейства.
• Если в вашей организации есть несколько подразделений, то по каждому нужно сформировать отдельное заполненное заявление на выпуск банковских карт.
• После заявления со стороны организации Федеральный орган казначейства сформирует полный список со всеми реквизитами, о выпуске банковских карт на сотрудников организации. Данная процедура идет не позднее 24-х часов с момента поступления заявления со стороны организации. Сам список отправляет непосредственно в банк.
• После чего банк либо другое банковское кредитное учреждение отправляет в вашу организацию запрос о предоставлении нужных документов, а также срок, в течении которого данные документы должны будут готовы.
• После передачи нужных документов от организации, все карты выпускаются на каждого сотрудника. Карты делаются в течении 7-10 календарных дней. Все карты именные и имеют все нужные типы защиты и стандарты качества
• Когда дебетовые или другие банковские карты будут готовы, то банк уведомит саму организацию об этом.
• После чего сотрудник получает саму дебетовую или другую банковскую карту непосредственно в самой организации у ответственного лица. После того как дебетовая карта вместе с нужными документами получена, он должен расписаться в журнале учета и выдачи дебетовых карт. Данную карту нужно беречь и пользоваться средствами только исходя из работы организации.

Что делать если сотрудник потерял пин-код либо саму карту?

В случае утери пин-кода либо самой карты сотрудник незамедлительно должен сообщить об этом в сам банк либо кредитную организацию. Для этого он должен сразу же позвонить по телефону горячей линии банка и сказать всю нужную информацию. Также он может воспользоваться приложением банка, либо личным кабинетом на сайте.

После чего нужно уведомить свою организацию, которая уже должна сообщить о данном инциденте в орган Федерального Казначейства. Далее, чтобы сделать перевыпуск карты, нужно повторить полную процедуру с подачи заявления и документов на выпуск новой карты в орган Федерального казначейства.

Использование дебетовых и других банковских карт

Клиент банка и работник организации в праве использовать и пользоваться банковскими дебетовыми картами для снятия наличных в различных банкоматах. Сами наличные можно снять в банкомате банка, который предоставляет услуги по «Бюджетному проекту» либо тот, кто производит оформление и выдачу банковских карт.

Клиент в праве снимать и пользоваться средствами по собственному балансу, не превышая лимита. У данных дебетовых карт нет разрешенного овердрафта, и вы не можете уйти с ним в минус специально. Правда можно уйти в технический овердрафт, но за этим обычно следит сама организация, а также орган Казначейства.

В случае если сотрудник снимает деньги в банкомате другого банка, то комиссия взымается также исходя из договора оформления дебетовой карты. Также после совершения перевода со стороннего банка при снятии наличных идет запись в реестр Казначейства России.

Если же идет списание именно бюджетных средств с организации при выдаче в банкомате с комиссией. То дальше идет именно непосредственное возмещение данной комиссии от организации.

Сама организация может использовать практически любые банковские карты, как дебетовые, кредитные, так и предоплаченные, для оплаты различных услуги товаров в организации. Сам лимит по списанию и переводу таких средств по карте установлен Казначейством России и составляет 100 000 рублей в день.

Если же данная сумма превышает, то можно использовать счета нескольких карт, но только на разные покупки и переводы. Далее от банка в течении дня должны быть предоставлены все нужные документы по операциям с дебетовых карт.

При пополнении средств карты, организация должна предоставить нужный перечень документов именно в орган Казначейства. Далее Сам орган связывается с кредитной организацией и по установленным правилам перечисляет нужное количество средств на счета указанных дебетовых и других банковских карт.

Если сотрудник снял наличные средства и у него осталась сдача, то он может сам внести данные средств на счет с помощью банкомата. Данные средства сразу же отразятся на счету и не будут считаться использованными ранее. Также самому клиенту следует взять обязательно выписку в виде чека с банкомата — что он положил данные средства на счет. Нужно это для отчетности перед бухгалтерией.

