Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО:
Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения . Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно. В 2017 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.
В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до
Налогообложение – это тонкий юридический момент. Законодательство нашей страны в данной отрасли отличается многогранностью, поэтому, по сути, у каждого субъекта предпринимательской деятельности существует своя налоговая история. В данной статье мы попробуем разобраться, какие налоги платит ООО в этом году.
Перед тем как открыть собственное дело, каждый начинающий бизнесмен в первую очередь интересуется, как легализовать свою деятельность. Для этого нужно оформиться как частный предприниматель или открыть собственную фирму. Кроме того, нужно разобраться, какие налоги платит ООО и ИП, а также что выгоднее открыть для вашего направления деятельности.
ИП – это физическое лицо, которое занимается экономической деятельностью для личной выгоды. Оно несет за нее полную ответственность. Регистрируется ИП в государственных органах, без образования юридического лица.
Общество с ограниченной ответственностью работает в выбранном ее учредителями направлении. Его деятельность ограничена определенным уставным капиталом. Организация регистрируется в госорганах как юридическое лицо.
Многие предприниматели интересуются, какие налоги платит ООО по общей системе? Если в вашей компании работает более 100 человек, ее деятельность попадает под ОСН. В таком случае вам придется платить все налоговые сборы.
Разберемся, какие налоги платит ООО в год. Компания вносит в государственную казну НДС, налог на прибыль, имущество и другие обязательные платежи. Кроме того, нужно вести всю бухгалтерскую отчетность.
Следует знать, что после того, как вы поставите компанию на учет в налоговую инспекцию, к ней автоматически применяется ОСН. В таком случае бизнесмен не должен уведомлять об этом ИФНС, поскольку это неспециальный налоговый режим.
Любая компания имеет наемных сотрудников, поэтому следует определиться, какие налоги платит ООО за работника. Работодатель обязан удерживать с их доходов НДФЛ в размере 13%. Ежемесячно в день зарплаты эти средства перечисляют в налоговую службу.
Кроме того, работодатель делает отчисления в различные внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. Их необходимо перечислять до 15 числа ежемесячно. Общая нагрузка по установленным тарифам составляет не более 30%.
Если вы интересуетесь, какие налоги нужно платить ООО, следует знать, что генеральный директор компании также является наемным рабочим, поэтому с него нужно удерживать НДФЛ и страховые платежи.
Все расчеты и декларации предоставляют в налоговую инспекцию. Помимо этого, юридические лица также должны вести и бухгалтерскую отчетность.
Перед тем как заняться бизнесом, следует сначала определиться, какую организационно-правовую форму выбрать для своего предприятия. У каждого вида предпринимательской деятельности есть свои недостатки и преимущества. ? Попробуем ответить на этот вопрос.
Теперь разберемся, какие налоги должна платить ООО, и какую выгоду можно извлечь с этого вида предпринимательской деятельности.
Что выгоднее? Что выгоднее?
Независимо от того, какие налоги надо платить ООО, некоторые предприниматели выбирают такой вид организационно-правовой деятельности потому, что это автоматически повышает их имидж. Безусловно, такие рассуждения несколько относительны, поскольку это во многом зависит от сферы деятельности. Например, покупателю безразлично, кто является владельцем магазина ООО или ИП. Самое главное, чтобы в нем продавался качественный товар по доступным ценам.
Теперь вы знаете, какие налоги и взносы платит ООО. Не запускайте налоговый учет, поскольку это грозит огромными штрафами. К тому же восстанавливать отчетность намного сложнее, чем вести ее с нуля. Если ваши финансовые возможности не позволяют нанять опытного бухгалтера в штат, заключите договор с
Процесс создания Общества с ограниченной ответственностью начинается с собрания учредителей, на котором принимается решение о государственной регистрации. В обязательном порядке формируется уставная документация, которая будет регулировать дальнейшую работу такой организации ( можно скачать в интернете или получить у юристов). После этого пакет документов передается государственному регистратору, который рассматривает их в течение 5 рабочих дней, после чего вносит запись в ЕГРЮЛ. Если в процессе работы возникнет необходимость в , то документ в новой редакции должен быть передан на заверение в налоговый орган. В процессе регистрации общества учредители должны выбрать режим, в соответствии которым будут платиться налоги: ЕНВД, ОСНО, УСН или ЕСХН.
