Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Одним из ключевых вопросов, которые интересуют предпринимателей, задумывающихся об открытии оффшорной фирмы, является законность использования данной схемы на территории нашей страны. Будет ли иметь включение подобного юрлица в структуру предприятия юридические последствия? Преследуется ли регистрация предприятия в «налоговой гавани» законом? Проанализируем деятельность оффшоров с точки зрения закона и укажем, какие схемы являются наиболее широко используемыми и безопасными.

Насколько легально открытие оффшорной компании?

Сразу успокоим: регистрация оффшора , как и его использование в бизнес-процессах, не считается преступлением и не преследуется по закону. Единственное «но»: выводить деньги за пределы страны вы можете, только если это оправдано производственной или экономической необходимостью, а не желанием укрыть доходы от налогообложения. Преступлением, с которым борются правоохранительные и налоговые органы, является именно пресечение незаконного вывода средств. Соответственно, используя оффшорную компанию в легальных целях, предпринимателю нечего бояться.

Основные схемы использования компаний из «налоговых гаваней»

Преимущественно оффшоры становятся средством оптимизации налогообложения или защиты прав собственности. В первом случае нужно особенно тщательно продумать схему включения компании в структуру предприятия, поскольку есть риск нарушить законодательство страны или привлечь к предприятию излишнее внимание со стороны проверяющих органов.

1. Перечисление средств по договорам на оказание услуг (например, если оффшорная компания разрабатывает программное обеспечение или занимается консалтингом, можно выводить средства «в налоговые гавани», расплачиваясь за предоставленные услуги).
2. Трансфертное ценообразование (оффшорная компания приобретает товары по одной цене, а реализует их по другой, соответственно, более высокой, за счет этого уменьшается облагаемый налогом доход головной компании в нашей стране). Стоит отметить, что именно данная схема сегодня привлекает наибольшее внимание со стороны надзорных органов.
3. Оформление долгосрочных договоров займа (в большинстве случаев используются договора, предусматривающие отсрочку погашения долга до конца действия договора − т.е. практически на любой срок, вплоть до десятков лет. При этом предприятию не потребуется предоставлять практически никаких документов, за исключением непосредственно договора займа с процентом ниже, чем рекомендованный ЦБ на момент заключения).
4. Передача права собственности на определенный актив (данная процедура осуществляется за пределами страны, поэтому удается решить сразу две важнейших для любого предприятия стратегических задачи: во-первых, обеспечить конфиденциальность сделки, во-вторых, избежать налогообложения данной операции).

Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?

Ограничение ответственности является основным фактором, определяющим ее легальный статус. Принцип ограничения ответственности впервые появился в ХIХ столетии для разделения ответственности корпорации, как юридического лица, от ответственности ее владельцев. Это позволяет снизить возможные убытки акционеров компании и ограничить их размером внесенного или требуемого для внесения акционерного капитала.

Компания, являясь юридическим лицом и отделенная от своих акционеров и директоров, должна уплачивать предусмотренные налоги в стране своей регистрации. Резиденты страны с высоким налогообложением могут организовать и зарегистрировать компанию в странах с низким налогообложением или с нулевой ставкой налогов.

Зачем нужен оффшор?

Предпринимателю может быть интересно иметь в виду следующих причин:

• отсутствие налогов
• отсутствие необходимости получения лицензий(помимо банковской и страховой)
• конфиденциальность ведения бизнеса и информации о собственниках
• облегчение процесса инвестирования
• отсутствие налоговых проверок
• повышение защищенности бизнеса к рейдерским захватам
• конфиденциальность финансовых сведений.
• отсутствие налога на наследство;
• защита и оптимизация активов
• управление рисками
• снижение издержек
• отсутствие бюрократизации и излишнего регулирования

Одно из главных преимуществ - высокая степень конфиденциальности, приватности ведения бизнеса.

В настоящее время пользоваться приемуществами оффшорных юрисдикций может практически любой. При передаче всего или части бизнеса в оффшор перед собственником открываются широкие возможности использовать накопления, созданные в результате отсутствия налогов, для широких инвестиций и новых возможностей бизнеса.

Законно ли использовать оффшор?

Как и любой другой интрумент , оффшор может использоваться и в легальных схемах налогового планирования и работы в целом, так и в незаконных операциях, в том числе по незаконному уклонению от уплаты налогов и отмыванию капиталов. Законность конкретной транзакции через оффшор определятся в соответствии с положениями как законодательства страны ее регистрации, так и с положениями законодательства стран других участников транзакции, а также положениями международных договоров.