Когда нужно возвращать карты в кредитную организацию?

Обычно это также происходит с участием органа Казначейства, когда он направляет в кредитную организацию заявку на закрытие счета карты. Также

• Когда срок действие самой карты уже подошел к концу, тогда идет стандартная процедура для ее перевыпуска.
• Если карта сильно повреждена, и ею пользоваться невозможно.
• Также возврат карты идет в случае утери пин-кода, так как пин-код непосредственно записан на самой карте.
• После того как организация заканчивает партнерские отношения между банком либо кредитной организацией, карты в этом случае в определенном порядке возвращаются в банк.
• Если Имя Фамилия или Отчество у клиента изменились, то банковская карта также подлежит возврату и замене на другую.

Плюсы использования дебетовых и кредитных карты в бюджетной организации

Самое главное, что это значительно сильно облегчает бухгалтерию, которой теперь не нужно возиться с большим количествам бумаг и отслеживать все перемещения денег на балансе.

С этого момента этим занимается кредитная организация и банк, которые в нужный момент, а также в конце месяца предоставляют полную отчетность по всем картам, списанию и движению средств на балансе карт.

Начальник и директор, и также главный бухгалтер могут отслеживать все средства в онлайн режиме через личный кабинет банка. Можно настраивать лимиты по выплатам и делать их ниже, если это необходимо.

Также безналичный расчет за счет банковских и дебетовых карт дают достаточно надежную систему, в которой деньги гораздо сложнее украсть. В случаи утери или кражи самого пластика, снять с нее деньги гораздо сложнее. Есть также установленный регламент – что сотрудник должен в случаи утери или кражи моментально сообщить об этом в банк, для полной блокировки пластиковой карты.

Если сравнивать по удобности, то по бухучету – это довольно выгодно и экономит большое количество как сил, времени так и средств, так как теперь на это нужно гораздо меньше количество сотрудников. Все проводки средств проходят исключительно под контролем органов Казначейства и контроль средств усиливается, а риск пропажи или кражи в разы уменьшается.

На первый взгляд, у этих карт очень узкое назначение - упростить снятие наличных с лицевого счета и внесение наличных на лицевой счет. Порядок отражения в учете операций с расчетной (дебетовой) картой для бюджетных учреждений в Инструкции № 174н не описан. Однако бюджетные учреждения могут применить принципы, описанные для казенных учреждений в Инструкции № 162н .

ОФК использует специальные банковские счета для операций по снятию наличных. Наличные денежные средства сначала списывают с лицевого счета учреждения на этот специальный счет, а уже затем с этого счета выдают на руки. Эта двухэтапная операция и приводит иногда ко временному разрыву между списанием средств с лицевого счета и получением наличных в кассу. В течение этого промежутка времени деньги находятся на этом специальном счете в органе казначейства. Если для снятия наличных используют расчетную карту, текущий остаток на расчетной карте как раз и есть средства на этом специальном счете для наличных. Значит, операции с использованием расчетной карты нужно в учете отражать образом, сходным со снятием наличных. Только при снятии наличных по чеку деньги приходуют в кассу, а при снятии наличных с использованием расчетной карты наличные приходуют под отчет кассиру (сотруднику, уполномоченному совершать операции с расчетной картой).

Выпуск карт по договору с ОФК осуществляет какой-нибудь банк, и вовсе не обязательно, что будет выбран тот банк, в котором орган казначейства обслуживает другие счета. Приказом № 199н определено, что обслуживание этих карт банк осуществляет бесплатно.

Что такое расчетная карта

Расчетная карта призвана усовершенствовать систему бюджетных платежей, так как она дает возможность минимизировать объемы обращения наличных средств и сократить количество операций на счетах по учету средств для выплаты наличных денег.