Начиная с 2013 года, Общества с ограниченной ответственностью могут добровольно применять налоговый режим ЕНВД. В Налоговом Кодексе РФ указан список бизнес-направлений, к которым может быть применена вмененка. Параллельно эта система налогообложения может совмещаться с УСН и ОСНО.
Федеральным законодательством определен размер ЕНВД. ООО должны применять ставку 15% к сумме вмененного дохода. Расчет налоговых обязательств юридические лица должны делать по формуле: (Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2) * 15% = ЕНВД, где
Начиная с 2015 года, местные власти имеют право самостоятельно устанавливать размер ЕНВД, который может колебаться в диапазоне 7,50%-15,00%. На величину ставки зависит вид осуществляемой деятельности, а также категория налогоплательщика. Переход на этот налоговый режим осуществляется после подачи соответствующего заявления.
Общества с ограниченной ответственностью, которые выбрали общий налоговый режим, обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с утвержденными стандартами, а также платить в бюджет налоги:
Совет : если юридическое лицо не знает, ему следует обратиться в ФНС по месту регистрации и получить консультацию. Также можно воспользоваться методическими пособиями и действующими нормативно-правовыми актами.
По налогу на прибыль применяется ставка 20%, но в некоторых регионах РФ он может быть снижена. Налог начисляется на чистый доход и уплачивается один раз в квартал до 28 числа. По НДС применяются ставки 0%, 10% и 18%. По налогу на имущество ставка не может превышать 2,20%, ее размер колеблется в зависимости от региона, в котором ООО осуществляет коммерческую деятельность.
ООО, работающее на общей системе налогообложения, должно удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы наемных работников. Его ставка сегодня установлена в размере 13%. Также с заработной платы платятся сборы в Пенсионный Фонд, ФСС и в другие внебюджетные фонды.
Обществом с ограниченной ответственностью может быть выбрана . В этом случае компании удастся оптимизировать издержки, связанные с налогами и сборами. ООО на УСН освобождаются от уплаты имущественного налога, НДС и налога на прибыль.
Ставка по УСН устанавливается для каждого общества в зависимости от выбранной им формы налогообложения. Например, 6% начисляется на совокупную выручку отчетного периода. Ставка 15% применяется в том случае, когда организация в качестве базы налогообложения использует разницу между расходами и выручкой. Для отдельных видов деятельности ставка УСН может быть снижена до 5%.
Обратите внимание : если ООО будет применять по УСН ставку 6%, то ему удастся уменьшить начисленный к уплате налог на взносы, которые сделаны за штатных сотрудников.
Если Общество с ограниченной ответственностью осуществляет деятельность в сфере сельского хозяйства, то оно может выбрать налоговый режим ЕСХН. По нему применяется ставка 6%. ООО освобождаются от обязанности платить налог на прибыль и на имущество, а также НДС.
Чтобы узнать, сколько должно платить налогов ООО, его руководителю необходимо изучить Налоговый Кодекс РФ. Величина налоговой нагрузки будет напрямую зависеть от того, какой налоговый режим использует компания. Стоит отметить, что крупные организации, которые сотрудничают с плательщиками НДС, вынуждены использовать общую систему налогообложения, так как в противном случае потеряют контрагентов. Небольшие компании, которые стремятся оптимизировать свои издержки, принимают решение об использовании УСН или .
Сохраните статью в 2 клика:
Каждый налоговый режим, который может быть применен к Обществу с ограниченной ответственностью, имеет свои достоинства и недостатки. Чтобы не ошибиться при его выборе, учредители должны внимательно изучить Федеральное законодательство, учитывая все внесенные в него изменения. Любую консультацию они могут получить в Федеральной Налоговой Службе, расположенной по месту их государственной регистрации.
Вконтакте
Приветствую читателей «Блога Фискала»! Сегодня затрону острую тему, которая наверняка будет интересна многим:) – «Кто меньше всех платит налоги? ».
Для упрощения можно выделить 3 категории лиц, которые платят налоги:
Однако, всегда и все упирается в физических лиц. Почему? Организации создаются людьми с целью извлечения прибыли. Поэтому, что бы определить налоговую нагрузку нужно рассматривать налоговые ставки в совокупности до физического лица.
* Кстати, эта статья будет хорошим продолжением моей статьи « »
В большинстве случаев доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Например, если физическим лицом сдается квартира в аренду. Но если доходы физическое лицо получает за трудовую деятельность, то нужно учитывать еще и страховые взносы – 34%.
