В Российском законодательстве сейчас отсутствуют прямые ограничения на создание ООО индивидуальными предпринимателями. Но практика говорит о том, что ИП не может стать одним только учредителем компании. Это возможно лишь в том случае, если в создании предприниматель участвует как физическое лицо и не имеет значения наличие или отсутствие статуса ИП.
Между формами ИП и ООО есть существенные различия, которые надо учитывать :
Такое же самое касается ООО – даже при прекращении работы взносы всё равно надо платить за каждого официально зарегистрированного сотрудника. ИП может сэкономить за счёт того, что все сотрудники у него наёмные и таких значительных расходов не требуют.
ООО может быть учреждено физическим лицом. В Законе отсутствует указание на то, что ИП обязательно должен получить отказ по данному вопросу. Но тогда будет считаться, что учредитель дважды подтвердил и зарегистрировал свою деятельность . Если у предпринимателя есть долги, то он не сможет от них избавиться, просто сняв с учёта ИП и открыв заново ООО. И банкротство не позволит навсегда забыть о существующих обязательствах.
Все кредиторы получают дополнительную защиту со стороны закона. Если у юридического лица появились долги – значит, кредиторы могут подать в суд, потребовать реализации имущества в собственности.
Когда регистрируется юридическое лицо, в сопроводительных документах отсутствует пункт, где следует написать о статусе учредителя . Создание ООО предполагает написание заявления по форме Р11001 . Отметка о предпринимательстве в этой форме отсутствует. Когда процедура завершается, сведения просто вносят в государственный реестр, посвящённый юридическим лицам.
Учредитель ООО может одновременно иметь статус ИП. Но тогда придётся дважды платить налоговые суммы, уменьшаться они точно не будут. Кроме того, предприниматель и в этом случае может отвечать перед кредиторами личным имуществом. Неприкасаема лишь жилплощадь, если она является единственным местом для проживания.
Много времени занимает оформление документов, составление отчётностей. Потому при регистрации ООО многие отказываются от статуса ИП .
Существуют следующие основные опасности при использовании таких схем :
Иногда мотивацией для создания ООО становится получения доступа к работе, которая запрещена для ИП. При этом, тот же гражданин, оставаясь предпринимателем, может заключать сделки с компанией, которую он открыл. Эта схема работы имеет свои особенности :
Предприниматель-учредитель не имеет права снимать любое количество денежных средств со счетов компании. Ведь имущество собственника и ООО – разные понятия, которые разграничены друг с другом. Нельзя просто брать и тратить на личные нужды средства фирмы.
Сам бизнесмен может оказывать услуги своей же компании. Закон не запрещает создавать взаимодействие в подобной форме. Главное – составить акт приёма-передачи либо дополнительный договор . Все услуги подробно описываются в сопроводительных документах.
Многие фирмы обращаются для управления бизнесом к ИП. У такого подхода существуют свои выгодные стороны :
Но нужно придерживаться нескольких рекомендаций, чтобы избежать возможных разногласий в этом направлении :
Главное – собрать все документы, связанные с деятельностью предпринимателя. Весь пакет относится в территориальное подразделение ФНС. Нужно иметь :
Если с документами всё в порядке, то от статуса ИП освобождают максимум за 5 дней. После этого можно заниматься только ООО.
Граждане, решившие открыть ООО при сохранении статуса ИП, отмечают следующие преимущества, которыми обладает схема :
Видео, на котором рассказывается о практическом опыте ООО и ИП.
Как можно заметить, ограничения для открытия ООО отсутствуют на законодательном уровне . Важно правильно оформлять сопровождающую документацию и следить за соблюдением сроков для всех требований.
Предприниматель сам должен выбрать схему взаимодействия , которая отличается максимальной выгодой для него не только по прибыли, но и по другим результатам. Например, затраты времени и сил на оформление отчётности.