Многие учреждения все еще получают наличные деньги у ОФК по денежным чекам. Это связано с необходимостью неоднократного посещения работниками учреждения территориального органа и кредитной организации, и если бумажный носитель (чек) оформлен неправильно, то этот путь нужно повторять снова. Согласитесь, это не самый удобный способ, особенно если учреждение расположено на значительном расстоянии от территориального органа Федерального казначейства и кредитной организации, что в условиях России бывает нередко. Помочь учреждениям сократить эти «шатания» по инстанциям призвана расчетная карта.

Банки, которые обслуживают бюджетные учреждения, выпускают для них специальные корпоративные (Д,Ж НЕ НУЖНО ИСПОЛЬЗОВАТЬ термины, которых НЕТ в законодательстве для государственных учреждений.) расчетные карты на основании Приказа № 199н, по которому получателей средств бюджета обеспечивают наличными деньгами через бюджетные банковские карты. Введение таких карт имеет цель обеспечить получателей средств бюджета наличными деньгами. Все операции (открытие-закрытие карты, перевод на карту средств) осуществляют через ОФК.

Учреждение получает банковскую карту в кредитной организации. А ОФК не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления кредитной организацией информации о совершаемых по счету учреждения операциях, предоставляет учреждению Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт (ф. 0531391). Что может послужить дополнительным элементом контроля за использованием финансов учреждения.

Использование карты имеет и другие преимущества:
- отсутствие необходимости представления учреждением в ОФК денежной чековой книжки, то есть экономия рабочего времени и снижение риска ошибок в денежном чеке, что особенно актуально для централизованных бухгалтерий, которые ведут учет по нескольким учреждениям и для обеспечения их наличными деньгами выписывают на каждого клиента отдельно денежный чек;
- возможность использования системы электронного документооборота, то есть опять же экономия времени, денег и сил - приезжать в ОФК больше не нужно, достаточно представить заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту, электронным способом;
- учреждение больше не привязано к графику работы ОФК, можно получать и класть наличные деньги в банкомате или пункте выдачи наличных;
- руководитель учреждения может оформить банковские карты не только на бухгалтера, уполномоченного вести кассовые операции и работать с наличными деньгами, но и на других наделенных определенными полномочиями лиц, с которыми заключен договор о материальной ответственности. (Д,Ж,Для выдачи под отчет никакой особенный договор о материальной ответственности не нужен. Если выдано под отчет под роспись, то либо по ТК, либо в порядке гражданского иска все равно взыскать можно)

Относительно последнего пункта - применение карт конкретными подотчетными лицами дает также ряд преимуществ, как то:
- экономия рабочего времени работника;
- ускорение производственного процесса посредством сокращения количества кассовых операций; Все равно нужна подпись сотрудника! Вместо кассового расходного ордера придется оформлять фондовый расходный ордер. Если его не оформить, никакой документально подтвержденной меры ответственности не будет! Если его не оформить, сотрудник может «потерять» карту, сам снять с нее деньги, а потом сказать: я ни за что не отвечаю, я не знаю, сколько вы там на нее денег перечислили, я думал, она пустая, поэтому невнимательно ее хранил. И ничего учреждение НЕ ДОКАЖЕТ!!!
- оптимизация рабочего времени кассира (сокращение времени на получение наличности в банке, последующую выдачу наличности подотчетному лицу, оприходование наличных денег в кассу, составление документов). Все равно надо приходовать в фондовую кассу «карточку» и выдавать ее под отчет под роспись. Единственно экономится время на снятие наличных, но об этом уже было сказано ранее.

Экономия времени происходит за счет времени на снятие наличных, плюс при выдаче денег - не надо подбирать нужную сумму, разменивать деньги, искать сдачу и т.п. Наташа

Порядок отражения в учете операций снятия наличных с использованием расчетной карты

Порядок отражения в учете операций с дебетовой картой, выпущенной органами казначейства, в Инструкции № 174н не описан. Можно взять за основу соответствующий порядок, описанный в Инструкции № 162н для казенных учреждений.

1. Учреждение направляет в орган Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531844). В отличие от Заявки на наличные эта Заявка дополнительно содержит реквизиты самой расчетной карты. При исполнении этой Заявки производят списание денежных средств с лицевого счета:

2. Уполномоченный сотрудник снимает наличные денежные средства через банкомат:

Следует отметить, что эта схема проводок (напомним, что она узаконена для казенных учреждений в Инструкции № 162н) полностью противоречит установленному в Инструкции № 157н порядку расчетов с подотчетными лицами. Сначала мы отражаем дебиторскую задолженность подотчетного лица - без заявления о выдаче под отчет, без распоряжения руководителя. Потом мы эту дебиторскую задолженность списываем без оформления авансового отчета.

Можно ли использовать расчетную карту, как обычную банковскую карту?

Поскольку для выдачи денежных средств под отчет предусмотрена специальная процедура (заявление, распоряжение), предполагаем, что сотрудник не может расходовать эти деньги как подотчетные суммы без сдачи их в кассу. Но прямо это и не запрещено. Более того:
- в Приказе № 199н нигде не сказано, что расчетная карта может быть только одна, значит, их можно выпустить несколько для всех сотрудников, которые могут получать денежные средства под отчет. Это вполне возможно, поскольку во всех операциях с расчетной картой указывают конкретный номер карты, что позволяет направить деньги на нужную карту;
- в Приказе № 199н описан «возврат денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт», значит, можно производить с расчетных карт оплату товаров (работ, услуг), как с тех же зарплатных карт.
Поскольку таких карт может быть несколько, очевидно, что на счете 21003 необходимо добавить соответствующий аналитический разрез - номер карты.

Порядок внесения наличных на счет с использованием расчетной карты

Порядок внесения наличных на счет (это может быть как восстановление расходов, так и выручка) следующий.
1. Уполномоченный сотрудник получает денежные средства из кассы для внесения на лицевой счет. Эту операцию отражают в учете независимо от способа внесения - по Объявлению на внесение наличных или через расчетную карту.

2. Сотрудник вносит денежные средства на расчетную карту через банкомат. Отдельное отражение в учете этой операции не предусмотрено.

3. Учреждение направляет в орган казначейства Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531846) с указанием реквизитов карты и кодов КОСГУ (а также кода вида субсидии, если вносят средства субсидии на иные цели).
После получения Расшифровки денежные средства отражают на соответствующем лицевом счете по указанным в Расшифровке кодам КОСГУ (и коду субсидии, если вносят средства субсидии на иные цели).

Оплата товаров (работ, услуг) непосредственно с расчетной карты

Порядок отражения в учете такой операции в Инструкции № 174н не описан. Чтобы отследить в учете меру ответственности сотрудника за денежные средства на расчетной карте, можно использовать методику учета выдачи под отчет денежных документов. Конечно, расчетная карта - это далеко не денежный документ в том смысле, как он описан в Инструкции № 157н, но, пропуская эту карту через фондовую кассу, можно получить необходимые подписи сотрудника и под роспись уведомить его о сроках и цели расходования средств.

Итак, мы убедились, что использование в деятельности учреждения различных способов оплаты с использованием пластиковых карт имеет гораздо больше плюсов, нежели минусов. Поэтому все эти возможности нужно использовать. Применение современных технологий не только сократит время и облегчит работу по поиску и приобретению необходимых товаров, работ и услуг, но и положительным образом повлияет на качество предоставляемых услуг и имидж учреждения. Но, конечно, как все новое, внедрение в практику расчетов пластиковыми картами, как мы уже упомянули выше, требует специальной работы по подготовке соответствующего положения или раздела в приказ об учетной политике, проведения инструктажа сотрудников и контроля за документарным обеспечением операций с использованием карт.

Приказ Минфина России от 31 декабря 2010 г. № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства»
утвержденной приказом Минфина России от 6 декабря 2010 г. № 162н