В отношении страховых взносов, конечно, многие захотят возразить, что их платит работодатель. Но если Вы взглянете на это с точки зрения работодателя, то поймете, почему на самом деле их платите Вы! Рассчитывая зарплату, которую работодатель готов заплатить за ту или иную работу учитываются, в том числе и страховые взносы, т.е. по сути работодателю все равно платить работнику N-ную сумму, или эту сумму разбить на зарплату и страховые взносы.
Таким образом, получается, что самые часто встречающиеся доходы физических лиц – заработная плата облагается по ставке 47%.
Самыми распространенными режимами налогообложения предпринимателей являются:
ИП может исчислять и уплачивать налоги по упрощенной системе. При этом предприниматель так же может выбрать и объект налогообложения, так он имеет право либо платить 6% со всех доходов от предпринимательской деятельности, либо платить 15% с разницы между доходами и расходами. Правда интересно ставка для ИП выходит 6%, а для физического лица 13%?! Дальше больше…
Страховые взносы для физического лица составляют 34% со всех доходов, а ИП платит фиксированную сумму страховых взносов (в 2012 она составляет 17 тыс. руб.). Т.е. сумма страховых взносов, которую платит ИП меньше суммы страховых взносов физического лица, если годовой доход физического лица превышает 50 тыс. руб.
Другой вариант уплаты налогов для ИП – это ЕВНД. Стоит отметить, что ЕНВД не выбирают, по этой системе ИП платят налоги в случае, если в регионе вид деятельности, осуществляемый предпринимателем, подпадает по ЕНВД. Налог же в данном случае считается не с дохода, а с объекта налогообложения, например, для розничной торговли таковым является – квадратный метр площади торгового помещения. Поэтому, сравнить тут не возможно.
В случае же если ИП платит налоги по общей системе налогообложения, то ставка НДФЛ для него, так же как и для физического лица, составляет 13%. Однако, ИП платит 13% с разницы между доходами и расходами, а физическое лицо с полной суммы доходов.
Налогообложение организаций и ИП одинаковое, кроме того, что при общей системе налогообложения организации платят налог на прибыль, а предприниматели НДФЛ и соответственно ставка налога для организаций составляет 20%.
Однако, как я указал в начале статьи, надо учитывать, что организации создаются физическими лицами с целью извлечения дохода этими физическими лицами. В зависимости от способа получения дохода, физическим лицам, владеющим организацией, надо заплатить помимо налога на прибыль (или УСН) те или иные налоги. Такими способами могут быть:
Учитывая, что организации (в зависимости от их размера) могут применять УСН, то при данной форме ведения деятельности физическим лицам, являющимся их акционерами (участниками) приходится уплачивать больше, для того, что бы извлечь доход, чем предпринимателю на проценты установленные для зарплаты, дивидендов или продажи акций (долей).
Таким образом, самое низкое налогообложение доходов в РФ сегодня установлено для индивидуальных предпринимателей . Поэтому, если Вы хотите сэкономить на налогах, то стоит рассмотреть вопрос организации бизнеса в форме ИП.
* Хотя стоит заметить, что форма регистрации в качестве ИП имеет не только достоинства в виде самой низкой налоговой нагрузки при извлечении физическим лицом доходов, но и другие преимущества и недостатки. В зависимости от вида деятельности, состава учредителей, оборотов и других особенностей Вашего бизнеса, Вам может быть ИП совсем не подойдет.
Если же Вы решите (надеюсь после консультации с регистратором и налоговым консультантом) зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, Вам будут полезны следующие материалы.
Система налогообложения – это способ расчета и оплаты налогов, которые физические и юридические лица, имеющие доход, отчисляют государству. При правильном подборе системы нагрузка по оплате налогов для ООО может быть значительно снижена.
Обязанность в их оплате возникает при появлении прибыли или другой характеристики, являющейся объектом налогообложения. Время, в рамках которого производится расчет налоговой базы и отчисление взноса, называется налоговым периодом, а процент отчислений средств на единицу измерения называется налоговой ставкой.
В настоящее время ООО в РФ могут применять 4 системы налогообложения. Рассмотрим их особенности ниже.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
Это быстро и бесплатно !