ИП – отличное решение на старте карьеры для многих предпринимателей, его открытие не требует оформления физического лица в качестве юридического, помогает избежать ряда проверок и налогов, в отличие от ООО. Но порой индивидуальное предпринимательство становится якорем для бизнесмена и не дает возможности развивать свое детище дальше. Тогда возникает вопрос: может ли ИП открыть ООО? Ответ на него вы узнаете в нашей статье.
ИП является физическим лицом, которое может вести коммерческую деятельность на территории России. Поскольку в ГК РФ указано, что ООО может основываться одним или несколькими физическими лицами, можно сделать вывод о том, что ИП может являться учредителем общества с ограниченной ответственностью. Аналогично участник ООО, решивший открыть собственное дело, может зарегистрировать ИП, при этом не теряя должность .
Руководитель индивидуального предпринимательства одновременно может быть и директором ООО, поскольку в основных положениях закона не указаны ограничения на этот счет (ст. 2 ФЗ № 14).
Стоит учесть, что законодательством предусмотрены определенные ограничения для учредителей ООО, являющихся физическими лицами. Становясь руководителем организации, учредитель теряет некоторые свои права и возможности. Так как вести двойной бизнес в России запрещено, доходы ИП и ООО не должны пересекаться. Каждое предприятие облагается разными налогами согласно законам государства.
Доходы ИП и ООО не должны пересекаться.
На оплату налогов и других платежей в ООО статус индивидуального предпринимателя никак влиять не может. Как ИП руководитель оплачивает налоги согласно выбранной им системе налогового обложения, а как учредитель общества – установленную часть прибыли. Доходы обоих предприятий не суммируются.
При регистрации предпринимателя в качестве учредителя организации, он все равно остается физическим лицом. Изменения статуса на юридическое лицо в этом случае не происходит. Являясь предпринимателем, физлицо несет полную ответственность за свое детище. Но как участник ООО он выполняет должностные обязанности согласно своим паевым долям.
Не всегда ИП рентабельно становиться учредителем ООО в связи с дополнительным налогообложением, обязательными платежами и другими финансовыми вопросами. Однако бывают ситуации, когда участие в обществе с ограниченной ответственностью может привести к положительным результатам. Это возможно в нескольких случаях:
При выборе организационно-правовой формы предприниматель обычно руководствуется своими финансовыми возможностями. Как известно, содержание ООО в разы затратнее ИП. Поэтому на старте карьеры большинство выбирает индивидуальное предпринимательство. Но по истечении времени, когда бизнес оправдывает ожидания, его дальнейшее развитие невозможно в связи с ограничениями закона о ведении деятельности ИП. Тогда учредительство ООО становится отличной возможностью расширить собственное дело и получать за него большую прибыль.
Иногда учредительство общества – это отличный выход перераспределить средства между двумя предприятиями. Такая возможность позволяет сэкономить финансовые средства на налогообложении. Есть множество вполне законных схем сотрудничества между двумя предприятиями одного руководителя, которые предприниматель свободно может использовать в своей деятельности.
ООО дает возможность ИП сэкономить финансовые средства на налогообложении.
Однако учтите, что такие взаимоотношения вызывают более пристальное внимание налоговиков. Схема может быть квалифицирована как уклонение от налогов, результатом чего могут быть наказания – от штрафов до лишения свободы.
Одновременное открытие ИП и ООО вполне законно и расширяет спектр возможностей предпринимателя. Плюсом такого способа ведения деятельности является возможность пользоваться преимуществами каждого способа ведения бизнеса и перераспределять финансовые потоки. Это снижает издержки бизнеса.
Однако следует уделять пристальное внимание отчетностям учреждений, поскольку несоблюдение норм может привести к проблемам с законом.
Динамично развивающиеся бизнес-проекты требуют расширения возможностей для увеличения рынков сбыта и организации более масштабной системы производства. Существенное наращивание мощностей возможно при условии работы на основе юридического лица, поскольку ИП для крупных коммерческих планов имеют много ограничений. Может ли ИП быть учредителем ООО, если возникла необходимость в значительном наращивании оборотов бизнеса? Может ли ИП выступать как генеральный директор своей же компании? Давайте разбираться.
Правовое положение ИП позволяет всем дееспособным физическим лицам инициировать открытие предприятий. Налоговые органы (ИФНС) допускают оформление на одного человека ИП и отдельной организации – регистрация будет происходить от имени гражданина, статус предпринимателя не учитывается. Если учредитель ООО и ИП одно лицо, то гражданину предстоит заниматься ведением индивидуальной коммерческой деятельности и налаживать бизнес в пределах юридического лица. Обе структуры являются самостоятельными.
Вывод: индивидуальный предприниматель может быть учредителем компании. Запрета на это нет.
ИП – учредитель ООО должен уплачивать:
Может ли ИП стать учредителем ООО, если целью создания новой структуры является расширение бизнеса – такой вариант возможен. При достижении юридическим лицом уровня, достаточного для полноценной производственной деятельности, необходимость в функционировании ИП исчезает. Предприниматель подает заявление о прекращении индивидуальной коммерческой деятельности и сосредотачивается на ведении бизнеса в рамках юридического лица.
Мотивацией регистрации ООО может быть получение возможности заниматься теми видами деятельности, на которые наложен запрет для ИП. Можно ли открыть ИП учредителю ООО – законодателем это не запрещается. В обеих ситуациях предпринимателю разрешается заключать сделки с организацией, учредителем которой он является. Особенности этой схемы работы:
Некоторые фирмы для управления бизнесом обращаются к специалистам, оформленным в качестве ИП. Такой подход позволяет получить ряд выгод:
Главный недостаток отказа от наемного директора в пользу ИП обусловлен повышенным вниманием к компании и ее деятельности контролирующих органов. Избежать разногласий в вопросе привлечения к управлению бизнесом ИП вместо заключения с физическим лицом трудового соглашения можно, если:
Может ли ИП быть учредителем ООО? Хотя ИП уже ведёт бизнес, его в определённый момент может перестать устраивать текущая организационно-правовая форма, и возникнет необходимость в её смене. Обычно это происходит, когда ИП собирается расширять бизнес, и для этого требуется открыть ООО. Что делать в таком случае, и как правильно поступить? Надо ли ликвидировать ИП?
ИП, как и общество с ограниченной ответственностью, ведут некоторую предпринимательскую деятельность. Предприятия по обеим организационным формам открываются и регистрируются самостоятельно.
Разница возникает в юридическом статусе:
У ИП есть определённые налоговые преференции, возможность работать по УСН, кроме того, открыть или ликвидировать ИП проще, чем лицо юридическое. Но имеются и минусы, например, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности (подробнее о них рассказано далее).
Среди других недостатков:
Плюсы ООО:
Из минусов можно отметить усложнённый процесс регистрации и ликвидации компании.
Создавая бизнес, ИП действует сообразно принципам:
ООО имеет одного или нескольких учредителей (до 50 человек). Каждый из них несёт ответственность сообразно участию в паевых вложениях.
У граждан, учреждающих ООО, есть права:
Держать ООО вместе с ИП может быть выгодно в ряде случаев.
Задумываясь о своём деле, человек сперва составляет бизнес-план. Выбирает предполагаемую нишу, в которой будет действовать, ставит перед собой задачи эффективности будущего проекта, определяет цели, затраты и планируемую прибыль. Но не менее важным аспектом является размер первоначальных вложений: к сожалению, начинающие предприниматели нередко имеют скромный стартовый капитал. А регистрация ИП обойдётся намного дешевле, чем процедура создания ООО.