В целом, это абсолютно легальный инструмент ведения бизнеса, которым только по официальной статистике пользуются 90% крупных и средних по размерам компаний. Ни одно законодательство мира не содержит запрета на работу с оффшорной компанией. Как известно, все что не запрещено – разрешено.

С точки зрения международного права оффшор является самостоятельным юридическим лицом и ведет свою деятельность согласно законам страны регистрации.

Где лучше регистрировать оффшор?

Выбор страны прямым образом связан с планируемыми видами Вашей деятельности и схемы работы.

Фактически, все страны можно разделить на две группы: первая - страны, облагающие оффшоры минимальным налогом, вторая - страны, полностью освобождающие оффшор от какого-либо налогообложения (в этом случае оффшор платит правительству страны регистрации фиксированную пошлину за продление лицензии на деятельность, как правило, не превышающую 300-400 $ в год).

К первой группе относятся многие европейские страны, известные как "налоговые убежища" - Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн и др.

Во вторую группу входят центрально-американские страны, являющиеся крупными оффшорными зонами: Панама, Багамские Острова, Британские Виргинские Острова, Белиз, Теркс и Кайкос, Каймановы Острова и др. Регистрация европейских оффшорных компаний и их обслуживание несколько дороже, нежели регистрация и обслуживание оффшора в странах, относящихся ко второй группе.

В настоящий момент мы предлагаем регистрацию в более чем 130 юрисдикциях, подпадающих под первую и вторую группу, поэтому выбор юрисдикции требует весьма детального рассмотрения. В числе факторов выбора в первую очередь следует отнести политическую и экономическую стабильность в данной юрисдикции. Еще одним фактором являются нормы законодательства о компаниях, которые обеспечивают гарантии полной конфиденциальности. В продолжение ряда факторов можно назвать требования аудита и соответствия компании ее статусу, валютный контроль и банковские операции, наличие договоров об избежании двойного налогообложения и другие. Также необходимо принимать во внимание стоимость инкорпорации, домицилирования и обслуживания в данном оффшорном центре.

Поэтому ответ на этот вопрос зависит от характера будущей деятельности компании, личных и деловых предпочтений клиента.

Требует ли процедура регистрации моего личного присутствия?

Как долго длится процесс регистрации?

Обычно на процесс регистрации компании уходит до 24 часов. После этого готовится полный пакет документов компании и отправляется Вам обычной почтой или курьером. Таким образом, в течении 5 дней, как правило, Вы получаете готовую компанию.

Необходимо ли для регистрации оффшора лететь в оффшорную зону?

Нет, необходимости в этом нет. Весь процесс регистрации осуществляется нашими сотрудниками самостоятельно. В редких случаях необходима доверенность от заявителя.

Кто может быть владельцем и директором оффшора?

Владельцами оффшора могут быть любые юридические или физические лица, не являющиеся резидентами (гражданами) страны регистрации.

Каким может быть уставный капитал и нужно ли его оплачивать?

В большинстве стран за исключением нескольких европейских, отсутствуют какие-либо ограничения на формирование уставного капитала и его оплату в момент регистрации оффшора.

Что такое номинальный акционер?

Номинальный акционер (nominee shareholder ) - лицо, не имеющее фактических прав собственности в отношении компании, действующее по указанию реального собственника (бенефициара) компании, с которым его связывают договорные отношения. Часто услуги номинального собственника используются оффшором для сохранения конфиденциальности бенефициаров.

Что такое номинальный директор?

Номинальный директор (nominee director ) - директор, не осуществляющий фактического руководства компанией, а лишь действующий по указанию бенефициара компании, с которым его связывают договорные отношения. Номинальный директор не является в реальности собственником компании, но назначается последним в качестве директора. Собственники компании используют услуги номинальных директоров для сохранения конфиденциальности личных данных. Номинальный директор в последующем выдает генеральную доверенность на ведение всех дел компании лицу, пользующемуся полным доверием собственника компании или ему самому.

Какова роль Трастовой декларации (trust deed), выданной собственнику номинальным акционером?

Данная Декларация являет собой юридическое основание того, что номинальный акционер не имеет никакого права распоряжения акциями, если на то нет полномочий от бенефициара (собственника) компании.

Что такое Due Diligence?

Due Diligence (пер. с англ. «Экспертиза») – специальная инспектирующая комиссия, принимающая промежуточное решение о разрешении или запрете предоставления услуг физическому или юридическому лицу. Говоря о сферах нашей компетенции Due Diligence комиссии могут присутствовать в банковских структурах, а так же государственные Due Diligence комиссии в странах Saint-Kitts & Nevis и Dominica, изучающие личность заявителя на предоставление экономического гражданства.

Что такое договор об избежание двойного налогообложения?

Договор об избежание двойного налогообложения (double taxation treaty ) заключенный между двумя государствами с целью не облагать одну и ту же прибыль двумя налогами сразу. Для того, чтобы воспользоваться условиями данного договора компания должна подтвердить свою налоговую резидентность. Она подтверждается «справкой о резидентности», которая выдается налоговой страны регистрации.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование (international tax planning ) - законная деятельность компании по минимизации налоговых издержек, в том числе посредством использования для проведения операций компаний и иных юридических структур, созданных в государствах с льготным или нулевым налогообложением, в том числе так называемых оффшоров.

Что такое апостиль?

Апостиль - специальное письменное установление подлинности общественного документа (например, Свидетельство о благосостоянии), выпущенное в соответствии со стандартами Гаагской Конвенции 1961 г. Документы, выпущенные в стране соглашения, которые были заверены апостилем, признаны в других странах соглашения без дальнейшего установления подлинности.

В чем разница между копией документа, удостоверенной апостилем и нотариально заверенной копией документа?

Нотариально заверенной копией документа называют копию, о которой имеется свидетельство нотариуса за его подписью и печатью в том, что она полностью соответствует своему оригиналу.

Апостиль на документе является удостоверением, выданным специальным правительственным органом, в том, что данная копия документа является нотариально заверенной истинной копией документа. Апостиль является международно признанным свидетельством в соответствии с Гаагской конвенцией. Не все страны являются участниками данной конвенции, однако большинство англоговорящих и других европейских стран ими являются.

Как осуществлять контроль над компанией, используя услуги номинального директора?

Номинальный директор подписывает генеральную доверенность, которая выдается собственнику или его доверенному лицу. Также номинальный директор подписывает письмо с просьбой об отставке с поста номинального директора. В этом письме не проставляется дата, на случай, если собственник компании принимает решение о назначении себя или другого лица директором компании. Таким образом, контроль над компанией находится в руках собственника.

Является ли незаконным открытие счета в оффшорном банке или выведение активов в оффшор?

Размещение средств , резервов, фондов, активов, финансовых требований, и тд. за границей не противоречит закону. Когда внутренним налоговым законодательством предусмотрено декларирование ваших доходов и активов, а вы этого не соблюдаете, то на вас могут быть наложены штрафы, пени и многое другое, включая уголовное преследование. Основная деталь следующая: подлежат ли ваши активы и прибыли отчету в данном текущем году? Приобретение оффшора не противоречит законодательству, однако в некоторых странах сокрытие информации о ваших инвестициях в оффшор может быть незаконным. Страны, в которых высок уровень налогообложения, заинтересованы в том, чтобы резиденты держали налогооблагаемые активы дома. Оффшорная юрисдикция рассматривается как иностранная держава с определенными преимуществами. Это касается законов о банковской тайне, преимуществ в организации компаний для международной торговли и инвестиций, отсутствием налога на банковские проценты, на приращение капитала, налогов на наследование, подоходного налога и иного.

Конфиденциальность персональных данных бенефициаров компании можно использовать услуги номинальных директоров и номинальных акционеров. Еще один способ - использование акций на предъявителя (держателя), когда это возможно. Персональные данные могут быть известны только зарегистрированному агенту компании. Правительственные органы могут запросить информацию от агента только по решению суда, если они предоставят в суд убедительные свидетельства о криминальном характере действий компании.

Перед тем как использовать все преимущества оффшоров, необходимо четко ответить себе на такие вопросы: насколько вы понимаете суть такого ведения дел и законно ли оно вообще? Лучше всего ликвидировать безграмотность по этим вопросам, посетив специальные курсы, где вам расскажут, как грамотно открыть оффшор , какими правами вы будете обладать и о юридических тонкостях оформления. И первым пунктом на пути создания собственной оффшорной компании станет создание легенды, которая бы оправдывала наличие иностранной фирмы в схеме вашего бизнеса.

Второй важный шаг — выбор страны. Многие государства предлагают оформить на своей территории вашу компанию, надежно защищенную от налогообложения страны, гражданином которой вы являетесь. Однако выбирать нужно с умом. Изучите политическое, географическое и экономическое состояние государства, и выбирайте наиболее стабильное. Вы можете купить оффшор на сейшелах или Кипре, в Белизе или Панаме — главное, чтобы вас все устраивало, а ваша компания работала без проблем с минимальными налогами. Для получения максимальной прибыли разница в часовых поясах должна составлять не меньше 5 часов. За это время финансовые переводы будут отправляться одним днем.

Юридическое законодательство — одно из главных условий выбора той или иной страны для открытия там оффшора. Для ведения выгодного и безопасного бизнеса придется платить. В каждой стране есть своя ставка, информацию о которой можно получить в информационных отделах. Так, на Кипре за создание оффшора возьмут 2,5 тысячи долларов, а в странах Карибского бассейна регистрация может не превышать 1000 долларов.

Однако платеж этот не одноразовый. Существует ежегодный взнос, о котором необходимо узнать до подписания документов, иначе сумма от 100 до 800 долларов будет не самым приятным сюрпризом. Этого взноса может не быть вовсе, особенно в странах, где довольно высок налог на прибыль — выше 10%. Решайте сами, что вам обойдется дешевле: платить один раз в год или постоянно с прибыли, которая может быть велика.

Наименее законно с юридической точки зрения открытия банковского счета в оффшорной зоне. Дело в том, что для сохранения коммерческой тайны в 90% случаев счет открывается на гражданина страны, предоставляющей услуги оффшора, то есть «подставное лицо». И именно этот момент, пожалуй, самый «противозаконный» в организации иностранной компании. В остальном же, юридически оформление оффшора законно и недоступно для «родной» системы налогообложения.

Москва.

• 04.04.2019 Станет ли Интер товарным знаком?

  Стало известно, что у миланского Интера могут появиться претензии к одноименному клубу из Майами.

• 03.04.2019

Оффшор для самых зеленых новичков и все, что связано с ним July 24th, 2013

Оффшорная компания или оффшор (допустимый вариант написания - офшорная компания, офшор) представляет собой компанию, которая зарегистрирована в одной из стран, обеспечивающих близкий к нулю или нулевой процент налогообложения доходов для организаций, осуществляющих свою деятельность за территорией таких стран. Выступает базовым инструментом международного налогового планирования. Оффшорная компания - это просто иностранная компания, но вот только иностранные компании еще бывают совсем оншорными (страны первого мира - Европа, Новая Зеландия) и мидшорными (Гонконг, Сингапур). В 2013 году появился еще один новый термин - деофшоризация, или борьба с оффшорами, которую политики стран первого мира стараются внедрить в налоговые гавани мира. К чему она приведет и приведет ли она к чему либо покажет время.

Офшорное банковское заведение - банк в офшорном финансовом центре. Подобное заведение может привлекать иностранный капитал, благодаря различным налоговым льготам, а также проводить банковские операции. Однако стоит помнить, что последние имеют место быть только с такими же оффшорными учреждениями или иностранными компаниями.

Виды оффшорных банковских учреждений:

• Банки с полной лицензией (их называют неограниченными банками «Б» класса). Отличаются тем, что лицензию на деятельность им оформляет принимающая страна. Такая лицензия позволяет неограниченным оффшорным банкам заниматься собственно банковскими и трастовыми операциями вне принимающей страны. Также банки с полной лицензией могут обслуживать клиентов за пределами страны.


• Банки с ограниченной лицензией (ограниченные банки «Б» класса). Особенность таких банков состоит в том, что, получив лицензию, они имеют право работать только с теми иностранными физическими или юридическими лицами, которые прописаны в лицензии.


• Управляемые банки (банки без персонала). Они действуют на базе банка, имеющего генеральную лицензию. Функционируют исключительно на договорных основаниях между ним и директором оффшорного банка. Для открытия такого типа банка необходима специальная лицензия. Банк с генеральной лицензией осуществляет действия по управлению и обеспечению работы банка без персонала.


• Представительские банки . Создаются и получают лицензию в одной стране, а затем получают лицензию во второй стране и создают там свое представительство. Не могут заниматься предпринимательством в этой стране, но могут вести дела в любой другой.


• Кредитное учреждение . Это учреждение, осуществляющее некоторые банковские функции.

Оффшорный банковский счет - банковский счет, открытый в банке вне территории проживания клиента. Открывается он для получения ряда экономических преимуществ за счет практически нулевых налоговых ставок.

Виды оффшорных банковских счетов

Банковский оффшорный счет можно открыть как в стране регистрации юридического лица, так и во многих развитых странах. Необходимо определиться, для чего нужен собственно счет. В зависимости от этого, оффшорные счета бывают:

• Расчетный счет. Требуется для торговых сделок.


• Инвестиционный счет. Незаменим для сделок с ценными бумагами.


• Сберегательный счет. Нужен для депозитного хранения финансовых средств.

Можно открыть несколько оффшорных счетов, каждый для своих целей.

Что такое оффшор и законно ли это?

Оффшор нужен при приобретении различной недвижимости, акций и т.д. с выгодным налогообложением. Также оффшор является одним из инструментов мирового налогового планирования.

Оффшор может использоваться как в легальных налоговых схемах, так и в различных махинациях. Незаконные операции с использованием оффшоров могут включать в себя уклонение от уплаты налогов, отмывание средств, вывод капитала. Легальные же схемы прописаны и подробно указаны в государственном законодательстве. Кроме того, законность проведенных операций определяется международными положениями. Часть европейских стран накладывает на тех, кто пользуется услугами оффшоров, некоторые ограничительные рамки, но полного запрета фактически нет ни в одной стране мира.

И для новичков и для тех, кто уже отлично разбирается в оффшорной тематике, мы предлагаем бесплатную услугу по подбору иностранного банковского счета , среди всего многообразия иностранных банков мира, которые работают с нерезидентами.

Оффшорная зона (offshore zone) - государство, в котором имеется возможность регистрации юридического лица, пользующегося практически нулевым налогообложением. Цель таких зарегистрированных юридических лиц - ведение предпринимательских дел за пределами данного государства.

В мире существует несколько десятков подобных оффшорных зон. Но стоит помнить, что не всяких льготный налоговый режим может именоваться оффшорным.

Дополнительная информация

Во многих государствах существуют некоторые ограничения, связанные с оффшорными действиями. Это называется антиоффшорным регулированием . Однако полного запрета на оффшоры практически нигде не существует. Тем не менее, некоторым юридическим лицам может быть увеличено налогообложение, ужесточен контроль, в особенности это касается операций с валютой.

Так же в этой сфере существует такое понятие, как номинальный акционер . Это физическое лицо, не имеющее реальных прав в отношении собственности организации, действующее по заданию действительного собственника, который называется бенефициаром. Номинального акционера и бенефициара связывают установленные договором отношения. Как правило, делается это, когда бенефициар желает оставить свою личность анонимной.

Существует так называемый номинальный директор . Это физическое лицо, являющееся директором компании, но на деле не осуществляющее фактического управления компанией. Действует, опять же, по заданию бенефициара (фактического собственника). Их отношения также определены договором. К услугам номинального директора прибегают, если реальный собственник по каким-либо причинам хочет сохранить свою конфиденциальность.

Если термин «номинальный акционер» корректно, так как прописано в соответствующих законодательных документах, то словосочетание «номинальный директор» таковым не является. Это происходит по той причине, что юридический директор организации все равно имеет всю полноту прав и несет весь круг обязанностей по управлению и руководству компанией. Однако, номинальный директор приносит в оффшорную компанию больше волнений, больше расходов, необходимость в большем количестве документов при открытии банковского счета, поэтому мы не рекомендуем автоматически резервировать номинальных директоров, а подумать, зачем они Вам нужны и спросить у профессионалов чем их можно заменить. Для тех новичков в оффшорном бизнесе, кто подумывает о включении номинального директора в свою структуру, рекомендую статьи блога Offshorewealth.info:

Налоговое планирование (international tax planning) - это международная деятельность юридического лица в рамках, определенных законом, по минимизации налоговых выплат, в том числе путем проведения банковских операций через компании и организации, зарегистрированные в странах с оффшорными зонами.

Оффшор - это абсолютно легальное, и зачастую незаменимое при ведении крупного бизнеса мероприятие. Все происходит строго в рамках национального и международного законодательства, если Вы правильно подберете решение. Оффшор - ни в коем случае не уход от налогов, а лишь уменьшение налоговых ставок и обеспечение финансовых и имущественных преимуществ.

Если Вы готовы сделать первый шаг в новый для Вас мир оффшоров, мы будем рады Вам помочь. Обращайтесь по е-майлу [email protected]