Это . Такой вид применяется по умолчанию. То есть любые созданные компании автоматически будут обязаны работать по этой системе до тех пор, пока не подадут уведомление о переходе на другую. ОСНО не предполагает каких-либо ограничений по величине прибыли, количеству сотрудников или видам деятельности.
ООО, применяющие такую систему, обязаны платить в бюджет следующее:
ОСНО может применяться в нескольких случаях:
Общая система налогообложения может применяться вместе с ЕНВД либо самостоятельно.
Организации, применяющие данную систему, обязаны предоставлять следующие отчеты:
является самой популярной в малом и среднем бизнесе. Это вызвано менее заметной налоговой нагрузкой и относительной простотой в сдаче отчетности. Эта система разделяется на 2 типа в зависимости от того, что является базой для подсчета налога: доходы или доходы за вычетом расходов.
Если в качестве базы берется доход , то ставка по налогу составляет 6% , если доход за вычетом расхода – до 15% , но это максимальная ставка, которая может изменяться в зависимости от региона. В некоторых регионах установлена ставка в 5% от разницы доходов и расходов.
Ставку по сборам можно значительно снижать за счет включения в расходы платежей по страховым взносам.
Для того чтобы применять этот режим, необходимо соответствовать нескольким требованиям:
Рассчитывается налог следующим образом: при выборе в качестве базы доходов, платеж составляет 6 процентов от их суммы. При выборе в качестве базы разницы между доходом и расходом, сбором будет облагаться сумма дохода за вычетом документально подтвержденного расхода. Ставка здесь зависит от региона, узнать ее можно в налоговом органе по месту ведения бизнеса.
Переход на упрощенку носит уведомительный характер. Для созданных организаций срок подачи уведомления составляет 30 дней с момента , его можно подать и сразу с регистрационными документами.
Компании, которые уже вели деятельность, могут подать уведомление о переходе со следующего года до 31 декабря текущего года.
Организации, применяющие ЕНВД, могут подать это уведомление и в течение года.
О том, что и когда нужно платить компании на данной системе, вы можете узнать из следующего видео:
применяется только для производителей сельхоз продукции. Переработчики сельскохозяйственного сырья к этой категории не относятся и не могут применять такую систему.
Такая форма является менее затратной для организаций по налоговой нагрузке и в сравнении с ОСНО, и в сравнении с УСН.
Систему ЕСХН могут применять:
Налоговым периодом при использовании этой системы служит один год, а отчетный период составляет полгода. Отчет за первое полугодие не подается, но необходимо оплатить налог исходя из уровня доходов до 25 июля .
Налогооблагаемой базой являются доходы за вычетом расходов, ставка по налогу единая по всем регионам и составляет 6% от базы. ЕСХН можно применять одновременно с ЕНВД.
замещает уплату налога на прибыль и НДС для организаций. Эта система не учитывает фактическую сумму доходов, сбор платится ежемесячно по приведенной ниже формуле, и доходность компании на него не влияет.
Применять ЕНВД могут предприятия, занимающиеся определенным видом деятельности, отвечающие следующим требованиям:
Для расчета суммы сбора при данной системе учитываются не фактические доходы, а некоторые показатели – число работников, торговых точек. Также расчет учитывает коэффициент дефлятор и снижающий коэффициент, устанавливающийся в каждом регионе отдельно.
Формула расчета выглядит так:
Такой расчет производится ежемесячно. подаются ежеквартально до 20 числа месяца , идущего следом за отчетным периодом, а оплату сбора производят ежеквартально до 25 числа такого месяца .
Зарплаты персонала являются доходом, а следовательно, тоже облагаются сбором. Чаще всего платеж, который выплачивается с заработной платы (), оплачивает работодатель, то есть выступает агентом. Эти деньги вычитаются из дохода работников, а на руки выдается сумма, из которой уже вычтена эта сумма.
Остальные взносы выплачиваются организациями из «своего кармана»:
Взносы с заработной платы оплачиваются ежемесячно до 15 числа следующего месяца .
Помимо перечисленных выше, некоторые категории предприятий обязаны платить прочие взносы. К таковым относятся:
Компании, которые занимаются видами деятельности, требующих специальных разрешений, осуществляют следующие платежи:
Такие платежи обязаны платить организации вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
Если организация по каким-то причинам приостановила деятельность, то расчет сборов в этом случае будет зависеть от выбранной системы налогообложения: