Взыскание через суд – это процедура, которая позволяет кредитору получить свои деньги (или их часть), взыскав с должника его имущество, зарплату, социальные выплаты или сбережения. Процесс взыскания начинается после того, как у должника начинаются продолжительные проблемы и он становится не в состоянии обслуживать свой долг. При этом различают два вида должников – условно «хороших» и «злостных». Первые платят какую-то часть ежемесячного кредитного платежа, регулярно или нет, ввиду сложных текущих обстоятельств. Вторые не платят ничего, начиная с первого или второго платежа, чем подпадают под сферу регулирования УК РФ (по статьям мошенничества, злостного уклонения от погашения). Как для первой, так и для второй категории неплательщиков существует процедура взыскания, при этом она отличается своим исполнением. Условно «хорошим» должникам банки часто идут на встречу, предлагая варианты изменения кредитных условий или полной реструктуризации кредита, доводя до судебного взыскания только в крайних случаях.

Кто может инициировать взыскание через банкротство

Поправками в закон о банкротстве физических и юридических лиц (от 29 декабря 2014 г., № 482-ФЗ) были внесены существенные изменения в процедуру инициации банкротства для взыскания долгов кредиторами. Так, если физическое лицо не начинает процедуру своего банкротства самостоятельно, то это может сделать кредитор. После поправок, привилегированными кредиторами стали исключительно банковские учреждения. Это существенно нормализует правоотношения – устраняется возможность рейдерских атак на предприятия и мошенничества, когда любой кредитор, даже созданная вчера фирма-однодневка, инициирует банкротство юрлица, вводит «своих» людей в его руководство и выводит все сколько-нибудь ценные активы на сторону. В любом случае, взыскание долга, что у юрлиц, что у физлиц, через процедуру банкротства теперь может быть начато только банком. Взыскание через суд без признания должника банкротом, выполняется по схожей процедуре. В обоих случаях, наиболее важной частью процесса занимается Федеральная служба судебных приставов (далее – «ФССП»).

Процедура взыскания

Процедура взыскания долга:

1. Банк подаёт иск в суд о взыскании задолженности с юридического или физического лица. Обычно это происходит уже после того, как были исчерпаны все иные методы взаимодействия и принуждения лица к соблюдению условий кредитного договора.
2. После рассмотрения дела и вынесения вердикта в пользу кредитора судом выдаётся исполнительный документ о взыскании суммы. На его выдачу законодательством отводится 3 дня. После принятия судом решения о взыскании, кредиторами прекращается начисление процентов, пени, штрафов и неустоек по кредиту.
3. После его получения есть три возможных варианта, куда этот документ может направиться: а) по месту работы должника (или по месту получения социальных выплат – пенсии, стипендии); б) в этот же или другой банк, в котором у должника есть какие-либо счета, на которых находятся его средства (текущие, депозитные, карточные) – если точно известно о таких средствах; в) в ФССП.
4. В случае передачи исполнительного документа в ФССП (как правило, в эту службу попадают дела со значительными суммами) взыскание выполняется из таких источников:
   • Регулярные денежные поступления (зарплата, пенсия, стипендия физического лица или поступления на текущий счёт предприятия);
   • Имущество (активы) должника: депозит в банке, движимое и недвижимое имущество (включая его части), земля и земельные паи, ценные бумаги, средства от акций, основные и оборотные фонды (для юрлиц);
   • Предметы личного пользования если они подлежат продаже: посуда, мебель, хозинвентарь;
   • Драгоценные металлы, а также драгоценные и полудрагоценные камни, ювелирные украшения;
   • Бытовая и офисная техника;
   • Скот, домашние питомцы ценных пород.

Имущество выставляется на торги, а высоколиквидные средства и деньги взыскиваются по номинальной стоимости. Торги проводятся на протяжении 3-х месяцев. В 1-ый месяц, имущество продаётся по оценочной стоимости. Если через месяц оно не продано, то выполняется уценка на 10% и происходит повторное выставление. Если по истечению двух месяцев продажа не состоялась, происходит уценка на 25% и третье выставление. Если и после этого имущество не перешло к другому владельцу, а кредитор не желает его забрать себе, как погашение части долга по стоимости 75% от оценочной, то оно возвращается заёмщику и взыскание направляется на иные его активы при наличии.

1. Если в результате проведения процедуры, взыскание не было выполнено на 100% и с кредиторами не было достигнуто соглашение о прекращении процедуры, то в таком случае оставшаяся часть долга погашается либо из регулярных поступлений должника, либо признаётся безнадёжной и списывается. Банки, исходя из внутренних процедур, могут признавать задолженность безнадёжной, спустя 365-1095 дней после прекращения обслуживания кредита заёмщиком. Таким образом, если за указанный срок не было достигнуто полного погашения через реструктуризацию, взыскание или банкротство, то задолженность (её часть) списывается на убыток банка. Как правило, коммерческие банки формируют специальные резервы под такие списания на уровне от 1% до 100% от объёма выданных кредитов (зависимо от категории рисковости заёмщиков).

Плюсы взыскания задолженности через суд для кредитора:

1. Высокие шансы получить хотя бы основную часть кредита (тело кредита);
2. Расформирование резервов ранее созданных под безнадёжную задолженность и уменьшение пассивной части капитала банка;
3. Возможность реализации ликвидного имущества должника и получение её в оплату долга.

Минусы взыскания задолженности через суд для кредитора:

1. Длительность процедуры (3 и более месяцев, вплоть до 3 лет, когда задолженность может быть признана безнадёжной);
2. Высокая стоимость взыскания – затраты на юристов, формальные бюрократические процедуры, низкая оценка продаваемого ликвидного имущества;
3. Возможность не взыскать ничего, если должник перепишет всё своё имущество на других людей или переуступит на других юрлиц (в случае с юридическими лицами).

Если у Вас есть вопросы — Вы можете задать их нашему юристу через онлайн-консультант.

Сообщения о том, что руководитель или бухгалтер того или иного предприятия привлечен к административной или даже уголовной ответственности за нарушение процедуры удержания алиментов с сотрудника, появляются в сводках различных правоохранительных структур с пугающей периодичностью. География таких правонарушений весьма обширна – от Москвы до Магадана, как поется в популярной песне. Если абстрагироваться от наличия или отсутствия злого умысла, то косвенно это свидетельствует о том, что не все бухгалтеры надлежащим образом осведомлены о нюансах, связанных с удержанием алиментов. То есть, несмотря на то, что тема эта, казалось бы, изучена вдоль и поперек, не все так «алиментарно», как кажется. А тут еще нововведения готовят. Восполним некоторые пробелы. С ответственности, пожалуй, и начнем.

Ответственность за сокрытие доходов работника

Да-да, именно так, скорее всего, квалифицируют действия бухгалтера, допустившего ошибку при удержании алиментов. Помимо своевременного удержания алиментов из зарплаты «приговоренного» к этому сотрудника (ст. 109 СК РФ), в обязанности работодателя вменяется также уведомление судебного пристава (получателя алиментов) об увольнении должника и о его новом месте работы (если оно известно).

За неисполнение данных требований компания и ее должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности. Штраф по статье 19.7 КоАП РФ – «Непредставление сведений (информации)» не кажется особенно обременительным: для граждан – от 100 до 300 рублей; для должностных лиц – от 300 до 500 рублей; для юридических лиц – от 3000 до 5000 рублей. На первый раз проверяющие могут ограничиваться и предупреждением.

А вот санкции, закрепленные в пункте 3 статьи 17.14 КоАП РФ «Нарушение законодательства об исполнительном производстве», уже ощутимо жестче: для граждан – от 2000 до 2500 рублей; для должностных лиц – от 15 000 до 20 000 рублей; для юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей.

Но и это еще не все. Должностные лица организации за злостное неисполнение требований, содержащихся в исполнительных документах, или за воспрепятствование их исполнению (неудержание и неперечисление алиментов) могут быть привлечены к ответственности по статье 315 Уголовного кодекса РФ – «Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта».

Набор санкций таков:

• штраф: в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев;
• лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет;
• обязательные работы на срок до 480 часов;
• принудительные работы на срок до двух лет;
• арест на срок до шести месяцев;
• лишение свободы на срок до двух лет.

Об уголовной ответственности за перечисление алиментов не в полном объеме или их несвоевременное удержание, а также за сокрытие или занижение доходов должника судебный пристав предупредит представителей компании в письменной форме, утвержденной Приказом Федеральной службы судебных приставов России от 15.12.2016 № 635.

При предъявлении предупреждения пристав возьмет с руководителя или иного уполномоченного лица расписку о том, что вышеупомянутая статья Уголовного кодекса РФ ему разъяснена и понятна, и, что называется, умоет руки.

Первоочередная же задача компании – проверить правильность составления исполнительных документов.

Проверяем исполнительные документы

Удержание алиментов производится на основании следующих документов:

• исполнительный лист (форма утверждена постановлением Правительства РФ от 31.07.2008 № 579), который выдается на основании решения суда. Алименты могут взыскиваться в твердой сумме, в доле к доходу работника либо одновременно в долях и в твердой сумме;
• судебный приказ (постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм). В данном случае алименты взыскиваются только в доле к доходу сотрудника;
• соглашение об уплате алиментов, заключенное между алиментоплательщиком и их получателем.

Каждый из этих документов следует проверить на соответствие требованиям законодательства.

Исполнительный лист

Это документ, выданный судом, в котором указаны причина и размер удержаний с работника. Удержание по исполнительному листу возможно только в том случае, если он содержит все обязательные реквизиты:

• наименование суда, выдавшего лист;
• номер судебного дела, по которому выдан лист;
• дата принятия судебного решения об удержании денежных средств с работ­ника;
• изложение решения судебного органа;
• дата вступления судебного решения в законную силу;
• дата выдачи листа;
• наименование должника и лица, в пользу которого осуществляется взыскание.

Исполнительный лист подписывается судьей и заверяется гербовой печатью. Удержания денежных сумм из дохода работника на основании исполнительного листа осуществляются без издания приказа руководителя об удержании и без согласия работника.

После того как исполнительный лист поступит в организацию, он должен быть зарегистрирован и не позднее следующего дня передан под расписку в бухгалтерию.

В бухгалтерии все исполнительные документы регистрируются в специальном журнале и хранятся как бланки строгой отчетности.

Соглашение

Если с исполнительным листом (должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в ст. 13 Федерального закона от 02.10.2007. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее – Закон № 229-ФЗ)) и судебным приказом (требования к нему установлены статьей 127 ГПК РФ) обычно бывает все в порядке, так как они выдаются судом, то к проверке соглашения надо подойти более основательно.

Так, соглашение в обязательном порядке заключается в письменной форме и удостоверяется у нотариуса (п. 1 ст. 100 СК РФ). Вносимые изменения либо расторжение соглашения также заверяются у нотариуса. Документ должен соответствовать требованиям главы 16 Семейного кодекса и содержать в себе:

• размер алиментов;
• порядок индексации размера алиментов;
• способы и порядок уплаты.

Напомним, что алименты могут уплачиваться:

• в долях к заработку (иному доходу) алиментоплательщика;
• в твердой денежной сумме периодически либо единовременно;
• путем предоставления имущества либо иными способами (п. 2 ст. 104 СК РФ).

В соглашении может быть предусмотрено сочетание различных способов уплаты алиментов.

Исполнительные документы могут быть предъявлены к исполнению в течение всего срока, на который присуждены алименты, а также в течение трех лет после окончания этого срока (ч. 4 ст. 21 Закона № 229-ФЗ).

Уведомляем заинтересованные стороны

Документы в организацию может направить как сам взыскатель, так и судебный пристав. Когда документ в фирму направляет взыскатель, то он также должен приложить к нему заявление (ст. 9 Закона № 229-ФЗ) со следующими данными:

• реквизиты банковского счета или адрес для перевода;
• Ф. И. О. взыскателя и реквизиты документа, удостоверяющего личность;

Если же взыскатель передал исполнительный документ в службу судебных приставов, то в организацию придет постановление судебного пристава-исполнителя и копия исполнительного документа.

О поступлении исполнительного листа организация обязана уведомить взыскателя (лицо, в пользу которого осуществляются удержания) и судебного пристава в день получения бумаг.

В уведомлении делается отметка о получении исполнительного документа (входящий номер и дата), указывается телефон организации, а также ставятся подпись бухгалтера и печать организации.

Помимо этого, работодатель в течение трех дней обязан уведомить судебного пристава (взыскателя) об увольнении алиментоплательщика, о его новом месте работы (если оно известно) и вернуть исполнительный документ с отметкой о произведенных взысканиях. В отметке указываются:

• размер удержаний и удержанные суммы;
• номера платежных поручений (квитанций);
• даты перечислений и остаток задолженности (если имеется).

Иногда исполнительные документы приходят в организацию, когда алиментоплательщик уже уволился. В данной ситуации работодатель также обязан сообщить о новом месте работы плательщика (если оно известно) и вернуть в трехдневный срок бумаги отправителю.

Если дата начала взыскания алиментов приходится на период работы алиментоплательщика в организации, то к документам следует приложить сопроводительное письмо.

В нем указывается дата увольнения сотрудника и его доход с даты, когда необходимо было начать удерживать алименты (указывается в исполнительном документе), по дату увольнения, а также сумма налога на доходы физических лиц, удержанная за этот период.

В каком размере удерживать алименты

Согласно пункту 1 статьи 81 Семейного кодекса размер алиментов на содержание несовершеннолетних детей, взыскиваемых в судебном порядке, составляет:

• на одного ребенка – 1/4 ежемесячного дохода;
• на двоих детей – 1/3 ежемесячного до­хода;
• на троих и более детей – 1/2 ежемесяч­ного дохода.

Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств (п. 2 ст. 81 СК РФ).

Обратите внимание

Мужчины, задолжавшие своим бывшим «половинкам» и детям, которые по определению бывают только «настоящими» – явление достаточно обыденное. Но кадровикам и бухгалтерам стоит повнимательнее присматриваться и к персоналу, подпадающему под определение «слабого пола». В Бурятии, к примеру, по данным ФССП РФ, каждый пятый алиментщик – женщина. Ужасный век, ужасные сердца, как сказал бы поэт.

Суд вправе установить размер алиментов в твердой денежной сумме, если доход плательщика нерегулярный, меняющийся или зарплата рассчитывается в иностранной валюте и т. п. (ст. 83 СК РФ).

При заключении соглашения об уплате алиментов стороны самостоятельно определяют размер алиментов. При этом он не может быть меньше размера, который можно было бы получить при взыскании алиментов в судебном порядке.

Напомним, что общий размер удержаний из заработной платы не может превышать 20% (ч. 1 ст. 138 ТК РФ). Однако существуют исключения. Так, размер удержаний увеличивается до 50% зарплаты и иных доходов при взыскании по нескольким исполнительным документам (п. 2 ст. 99 Закона № 229-ФЗ).

А при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением, размер удержаний из зарплаты и иных доходов может быть увеличен до 70% (п. 3 ст. 99 Закона № 229-ФЗ).

Размер удержаний из зарплаты работника исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов (письмо Минздравсоцразвития России от 16.11.2011 № 22-2-4852).

При удержании алиментов с работника, отработавшего неполный рабочий месяц из-за прогула, сумма алиментов определяется исходя из его заработной платы, исчисленной за полный рабочий месяц.

По договоренности между родителями одному из них «детский» вычет может быть предоставлен в двойном размере, а другому не предоставляться. Для этого необходимо написать в бухгалтерию соответствующие заявления.

Единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю предоставляют двойной «детский» вычет.

Последний месяц предоставления двойного вычета – месяц вступления в брак (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Как учитывать

Для учета обязательных удержаний откройте к счету 76 субсчет «Расчеты по исполнительным документам». При удержании тех или иных сумм по исполнительным документам сделайте в учете запись:

Дебет 70   Кредит 76 субсчет «Расчеты по исполнительным документам»
- удержаны денежные средства по исполнительному документу из заработной платы работника.

При выплате удержанных средств взыскателю из кассы сделайте проводку:

Дебет 76 субсчет «Расчеты по исполнительным документам»   Кредит 50-1
- удержанная сумма выдана получателю из кассы.

При перечислении удержанных средств на банковский (расчетный) счет взыскателя сделайте запись:

Дебет 76 субсчет «Расчеты по исполнительным документам»   Кредит 51
- удержанная сумма перечислена на банковский (расчетный) счет взыскателя.

Если удержанная сумма переводится по почте, сделайте в учете проводку:

Дебет 57   Кредит 50-1
- удержанные средства сданы в почтовое отделение для пересылки взыскателю.

После получения от почты уведомления о получении средств взыскателем в учете делают запись:

Дебет 76 субсчет «Расчеты по исполнительным документам»   Кредит 57
- списана удержанная сумма, полученная взыскателем.

Расчет и выплата алиментов

Алименты удерживаются со всех видов зарплаты (денежного вознаграждения, содержания) и дополнительного вознаграждения, получаемого плательщиком. Перечень видов зарплаты и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей (далее – Перечень), утвержден Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841. В данном документе содержится и список выплат, из которых алименты не удерживаются. Помимо этого, виды доходов, из которых не следует удерживать алименты, указаны в статье 101 Закона № 229-ФЗ.

Обратите внимание, в Определение Конституционного суда РФ от 17.01.2012 № 122-О-О указано, что не могут взыскиваться алименты с доходов, полученных алиментоплательщиком вне связи с осуществлением им экономической или трудовой деятельности. Таким образом, нельзя удержать алименты, например, с дохода, полученного плательщиком от продажи недвижимости.

Обратите внимание

В трехдневный срок после увольнения работника исполнительный лист передается судебным приставам. Если ваша компания этого не сделает либо нарушит срок представления исполнительного листа, то ее могут оштрафовать на сумму от 50 000 до 100 000 рублей, а руководителя или главбуха – от 15 000 до 20 000 рублей (ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ).

Алименты следует удерживать с зарплаты работника с даты, указанной в исполнительном документе. Взыскание алиментов производится после Напомним, что алименты не подлежат обложению НДФЛ (п. 5 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, расчет производится по следующий формуле.

Формула расчета алиментов

При этом бухгалтер, рассчитывая НДФЛ, должен учитывать наличие или отсутствие у алиментоплательщика права на получение стандартного вычета на ребенка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Право алиментоплательщика на получение этого вычета подтверждается фактом уплаты алиментов либо наличием документов, подтверждающих расходы на детей, произведенные в соответствии с соглашением, а также предоставлением в организацию свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о расторжении брака, исполнительного документа (письма Минфина России от 30.05.2011 № 03-04-06/1-125, от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179, от 23.03.2012 № 03-04-05/8-367.

Бывают ситуации, когда в организацию поступает несколько исполнительных документов. Тут бухгалтеру следует определить, в какую именно очередь удовлетворять содержащиеся в них требования, и уже на основании этих данных производить расчеты. Так, в первую очередь удовлетворяются требования (п. 1 ч. 1 ст. 111 Закона № 229-ФЗ):

• по взысканию алиментов;
• возмещению вреда, причиненного здоровью;
• возмещению вреда в связи со смертью кормильца;
• возмещению ущерба, причиненного преступлением;
• компенсации морального вреда.

Соответственно, если требования, содержащиеся во втором пришедшем исполнительном документе, так же, как и алименты, взыскиваются в первую очередь, то они удовлетворяются пропорционально между взыскателями. Общая сумма удержаний не может превышать 70% от дохода сотрудника. Если удержанная сумма недостаточна для удовлетворения всех требований, то оставшиеся суммы переносятся на следующий месяц.

Если же требования, содержащиеся в исполнительных документах, относятся к разным очередям, то сначала удерживаются алименты, а потом уже удовлетворяются иные требования. В данном случае общая сумма удержаний не может превышать 50% от дохода работника. Удержанной суммы может быть недостаточно для удовлетворения требований по второму исполнительному документу, поэтому оставшаяся сумма переносится на следующий месяц.

Организация обязана перечислять алименты не позднее, чем в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты алиментоплательщику (ст. 109 СК РФ, ч. 3 ст. 98 Закона № 229-ФЗ). Алименты могут быть перечислены получателю по почте или на его расчетный счет. Реквизиты для перевода указываются в исполнительном документе (в заявлении приложенном к нему) или в постановлении судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на доходы должника. Перечисление алиментов производятся за счет должника.

Алименты по исполнительному листу и судебному приказу взыскиваются до достижения ребенком совершеннолетия. Выплаты прекращается только в следующих случаях:

• смерть плательщика или получателя алиментов;
• усыновление (удочерение) ребенка;
• приобретение несовершеннолетним ребенком полной дееспособности до достижения им совершеннолетия (вступление в брак, эмансипация).

Выплата алиментов по соглашению прекращается по истечении срока его действия, а также в связи со смертью получателя или плательщика алиментов либо по иными основаниями, предусмотренными соглашением.

ПРИМЕР. РАСЧЕТ АЛИМЕНТОВ

Бухгалтер АО «Актив» на основании исполнительного листа удерживает 1/4 дохода К.Б. Яковлева для выплаты алиментов.

Оклад Яковлева в отчетном году – 15 500 руб. в месяц. Он ежемесячно получает надбавку за выслугу лет в сумме 800 руб.

При исчислении налога на доходы физических лиц Яковлев пользуется детским вычетом в размере 1400 руб.

Организация уплачивает взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 3,1%, а взносы на ОПС, ОСС и ОМС – по ставке 30%.

Сумма налога на доходы физических лиц, удерживаемая с Яковлева, составит:

(15 500 руб. + 800 руб. – 1400 руб.) × 13% = 1937 руб.

Сумма дохода, с которого удерживаются алименты, составит:

15 500 руб. + 800 руб. – 1937 руб. = 14 363 руб.

Бухгалтер «Актива» должен удержать с Яковлева алименты в сумме:

Дебет 20   Кредит 70
- 16 300 руб. (15 500 + 800) – начислены заработная плата и надбавка за выслугу лет Яковлеву;

Дебет 20   Кредит 69-1-2
- 505,3 руб. (16 300 руб. × 3,1%) – начислены взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;

Дебет 20   Кредит 69
- 4890 руб. (16 300 руб. × 30%) – начислены взносы на ОПС, ОСС и ОМС;

Дебет 70   Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц»
- 1937 руб. – удержан налог на доходы физических лиц с доходов Яковлева;

Дебет 70   Кредит 76 субсчет «Расчеты по исполнительным листам»
- 3590,75 руб. – удержана сумма алиментов по исполнительному листу;

Дебет 70   Кредит 50-1
- 10 772,25 руб. (16 300 – 1937 – 3590,75) – выданы из кассы зарплата и надбавка за выслугу лет Яковлеву (за вычетом суммы удержаний).

Как хранить исполнительные документы

Исполнительные документы учитываются и хранятся как документы строгой отчетности. Таким образом, поступивший в организацию документ следует зарегистрировать в журнале входящей корреспонденции и передать под роспись бухгалтеру. Стоит отметить, что бухгалтера лучше всего назначить соответствующим приказом ответственным за хранение исполнительных документов.

Для контроля за движением бумаг в бухгалтерии следует завести журнал учета исполнительных документов, в котором бухгалтер будет регистрировать полученные документы. Форма журнала не утверждена и ее можно разработать самостоятельно. Например, он может содержать следующие графы:

• дата получения и входящий номер;
• номер документа, когда и кем выдан;
• Ф. И. О. и адрес алиментоплательщика;
• Ф. И. О. и адрес взыскателя;
• размер ежемесячных удержаний;
• срок удержаний;
• задолженность;
• дата увольнения должника;
• дата возвращения исполнительного документа (судебному приставу, получателю алиментов).

Хранить документы необходимо в сейфах, металлических шкафах или специальных помещениях, позволяющих обеспечить их сохранность (п. 6.2 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105). Должностное лицо, виновное в утрате исполнительного документа, может быть подвергнуто штрафу в размере до 2500 рублей (ст. 431 ГПК РФ).

По общему правилу существует два способа взыскания долгов: внесудебный и судебный. Внесудебный порядок состоит из методов, призванных обеспечить возврат долга должником добровольно. Судебный, напротив, рассматривается в качестве принудительного порядка. Прибегнуть к такому виду взыскания можно только если методы, составляющие внесудебный способ, не сдвинули дело с мертвой точки, и должник по-прежнему не погасил долг.

Методы взыскания долгов в добровольном порядке

Методы взыскания долгов в добровольном порядке очень разнообразны. К их числу относятся:

• переговоры в телефонном режиме;
• личная встреча с должником;
• направление официальных писем, в том числе посредством электронной почты;
• направление официальной претензии, которая является обязательной составляющей при обращении в судебные органы за взысканием долга, если в добровольном порядке должник отказывается погашать задолженность;
• обращение в коллекторскую службу.

Такие способы также актуальны для взыскания задолженности с физлиц и официально закреплены в новой редакции Федерального закона от 03.07.2016 №230-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»;

В связи с изменениями в законодательстве с 01.06.2016 введено обязательное направление официальной претензии перед обращением с иском в арбитражный суд.

Видео: Практика взыскания дебиторской задолженности и советы по ее оперативному выявлению и погашению

Возврат задолженности с юридических лиц принудительным способом

Юр.лицо–кредитор при отказе должника погашать задолженность вправе обратиться с иском в соответствующие судебные органы. Свои требования перед судом кредитор основывает на статьях 309 и 310 ГК РФ, согласно которым обязательства сторонами договора подлежат исполнению надлежащим образом, и расторжение двустороннего договора по инициативе одной стороны невозможно.

Одним из наиболее действенных способов взыскания с контрагента долгов является обращение в суд. Вопросами взыскания долгов между хозяйствующими субъектами занимается арбитражный суд либо, как альтернатива, третейский суд.

В общем виде принудительное взыскание через судебные органы осуществляется в определенной последовательности:

Досудебная работа . Обращению в суд предшествует досудебное урегулирование как одно из условий судебной защиты. Минимальный объем действий в рамках досудебного урегулирования – направление претензионного письма, в котором изложены требования о возврате долга. По истечении 30 дневного срока с момента получения претензии, если должник не принял мер по погашению задолженности, можно направлять иск в суд.

Кроме того, требуется выяснить до обращения в суд, имеются ли иные судебные тяжбы с участием должника по вопросам взыскания с последнего долгов, и не находится ли должник в процессе признания банкротом.

Подготовка искового заявления в соответствии с процессуальными нормами.
Требования к исковому заявлению содержатся в процессуальных нормах. Фактически такое заявление состоит из нескольких частей:

• Вводной. Содержит данные о суде, которому адресуется на рассмотрение, и установочные данные сторон;
• Описательной. Заявитель излагает обстоятельства, которые вынудили обратиться в суд, приводит свои доводы, доказательства, в том числе сведения о проделанной досудебной работе по урегулированию спора со ссылками на правовые нормы;
• Заключительная. Содержит формулировку суду требований к ответчику. Также составляется перечень документов, которые прилагаются в качестве доказательства и список лиц, которые должны быть вызваны и опрошены в качестве свидетелей.

Направление заявления в арбитражный либо третейский суд . Третейский суд является допустимой альтернативой арбитражному, который по общему правилу осуществляет рассмотрение и разрешение хозяйственных дел на платной основе.

Судопроизводство (возбуждение искового производства, рассмотрение дела с участием сторон и т.д.). На этой стадии от истца требуется представить доказательства обоснованности заявленных требований либо возможен вариант заключения мирового соглашения.

Судебное решение . Вступает в силу в 10-дневный срок и обязательно к исполнению.

Решение суда исполняется в 30-дневный срок от дня вступления в силу проигравшей стороной самостоятельно. В случае его неисполнения добровольно, инициируется принудительное исполнение службой .

Обращение в правоохранительные органы с целью склонить должника выполнить свои обязательства является более радикальным способом и применяется чаще всего, когда использование методов взыскания в добровольном порядке не дало плодов. На практике он реализуется посредством направления в прокуратуру, ОБЭП, территориальные органы внутренних дел обращений о проведении проверочных мероприятий в отношении должника по факту неуплаты долга.

Формулируя просительную часть обращения целесообразно ориентировать соответствующий правоохранительный орган на конкретный состав преступления либо ряд составов (например, мошенничество ст.159 УК РФ и т.д.) и соотношение действий должника с классифицирующими признаками данного состава.

Способы взыскания после получения исполнительного листа

Существует несколько способов взыскания задолженности после того, как получен исполнительный лист:

• взыскание по инкассо;
• взыскание через службу судебных приставов;
• банкротство;
• продажа долга.

Взыскание по инкассо

Для первого способа характерно самостоятельное выполнение исполнительных действий в соответствии с положениями Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 №229-ФЗ. Фактически кредитор сам при получении исполнительного листа направляет его в банк, где открыты счета должника. Но такой вариант доступен лишь при условии, что известны его действующие расчетные счета.

В свою очередь, банк (кредитная организация), получив исполнительный лист, обязан исполнить на его основании требование о взыскании денежных средств со счета должника в трехдневный срок.

Отсутствие информации о расчетных счетах должника не исключает возможности самостоятельно осуществить соответствующее исполнительное действие. Кредитору требуется всего лишь направить запрос в налоговый орган по месту, где зарегистрировано юрлицо-должник. Запрос необходимо подкрепить копией исполнительного листа. В ответе на запрос налоговая служба укажет все имеющиеся счета должника за исключением информации о движении по ним денежных средств.

Взыскание через службу судебных приставов

Второй способ наиболее распространен. Обусловлено это тем, что ресурсов для исполнения у судебных приставов значительно больше. Для взыскания долга кредитор должен обратиться с исполнительным листом в территориальную службу судебных приставов. При этом требуется написать заявление о возбуждении исполнительного производства.

Полагаться на порядочность и добросовестность пристава, в ведении которого будет исполнительное производство, не стоит. В силу загруженности и прочих причин исполнительный лист может находиться без движения долгое время. Бороться с этим можно только осуществляя постоянный контроль за движением исполнительного производства и активное взаимодействие с судебным приставом.

Банкротство

Третий способ действенен, если должником выступает крупная организация, авторитет и деловую репутацию которой может подорвать уже само обращение в суд с прошением о признании ее банкротом. Инициировать такой процесс можно путем обращения в арбитражный суд с соответствующим заявлением. При этом у взыскателя должен быть на руках исполнительный лист.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» не каждый кредитор наделен таким правом, поскольку сумма долга должна быть 100 000 рублей и более, и штрафные санкции в эту сумму не входят.

Продажа долга

Четвертый вариант предполагает, что имеющийся долг продается либо коллектору, либо иному контрагенту (юрлицо или физлицо). Такой способ предусмотрен ст.382 ГК РФ. Согласие должника при этом значения не играет.

Законных способов возвратить деньги достаточно. Каждый конкретный случай надо оценивать самостоятельно и подбирать наиболее оптимальную линию действий по взысканию задолженности. Для опытного юриста сориентировать руководителя кредитора в вопросе взыскания долга не составит труда.

Взыскание долгов – это процесс возврата средств, которые когда-то были переданы в займы, или же отданы другому лицу на приобретение товаров или услуг. Потребность в возврате долгов – это одна из самых важных проблем на сегодня в мире финансовых отношений. Это же касается как предпринимателей, так и простых людей, которые одалживают деньги друг другу.

Закон о внесудебном возврате

Правительство Российской Федерации разрешило банкам и другим кредитным учреждением проводить взыскание долгов, пропуская процесс судебных разбирательств. Таким образом, банк имеет право, в случае задолженности, провести взыскание долгов внесудебно. Этот процесс регулирует Закон о внесудебном возврате долгов.

Он предусматривает три вида возврата долгов без вмешательства суда:

• может проводить сам кредитор;
• он же может нанять коллекторов;
• кредитное соглашение можно цедировать (продать долг другой организации, которая имеет специализацию по взысканию долгов).

Если же никакой из этих способов не помог вернуть долг, кредиторы получают право обращаться в суд.

Если же взысканием задолженность занимался коллектор, то по истечению срока его деятельности, он может потребовать возврата ему средств за расходы. Законом регулируется тот факт, что их сумма не должна превышать 17 евро.

К этим расходам можно отнести:

• написание и отправка письма-оповещения должнику (услуга стоит около 7 евро);
• за дополнительные действия, которые провели коллекторы (цена их может составлять до 10 евро).

Коллекторские службы имеют много прав, но есть и существенные ограничения. Например, без разрешения должника они не имеют права навещать его место жительства.

Видео: Как наказать

Порядок и схема

Процедуру взыскания долгов можно разделить на 3 стадии:

• досудебная (если дело можно решить до подачи заявления в суд);
• судебная (если решить проблему без вмешательства суда невозможно);
• исполнительная (наступает после вынесения судом решения о принудительном взыскании долга).

Для того чтобы процедура взыскания долга была начата правильно, кредиторы должны дождаться срока платежа. Эта дата в большинстве случаев должна быть указана в договоре. Если же в документах такая дата не предусмотрена, то кредиторы должны направить к заемщику претензию в письменном виде.

В таком случае должник получает 30 дней на уплату задолженности. Если и за этот срок кредиторам не удалось получить назад свои деньги, то они могут приступать к судебным процедурам.

На первой стадии – досудебной, судебные органы еще не принимают участия в процессе, а кредиторы не подают никуда жалоб. В это время с заемщиков ведутся переговоры в виде переписки.

Почти во всех кредитных договорах есть пункт, в котором предусмотрено регулировать споры по взысканию кредитов путем переговоров.

Это значит, что судебные разбирательства не являются обязательными и вполне можно обойтись и без них. К тому же, суды, которые занимаются решениями этих вопросов, требуют соблюдения этой переписки.

Если такая претензия в письменном виде не была вручена должнику, то суд обяжет кредиторов ее все-таки вручить. В суд должна быть направлена копия этой претензии, без нее судебное разбирательство начато не будет.

Процедура и длительность досудебной стадии напрямую зависит от добросовестности должников. Они могут прятаться или же избегать кредиторов. В таком случае есть большая вероятность, что добровольно они так и не уплатят долг. Но есть и вторая группа – люди, которым и вправду нечем платить. Им кредиторы всегда идут на встречу.

Если же в течение досудебной стадии взыскать долг все-таки не получилось, дело переходить во вторую – судебную стадию.

Если досудебная практика взыскания долгов не требует услуг юриста, то на этой стадии он понадобится обеим сторонам. Он потребуется для правильного составления искового заявления и проведения прочих необходимых процедур.

Суд может вынести решение не только о полном возврате должником своей задолженности, но и уплаты им процентов и средств, которые были потрачены на процесс.

Суд может вынести решение об уплате долга, но взыскание происходит лишь на четвертой стадии – исполнительной. Эта самая неприятная и тяжелая процедура из всех вышеперечисленных.

И главной проблемой при этом становится возможное отсутствие у должника необходимых для уплаты долга денег, или даже имущества.

Самим взысканием средств занимаются судебные приставы. Они могут даже изымать имущество должника для продажи, если тот не может найти соответствующую сумму денег.

Если же исполнительная стадия закончилась успешно, и должник уплатил свой долг в полном объеме, то по закону кредитору положена индексация. Ведь за все время взыскания долгов деньги могли обесцениться и заемщик, вследствие, получил меньше, чем одалживал.

Процедура взыскания дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – это некоторая сумма денег, которую предприятия, фирмы или частные лица задолжали другой фирме или компании. Этих должников принято называть дебиторами.

Если говорить проще, то дебиторская задолженность – это сумма средств, которую нужно отдать предприятию за приобретение неких товаров или услуг.

К тому же, покупатель может и не давать никаких гарантий того, что он собирается оплатить товары или услуги. По срокам дебиторская задолженность может быть краткосрочная (до 12 месяцев) и долгосрочная (от 12 месяцев и дольше).

Отечественное законодательство на данный момент предусматривает только два типа взысканий дебиторской задолженности: добровольное и принудительное взыскание.

Добровольное взыскание предусматривает уплату задолженности сразу же после получения должником претензионного письма от своего кредитора. Но такое случается крайне редко.

Поэтому в этом контексте стоит говорить о принудительном взыскании, когда от должника средства изымают в судебном порядке.

По расписке через нотариуса

Гражданский кодекс РФ устанавливает, что для подтверждения займа можно использовать расписку. Притом, ее даже не нужно заверять у нотариуса. Это вполне серьезный документ, на его основе кредитор может обращаться в суд (если долг не был заплачен вовремя).

Долговая расписка действует три года с момента истечения срока погашения займа. Помимо погашения основного долга, кредитор еще имеет право на получение от должника штрафных санкций и издержек за те действия, которые были направлены на возврат своих средств.

С юридических лиц

Проводить взыскание долга с юридических лиц можно по договору или без договора.

Без сомнений, договорные обязательства никакая из сторон нарушать не имеет права. Поэтому в случае возникновения задолженности, которую должник оплачивать не хочет, кредитор имеет полное право обращаться в судовые инстанции. Тем более что закон полностью на его стороне.

Если же заем был дан без составления договора, кредитор может быть заподозрен в деятельности, которая ведет к незаконному обогащению. Но, если поставить вопрос корректно, то арбитражный суд может решить, что состоялась разовая сделка, для которой заключать контракт необязательно.

С физических лиц

Взыскание долгов у физических лиц происходит такими способами:

• по договору сторон конфликта (если кредитору и заемщику удалось мирно договориться);
• через посредничество сторонних организаций (коллекторских контор и пр.);
• посредством суда.

Нет универсального способа возврата долгов. Каждый из этих методов стоит применять в отдельно взятом случае.

Через банкротство

Некоторые кредиторы, для того чтобы получить назад одолженные и не возвращенные средства, прибегают к такому методу, как признание заемщика банкротом.

В таком случае есть два варианты развития событий:

• должник возвращает долг в полном размере сразу же после подачи кредитором в суд искового заявления о признании заемщика банкротом;
• кредитор возвращает свои средства после судового процесса.

Здесь возникает вопрос: для чего должнику выплачивать долг, если судом признано, что у него ничего нет.

Но для этого есть несколько важных причин:

1. Прямое руководство должника будет нести уголовную или правовую ответственность, так как ревизия на предприятии может показать ложность утверждений о банкротстве.
2. Руководство заемщика весь период судового процесса будет субсидировать обязательства заемщика.
3. Если незадолго до признания его банкротом, должник совершал какие-то сделки, то их могут признать недействительными.
4. Процедура банкротства тянет за собой аннуляцию всех лицензий и сертификатов, которые могли быть у заемщика.
5. Не нужно забывать о репутации. Должник надолго ее потеряет, ведь банкроту потом не предоставит кредита никакой банк.

Кредиторы и заемщики имеют по законодательству много прав. Это защищает их от неправомерных действий должников.

По кредиту с наследников

Кредиторы должны понимать, что взыскать долг умершего с его наследника можно только в размере его части наследства. Весь долг можно заполучить только с остальных наследников. Если же наследник не захотел принимать наследства, то кредитору он тоже ничего не обязан.

Если же наследство оказалось небольшим, а долги намного больше, то наследники, как правило, отказываются от наследства. Тогда имущество умершего переходит к государству и кредитору придется иметь дело с государственными и муниципальными органами. Только у них можно попробовать отыскать свои деньги (или хотя бы их часть).

По алиментам

Взыскание долга по алиментам проводится в случае возникновения задолженности за предыдущие периоды. Должник может не платить умышленно, или же у него может не быть для этого средств. Также среди причин можно назвать сбои в работе бухгалтерии, где работает отец несовершеннолетнего ребенка.

Взыскание задолженности по алиментах происходит через суд. В таком случае должника могут заставить уплатить весь долг, вне зависимости от момента его возникновения.

По договору займа

Во время заключения договора займа кредитору нужно учесть тот факт, что долг может быть не возвращен вовремя. Но бывает и такое, что средства не только не возвратились в срок, должник может перестать отвечать на звонки или вообще исчезнуть с поля зрения.

В таком случае зачастую разбирательство происходит в судебном порядке. Решением суда моет быть установлено заплатить кредитору не только одолженную сумму, но и все неустойки, а также проценты за использование займом.

По договору поставки

Очень популярным документом в коммерческом бизнесе является договор поставки. Но не всегда такое соглашение может быть гарантией исполнения обязательств. Не всегда такие споры возможно разрешить без вмешательства суда.

Но чтобы иметь высокие шансы на выигрыш в арбитражном суде, нужно грамотно заполнить договор поставки, а также оформить все первичные документы. Если эти бумаги будут соответствовать законодательным нормам, то вероятность победы в судебном споре будет гораздо выше.

В порядке регресса

Законодательство РФ предусматривает такую возможность возвращения долга, которая имеет определения «в порядке регресса». Проводить такую процедуру можно только при участии трех сторон конфликта, одной с которых становится поручитель.

Возмещение убытка таким способом возможно трема путями:

• если суд назначит порядок выплаты средств должником;
• если выплаты требует страховая компания;
• когда материальное имущество передается в страховую компанию, которая представляет пострадавшую сторону.

Взыскание долгов в порядке регресса происходит посредство судовых заседаний.

По коммунальным платежам

ЖКХ в плане взыскания долгов находятся в очень невыгодном положении, так как злостными неплательщиками чаще всего стают неблагополучные семьи, где никто не работает и, как следствие, нет денег на оплату долгов или штрафов.

Таким должникам очень часто дают штрафы в виде принудительных работ. Конфисковать имущество или выселить должников из квартиры практически невозможно. Чтобы вернуть долг по коммунальным платежам нужно обращаться с иском в суд.

Приказ и решение суда

Принудительное взыскание долгов предусматривает обращение в суд. Для этого нужно собрать все нужные документы и написать исковое заявление. Но это не значит, что проблема в миг разрешиться. Чем сложнее ситуация, тем длительнее будет процесс.

Но таким образом можно вернуть долг даже тогда, когда должник отказывается его уплачивать. Процедура возврата денег происходит по принуждению суда, который обязывает сделать это свои решением.

В первую очередь происходит списание средств со счетов должника. Если их не хватает, то возможно и списание его имущества с последующей его продажей.

Кроме того, к сумме долга прибавляются и все траты на судебные сборы.

Полномочия приставов

Судебные приставы могут действовать только с позволения суда. Если их действия расходятся с решением судовой инстанции, то они считаются неправомерными и гражданин получает право на обжалование.

Приставы имеют право обрабатывать личные данные должника, вызывать его в отделение службы приставов, требовать декларацию и прочее.

Но есть случаи, когда приставы злоупотребляют своей властью. Например, нарушением считается описание имущества должника, которое не было предусмотрено решением суда.

Полномочия приставов ограничиваются решением суда.

Как подается претензия

Прежде всего, нужно выяснить, предусмотрен ли досудебный порядок взыскания долгов. Если такого пункта в договоре нет, то можно смело подавать . Но это делать необязательно, если должник согласится заплатить добровольно.

Претензия подается по специальной схеме, которая включает в себя:

• описание тех условий, которые были прописаны в договоре;
• описание действий, которые привели к задолженности;
• посылания на статьи в законодательстве;
• требования о взыскании долгов;
• последствия, которые возможны вследствие невыполнения обязательств.

Должник может согласиться или не согласиться с претензией.

Очередность взыскания

Приставы могут установить такую последовательность взыскания долгов:

• проводится погашения все убытков;
• изымаются суммы, которые были потрачены на действия приставов-исполнителей;
• взимается исполнительский сбор, который становит 7% от всей суммы (идет в государственный бюджет).

Эта очередность обязательна для выполнения приставами и применяется в не зависимости от условий погашения задолженности.

Методы и способы

Все стандартные способы возвращения долгов можно разделить на две группы:

• традиционные;
• обращение к криминалитету с просьбой помочь в возвращении долга.

Первый способ может включать в себя такие методы:

• напоминание о неуплате долго в устной форме;
• заявление в органы правопорядка;
• исковое заявление в суд.

Второй способ менее практичен, так как влечет за собой большие расходы и не гарантирует возврат средств.

Срок давности

Стандартный срок давности по взысканию долгов посредство искового заявления в суд составляет около 3 лет. Но существуют случаи, когда законом установлены особые сроки давности, они могут быть меньше или больше этого срока.

Законом предусмотрено увеличение этого срока, но категорически запрещено его уменьшать.

Если срок давности истек, то гражданин все равно имеет право обращать за защитой своих прав в суд, но это не значит, что его иск будет удовлетворен.

Образец искового заявления

О взыскании долга должно быть составлено в соответствии с законодательными нормами.

В нем должны быть указаны такие пункты:

• адресат и адресант;
• причины подачи искового заявления;
• ссылки на статьи законов;
• прошение о взыскании задолженности;
• дата и подпись взыскателя.

Правильно составленное исковое заявление может стать залогом успеха в судебном производстве.

Судебная практика

Нередко для взыскания долгов используется решение суда. Но даже факт того, что судья обязал должника уплатить средства по займу, не может быть гарантией уплаты долга.

Нередко случается так, что исполнительное производство заходит в тупик из-за нежелания или невозможности уплатить средства по задолженности.

Нередко в таких случаях возможно наложение ареста на имущество должника. Как следствие, оно будет продано, средства по займу вернутся к кредитору, а остальные средства (если такие имеются) должны отдать заемщику.

Процедура взыскания задолженности – это всегда очень трудный и долгий процесс, который включает в себя множество шагов. Чтобы завершить это дело успехом, нужно соблюдать все нормы законодательства.

Взыскание задолженности происходит в зависимости от случая. Иногда можно все решить по договоренности, иногда не обойтись без судовых разбирательств. Но нужно помнить, что у кредиторов по закону есть намного больше прав, нежели у должника.

Услуги взыскания долгов за % по факту