Итак, дело начато, производственный процесс налажен, и пора расширять бизнес. И здесь рост предприятия наткнётся на естественное ограничение, накладываемое статусом ИП (при всех прочих плюсах). И тогда решением становится открытие дополнительного экономического субъекта.
Так, виды деятельности, которыми не вправе заниматься ИП:
Но может ли ИП открыть ООО, допустимо ли делать это одновременно с уже имеющимся у него бизнесом? Ведь нередка ситуация, когда ИП желает освоить новую нишу бизнеса или работать с контрагентами, но для этого нужен статус юридического лица.
Законодательством РФ такое действие не запрещается, но существует ряд нюансов.
По закону ООО вправе создавать физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели. Но есть важный момент: те же законы запрещают «двойной бизнес», когда получаемые ИП доходы переходят в новооткрытое ООО. То есть бизнесмен, став учредителем общества, не теряет своего статуса ИП и продолжает уплачивать полагающиеся налоги и взносы, выполняя параллельно должностные обязанности в обществе. Входя в число учредителей, он возлагает на себя ответственность, соответствующую доле своих вложений в уставной капитал.
Кроме того, предприниматель не может стать управляющим ООО в момент создания такового: контролирующими органами это будет расценено как правонарушение, а регистрация компании аннулирована.
В остальном никаких проблем быть не должно. Более того, заявление на регистрацию ООО не содержит никаких граф, где учредителю требовалось бы указать свой статус как предпринимателя (за исключением товарищества на вере и полного).
А возможна ли обратная ситуация, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП? На данный вопрос ответ тоже положителен, и в этой ситуации действует правило «непересечения» доходов: ИП и ООО должны действовать как разные экономические субъекты. В остальном ограничений нет, и регистрация индивидуального предпринимательства происходит общим порядком.
То есть ситуация такова, что ИП, создав ООО, или учредитель общества в предпринимательском статусе, начинают жить «двойной» налоговой жизнью:
Итак, можно ли открыть ИП при открытом ООО? Да.
Гражданин может стать учредителем ООО или ИП, но закон требует:
Кто не может открывать ООО:
Предприятие обязано иметь в штате генерального директора и закрепить эту должность в штатном расписании.
В поисках оптимизации налоговых и прочих трат коммерческие организации часто занимаются поисками лазеек в законодательстве. Одна из таких формально допустимых вещей – привлечение индивидуального предпринимателя на позицию управляющего фирмой без трудового договора с руководителем.
Это позволяет решить несколько проблем:
Схема весьма привлекательная, но она может привлечь внимание контролирующих инстанций. В случае подозрений будет назначено судебное разбирательство по статье уклонения от налогов, что, в лице государства, является достаточно серьёзным преступлением.
Но такая возможность все же остаётся, и она вполне законна, если провести процедуру правильно. Если человек является индивидуальным предпринимателем, он может быть наёмным руководителем, если общество провело заключение трудового договора с ИП.
Также допустима схема, когда ООО заключает договор о сотрудничестве между собой и участниками, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. Это не запрещено, хотя факт обнаружения таких договоров может спровоцировать внеплановую проверку деятельности компании.
А может ли индивидуальный предприниматель стать учредителем ООО? Непосредственно при регистрации – нет, это, как указывалось ранее, приведёт к аннулированию общества, регистрация ООО отменится. Но быть директором ООО ИП все же вправе, если с ним подписан соответствующий трудовой договор.
Добавлено в закладки: 0
Несмотря на то, что две наиболее распространенные формы ведения бизнеса известны всем (ООО, ИП), связь между ними не всегда очевидна. Тем не менее, она способна влиять на некоторые аспекты рыночных отношений. К примеру, узнав, как ИП может быть связано с ООО, можно попробовать использую пробелы в законодательстве уменьшить выплату обязательных налогов.
При регистрации бизнеса, физическое лицо имеет полное право выбрать любую организационно-правовую форму. Обычно это делается исходя из коммерческой выгоды, наличия сотрудников , предполагаемого годового оборота или видов деятельности, которыми планирует заниматься хозяйствующий субъект. ООО и ИП возможно зарегистрировать одному человеку.
Физическое лицо может работать в статусе ИП и быть одновременно учредителем одного или нескольких ООО. Однако, являясь акционером предприятия, бизнесмен потеряет часть своих возможностей. По закону вести двойной бизнес нельзя.
Что это значит?
Законодатель установил следующие ограничения:
Нередки ситуации, когда индивидуальный предприниматель оформляется в организацию в качестве руководителя. Нанимателем является учредитель ООО.
Подобный правовой маневр позволяет экономить некоторую сумму:
Однако злоупотреблять подобной схемой не рекомендуется: случаи возбуждения судебных дел на тему целесообразности трат на индивидуального предпринимателя в роли управляющего встречаются достаточно часто. Если решение суда будет не в пользу учредителей ООО, то организацию могут обвинить в уклонении от уплаты налогов. Наказание за подобные схемы может превышать полученные выгоды.
Еще одним распространенным вариантом связи ИП и ООО является наличие между ними договорных отношений . К примеру, участник организации является индивидуальным предпринимателем, способным оказать какие-либо услуги ООО. Между физическим лицом и организацией могут быть заключена сделка, однако, в этом случае ИП (как учредитель) и ООО – взаимозависимые лица.
На видео: ООО или ИП (практический опыт и подводные камни)
На законодательном уровне сделки подобного рода не запрещены, даже если их производят взаимозависимые лица: ООО и ИП. Однако необходимо учитывать, что торговые отношения такого рода будут вызывать определенный интерес налоговых служб, что грозит более тщательными и доскональными проверками произведенных сделок. Взаимозависимые лица (ООО и ИП) в рассматриваемом случае – это субъекты, чьи отношения способны оказывать какое-либо влияние на протекание сделок или на их результат. Контакты подобного рода способны изменить экономические достижения деятельность этих лиц или тех, кого они представляют.
Но не стоит путать понятия аффилированных и взаимозависимых лиц. Несмотря на то, что эти термины имеют схожие значения, признание заинтересованных лиц аффилированными используется для ведения бухгалтерии , тогда как взаимозависимостью оперируют налоговые службы. Аффилированные лица не всегда являются взаимозависимыми. К примеру, если одна организация владеет долей уставного капитала другой в размере 23%, то они признаются аффилированными. А вот взаимозависимость между этими компаниями возникает, только если долевое участие составляет 25% и более.
Взаимозависимые лица в ООО – не редкость. Однако их совместная деятельность на рынке вызывает интерес у налоговой инспекции. Для более тщательного отслеживания заключаемых договоров, их признают «контролируемыми». Особенности ведения рыночных отношений и условия для присвоения таким сделкам особого статуса, предусмотрены ст.105.14 НК РФ. Под контроль попадают сделки, для проведения которых необходимо учитывать доходы и расходы, что в результате способно привести к изменению налоговой базы.
При этом не всегда договора признаются контролируемыми, даже если их осуществляли взаимозависимые лица в ООО.
На видео: Создание собственного бизнеса | Простой пошаговый алгоритм создания бизнеса в году
Эти сделки также называют «взаимозависимыми».
В налоговом кодексе предписаны два типа правонарушений, которые влекут за собой налоговую ответственность:
В некоторых случаях недобросовестные налогоплательщики могут искусственно создать условия, которые способствуют непризнанию сделки контролируемой . Делается это для получения большей прибыли и уклонения от уплаты части налогов. Однако налоговые органы имеют право установить взаимозависимость заинтересованных лиц, благодаря чему рыночные договоры все равно будут признаны контролируемыми. Факт уклонения от уплаты налогов и приобретения незаслуженной налоговой выгоды доказывает налоговая инспекция.
На видео: Банкротство физических лиц. Итоги первого года действия закона и перспективы